2026年企业风控考试试题及答案

2026年企业风控考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分）1.根据ISO31000标准，风险的定义是（）A.不确定性对目标的影响B.损失发生的可能性C.必然发生的损失D.机会与威胁的总称答案A2.企业风险管理（ERM）的首要步骤是（）A.风险应对B.风险识别C.风险评价D.风险监测答案B3.下列不属于COSO企业风险管理框架（2017年版）基本要素的是（）A.治理与文化B.战略与目标设定C.绩效D.财务报告答案D4.风险偏好是指（）A.企业为实现目标而愿意接受的风险数量与类型B.企业对风险的态度和看法C.企业对单个目标可接受的偏离程度D.企业愿意承担的最大损失金额答案A5.下列属于纯粹风险的是（）A.市场价格波动B.火灾损失C.汇率变动D.产品需求变化答案B6.风险矩阵法主要从哪两个维度评价风险（）A.发生可能性和影响程度B.发生时间和影响范围C.内部因素和外部因素D.风险成本和风险收益答案A7.按照国资委《中央企业全面风险管理指引》，企业风险按来源可分为（）A.战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险B.系统风险和非系统风险C.内部风险和外部风险D.可保风险和不可保风险答案A8.下列属于风险转移策略的是（）A.购买财产保险B.建立风险准备金C.加强内部控制D.退出高风险业务领域答案A9.企业内部控制的基本目标是（）A.提高经营效率和效果B.保证资产安全完整C.合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整D.促进企业战略目标实现答案C10.下列不属于内部控制五要素的是（）A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.绩效评价答案D11.企业合规管理的核心内涵是（）A.建立独立的合规部门B.使企业经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程等要求C.定期开展合规培训D.制定完善的内部规章制度答案B12.下列关于信用风险的说法，正确的是（）A.信用风险只存在于金融机构B.信用风险是交易对手未能履行合同义务而导致损失的风险C.信用风险可通过分散投资完全消除D.信用风险属于系统性风险答案B13.风险敞口是指（）A.企业未加保护的风险暴露程度B.企业风险管理体系的覆盖范围C.企业面临的全部风险总和D.企业能够承受的风险限额答案A14.下列属于定量风险评估方法的是（）A.头脑风暴法B.德尔菲法C.蒙特卡洛模拟D.情景分析法答案C15.在企业风险管理"三道防线"中，第二道防线是（）A.业务经营部门B.风险管理和合规部门C.内部审计部门D.董事会答案B16.下列指标中，主要用于反映企业偿债能力的是（）A.资产负债率B.存货周转率C.销售净利率D.应收账款周转率答案A17.下列属于企业法律风险的是（）A.知识产权侵权风险B.原材料价格波动风险C.产品市场份额下降风险D.核心技术被替代风险答案A18.企业实施风险管理的最终目标是（）A.消除企业面临的所有风险B.为企业战略与经营目标的实现提供合理保证C.最大限度地降低风险管理成本D.满足监管部门的合规要求答案B19.下列关于风险容忍度的表述，错误的是（）A.风险容忍度是相对于某一目标可接受的偏离程度B.风险容忍度通常用具体指标衡量C.风险容忍度等同于风险偏好D.风险容忍度应与风险偏好相协调答案C20.企业编制"风险地图"的主要目的是（）A.直观展示风险发生可能性与影响程度的分布B.记录已发生的风险事件C.制定风险应对措施D.监测风险变化趋势答案A21.下列不属于市场风险的是（）A.利率风险B.汇率风险C.商品价格风险D.操作失误风险答案D22.在重大风险"红、橙、黄、蓝"四级预警中，红色预警表示（）A.一般风险B.较大风险C.重大风险D.特别重大风险答案D23.下列措施中，不属于"风险降低"策略的是（）A.完善内部控制制度B.加强员工业务培训C.投保企业财产险D.优化业务流程设计答案C24.在全面风险管理组织体系中，第一道防线是（）A.内部审计部门B.风险管理委员会C.业务经营部门D.