破产管理人应具备的基本素质、职业技能以及任职资格

破产管理人应具备的基本素质、职业技能以及任职资格

为了对债务人的财产实行有效的管理以避免债务人对财产的恶

意处分，在破产程序开始后，应当由一专门机构来管理、处分债务人

的财产。这一专门机构在许多国家的破产法上被称为破产财产管理人

或破产管理人，而在美国破产法上称为受托人（trustee）。具体地讲，

破产管理人是指在破产程序进行过程中负责破产财产的管理、处分、

业务经营以及破产方案拟定和执行的专门机构。而作为破产管理人应

当具备哪些基本素质与置业技能？需要什么样的任职资格？本文将

逐一分析讲解。

一、管理人应具备的基本素质和职业技能

第一，管理人应当具备相关的法律知识。管理人的法律素质和修

养是提高破产案件审判工作效率的关键因素之一，律师是提供法律中

介服务的专业人员，适合担任破产案件的管理人，因而很多国家的破

产案件管理人是由律师或者律师事务所来担任的，我国《破产企业法》

也肯定依法设立的律师事务所或者律师可以担任管理人。

第二，管理人应当具备处置资产涉及的专业知识和商业经验。由

于管理人的工作主要是管理破产财产，而债务人资产及其经营运作的

市场类型不同，对其开始重整或者清算时，在个案中管理人还需要针

对债务人资产的特点，了解相关的专业知识，以便对财产采取比较妥

当的措施。管理人在管理和处置财产中，对宏观问题的决策和细微问

题的处理，一般都需要作出技术分析和商业判断，并采取比较合理的

方式对破产财产实施变价，这样才能提升破产财产的变现价值，提高

对债权的清偿率。会计师事务所以及专门的破产清算事务所，一般具

备具有上述能力的专业人员，因而我国《企业破产法》第24条规定，

会计师事务所、破产事务所以及具备相关专业知识并取得执业资格的

人员可以担任管理人。

第三，具有良好的执业素质和品行。《企业破产法》第24条规

定：“因故意犯罪受过刑事处罚、曾被吊销相关专业职业证书的人等，

不得担任管理人。”最高人民法院《关于审理企业破产案件指定管理

人的规定》第9条、第26条列举了几种涉及素质、品行及信誉不够

良好，不宜担任管理人的几种情形，其中包括：因执业、经营中故意

或者重大过失行为，受行政机关、监管机构或者行业自律组织行政处

罚或者纪律处分未逾三年；因涉嫌违法行为正被相关部门调查；因不

适当履行职务被人民法院从管理人名册中除名未逾三年；社会中介机

构或者个人有重大债务纠纷或者因涉嫌违法行为正被相关部门调查

等。为树立管理人的威望，保持管理人履行职务的公信力，凡是不具

有良好素质、品行和信誉的中介机构或者个人，不能担任管理人或者

执行管理人事务。

第四，管理人的中间立场。管理人应当与破产案件没有利益冲突,

处于相对中立的地位，避免与处理的破产事件有任何利害关系。利害

关系一般是指经济利益，例如，以前或者现在与债务人保持某种关系

可能产生利益冲突，债务人的股东或者其他经济关系等。有些身份关

系的存在也可能成为不能担任管理人的重要原因。

《企业破产法》第24条第3款第4项规定：“与本案有利害关

系的人，不能担任管理人。”最高人民法院《关于审理企业破产案件

指定管理人的规定》第23条和第24条列举了利害关系的几种情形，

具体包括：（1）与债务人、债权人有未了结的债权债务关系；（2）在人

民法院受理破产申请前三年内曾经为债务人提供相对固定的中介服

务；（3）现在是或者在人民法院受理破产申请前三年内曾经是债务人、

债权人的控股股东或者实际控制人；（4）现在担任或者在人民法院受

理破产申请前三年内曾经担任债务人、债权人的财务顾问、法律顾问：

（5）现在担任或者在人民法院受理破产申请前三年内曾经担任债务人、

债权人的董事、监事、高级管理人员；（6）与债务人、债权人的董事、

监事、高级管理人员存在夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲或者近

姻亲关系；（7）人民法院认为可能影响其忠实、公正执行管理人职责

的其他情形。

上述几种情形，有些是针对中介机构和清算组成员可能发生的利

害关系，有些是自然人担任管理人可能发生的利害关系。如果管理人

为中介机构担任或者由有关部门、机构等单位人员组成清算组担任的,

除其机构或者单位不得有上述利害关系外，其安排承担本案具体工作