合规管理部门答案C25.企业开展风险评估时，首先应当（）A.制定风险应对方案B.确定风险评估标准C.识别风险源和风险事件D.建立风险管理组织答案C26.下列关于操作风险的说法，正确的是（）A.操作风险源于人员、流程、系统和外部事件B.操作风险仅存在于金融企业C.操作风险无法进行量化评价D.操作风险等同于合规风险答案A27.企业风险管理信息系统的基本功能不包括（）A.风险信息采集与存储B.风险监测与预警C.自动消除已识别风险D.生成风险管理报告答案C28.合同管理中的"会签审查制度"主要属于（）A.事前控制B.事中控制C.事后控制D.结果控制答案A29.下列属于企业战略风险典型表现的是（）A.重大投资决策失误导致巨额损失B.应收账款逾期无法收回C.生产设备故障导致停产D.员工违规操作造成事故答案A30.按照全面风险管理要求，企业每年至少应组织（）全面风险评估A.1次B.2次C.4次D.12次答案A二、多项选择题（每题2分，共20分）1.根据COSO企业风险管理框架（2017年版），风险管理要素包括（）A.治理与文化B.战略与目标设定C.绩效D.审阅与修订E.信息、沟通与报告答案ABCDE2.下列属于风险应对策略的有（）A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险承受E.风险消除答案ABCD解析企业风险应对的四种基本策略为规避、降低、转移、承受。"风险消除"并非标准策略，实践中风险只能被管理，难以完全消除。3.企业合规风险的来源包括（）A.违反法律法规B.违反监管规定C.违反行业准则D.违反企业内部规章制度E.违反商业道德与职业操守答案ABCDE4.企业内部控制五要素包括（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案ABCDE5.下列属于财务风险的有（）A.筹资风险B.投资风险C.资金回收风险D.收益分配风险E.汇率风险答案ABCD解析财务风险通常指筹资、投资、资金回收和收益分配环节的风险。汇率风险属于市场风险范畴。6.下列属于定性风险评估方法的有（）A.头脑风暴法B.德尔菲法C.访谈法D.风险矩阵法E.蒙特卡洛模拟答案ABCD解析蒙特卡洛模拟通过随机抽样和概率分布量化风险，属于定量方法。7.企业风险管理组织体系通常包括（）A.董事会或决策机构B.风险管理委员会C.风险管理部门D.审计委员会E.各业务经营部门答案ABCDE8.下列情形中，可判定为重大风险的有（）A.可能导致企业发生重大财产损失B.可能导致企业声誉严重受损C.可能导致企业战略目标无法实现D.可能导致企业陷入经营困境甚至破产E.可能造成人员伤亡或重大环境损害答案ABCDE9.企业风险监测与报告的内容包括（）A.风险关键指标的变化情况B.已发生风险事件的处理情况C.风险应对措施的落实情况D.新识别和新增的风险E.风险管理体系的运行情况答案ABCDE10.企业并购重组中面临的主要风险包括（）A.财务风险B.整合风险C.法律风险D.估值风险E.信息不对称风险答案ABCDE三、判断题（每题1分，共10分）1.风险管理的目标就是消除企业面临的全部风险。答案错误解析风险管理旨在将风险控制在可接受范围内，为目标实现提供合理保证，而非消除全部风险。2.风险偏好是企业在追求价值过程中愿意承受的风险类型与数量。答案正确3.风险转移就是将风险完全消除。答案错误解析风险转移只是将风险转嫁给第三方承担，风险本身并未消失。4.企业内部控制环节越多越好，控制越严格越好。答案错误解析内部控制应遵循成本效益原则，过度控制可能降低经营效率。5.合规管理仅是合规部门的工作，与其他业务部门无关。答案错误解析合规管理需要全员参与，各业务部门是合规风险的第一责任人。6.风险评估应在风险识别之前进行。答案错误解析应先识别风险源和风险事件，再对已识别风险进行分析和评价。7.企业的风险容忍度应当与其风险偏好保持协调一致。答案正确8.操作风险与人员、流程、系统和外部事件密切相关。答案正确9.企业风险管理工作只需在年末集中开展一次即可。答案错误解析风险管理应建立持续、动态的监测与报告机制，而非一次性工作。10.法律风险是指企业因违反法律规定或法律行为不规范而可能遭受不利法律后果的风险。答案正确四、简答题（每题5分，共20分）1.简述企业全面风险管理的基本流程。答案（1）收集风险管理初始信息，涵盖战略、财务、市场、运营、法律等各领域；（2）开展风险评估，包括风险识别、风险分析和风险评价；（3）制定风险管理策略，明确风险偏好和风险承受度；（4）提出并实施风险管理解决方案；（5）实施风险管理的监督与改进，持续优化风险管理体系。2.简述企业内部控制五要素及其基本含义。答案（1）内部环境：企业实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置、权责分配、企业文化等；（2）风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与实现内控目标相关的风险，合理确定风险应对策略；（3）控制活动：根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；（4）信息与沟通：及时、准确、完整地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部与外部有效沟通；（5）内部监督：对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内控有效性，发现并整改缺陷。3.简述风险应对的四种基本策略。答案（1）风险规避：改变或放弃原有计划以消除风险，如退出高风险市场；（2）风险降低：采取控制措施降低风险发生可能性或减小影响程度，如完善内控、加强培训；（3）风险转移：通过保险、担保、外包、合同约定等方式将风险转嫁给第三方；（4）风险承受：在风险可接受范围内不采取额外措施，自行承担风险并做好损失准备。4.简述企业合规管理体系建设的主要内容。答案（1）建立合规管理组织架构，明确董事会、管理层和各部门的合规职责；（2）制定合规管理制度、合规行为准则和员工手册；（3）开展合规风险评估，对重大经营决策和业务活动进行合规审查；（4）加强合规培训与合规文化建设，提高全员合规意识；（5）建立违规举报、调查与问责机制；（6）持续开展合规监测、检查与改进，动态更新合规管理措施。五、案例分析题（每题10分，共20分）案例一：某制造企业为扩大市场份额，与一家新客户签订了总金额5000万元的大额赊销合同，账期90天。签约前，销售部门仅通过电话了解了客户基本情况，未对该客户的资信状况进行调查，也未要求客户提供任何担保。合同履行60天后，该客户因经营不善宣告破产，企业5000万元应收账款无法收回，导致当年利润大幅下滑。问题：（1）指出该企业在风险识别和评估方面存在的主要问题。（2）针对此类信用风险，提出至少三项风险控制措施。答案：（1）主要问题：①未对客户进行资信尽职调查，未能有效识别客户的信用风险；②未对赊销业务的违约可能性和影响程度进行评估；③未建立客户信用评级与授信管理制度，签约决策缺乏风险评估依据；④合同签订前未履行风险审查程序，风险控制流于形式。（2）风险控制措施：①建立客户信用管理制度，签约前对客户进行资信调查和信用评级；②实行授信额度管理，根据客户信用等级合理确定赊销额度和账期；③要求客户提供担保、抵押或一定比例的预付款，降低违约损失；④建立应收账款动态监测与催收机制，对逾期账款及时预警和处置；⑤通过购买信用保险等方式转移信用风险。解析：本案例反映了企业信用风险管理中"事前识别、事中控制、事后监控"全链条缺失的典型问题。大额赊销业务应坚持"先评估、后授信、再签约"的风险管理原则。案例二：某上市公司在年度报告中虚增利润3亿元，经监管部门查实后受到处罚。调查发现，该公司内部控制严重失效：财务部门由一人同时担任出纳和会计记账工作，审批权限未有效分离；董事会下设的审计委员会从未实际运作；内部审计部门仅有2名人员，且直接受财务总监领导；财务信息在内部传递过程中缺乏核对与复核机制。问题：（1）依据内部控制五要素，分析该公司内部控制存在的主要缺陷。（2）提出完善该公司内部控制的具体建议。答案：（1）主要缺陷：①控制环境方面：治理结构不健全，审计委员会形同虚设；不相容职务未分离，会计与出纳由一人兼任，缺乏岗位制衡；②控制活动方面：授权审批控制失效，关键财务事项缺乏多级审核与集体决策；③信息与沟通方面：财务信息披露失真，内部信息传递缺乏核对与复核机制；④内部监督方面：内部审计缺乏独立性和权威性，受财务总监领导，无法有效发挥监督职能。（2）具体建议：①