的业务人员，也不得存在上述利害关系，个人担任管理人的，其本人

不得有上述利害关系。

一、破产管理人的任职资格

第一，积极资格，是指哪些人可以担任破产管理人。

从我国《企业破产法》第24条及最高人民法院于2007年4月

12日《关于审理企业破产案件指定管理人的规定》(以下简称《指定

管理人规定》)中可以看出，有资格在破产程序中担任管理人的有：

(1)清算组。清算组由法院从政府有关部1:、编入管理人名册的

社会中介机构、金融资产管理公司中指定，人民银行及金融监督管理

机构可以按照有关法律和行政法规的规定派人参加清算组。按照现行

做法，有关部门包括企业上级主管机关、政府财政部门、工商行政管

理部门、审计、税收、物价、劳动、人事部门等部门。

(2)依法设立并编入管理人名册的律师事务所、会计师事务所、

破产清算事务所等社会中介机构。

(3)上述社会中介机构中从业并具备相关专业知识，取得执业资

格的并被编人个人管理人名册中的自然人。

第二，消极资格，是指哪些人不能担任破产管理人。

由于破产管理事务涉及多方面利益，因此破产管理人除应具有专

.业资格外，还必须为社会一般人士所能信赖°所以破产管理人的地位

应具有中立性以及独立性的特征孕育了破产管理人的消极资格。包括:

(1)与破产债权人及债务人有利害关系的不得充当破产管理人。

这是破产管理人实行回避制度的体现。因为破产管理人与债权人或债

务人如果具有利害关系，难以保证其能否公平执行职务。所以破产管

理人的法律地位必须具有中立性。这种中立性，是指利益归结上的无

关性，即破产管理人的得失必须不受破产程序中各法律主体实体利益

变化的影响。我国《企业破产法》第24条规定：与案件有利害关系

的不得担任管理人。《指定管理人规定》对利害关系作了具体解释。

(2)曾经受破产宣告未复权者不得担任破产管理人。破产管理人

在破产清算中拥有广泛的职权，如果由尚未解除债务责任的破产人担

任破产管理人，可能会利用职务之便谋取私利从而损害其他当事人的

利益。此类消极资格我国新破产法中未作规定，只在《指定管理人规

定》中规定：社会中介机构或者个人有重大债务纠纷的不能指定为管

理人。

(3)破产管理人在一定时期内没有财产、经济方面的犯罪或其他

重大违法行为。由干破产管理人要管理大量财产，要求破产管理人不

仅要有相应的专业知识，还应具有良好的品行操守，才能为各方当事

人信任其能公正的处理破产事务。耍求一定时期内无违法犯罪记录是

从反面角度规定对破产管理人的品行要求。《企业破产法》及《指定

管理人规定》关于管理人人格品行的规定包括：曾因故意犯罪受过刑

事处罚、曾被吊销过相关专.业执业证书、涉嫌违法行为、曾在执业、

经营中故意或者重大过失行为、曾被人民法院从管理人名册除名等。

三、法律及司法解释

最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定

法释(2007)8号

第二十三条社会中介机构、清算组成员有下列情形之一，可

能影响其忠实履行管理人职责的，人民法院可以认定为企业破产法第

二十四条第三款第三项规定的利害关系：

（一）与债务人、债权人有未了结的债权债务关系；

（二）在人民法院受理破产申请前三年内，曾为债务人提供相对固

定的中介服务；

（三）现在是或者在人民法院受理破产申请前三年内曾经是债务

人、债权人的控股股东或者实际控制人；

（四）现在担任或者在人民法院受理破产申请前三年内曾经担任

债务人、债权人的财务顾问、法律顾问；

（五）人民法院认为可能影响其忠实履行管理人职责的其他情形。

第二十四条清算组成员的派出人员、社会中介机构的派出人

员、个人管理人有下列情形之一，可能影响其忠实履行管理人职责的,

可以认定为企业破产法第二十四条第三款第三项规定的利害关系：

（一）具有本规定第二十三条规定情形；

（二）现在担任或者在人民法院受理破产申请前三年内曾经担任

债务人、债权人的董事、监事、高级管理人员；

（三）与债权人或者债务人的控股股东、董事、监事、高级管理人

员存在夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲或者近姻亲关系；

（四）人民法院认为可能影响其公正履行管理人职责的其他情形。