工商导论课件

NewssharingReviewanddiscussionBrainstormingPresentations.国家10大举措促经济增长

实行宽松的货币政策中国政府08年11月9日宣布对财政和货币政策进行重大调整，由稳健的财政政策和从紧的货币政策转为积极的财政政策和适度宽松的货币政策。由温家宝总理主持召开的国务院常务会议确定了当前进一步扩大内需、促进经济增长的十项措施。落实这些措施的投资额到2010年底约需4万亿元人民币。在世界主要经济体纷纷调整各自的财政和货币政策的氛围中，中国政府的这项政策调整符合市场预期。尽管如此，此次调整仍将引起广泛关注并为市场带来积极影响。.●提高城乡居民收入包括提高退休人员养老金●实施增值税转型改革减轻企业负担1200亿元●第四季度增加投资1000亿元提前安排灾后重建基金●加大金融对经济增长支持力度至后年底总投资４万亿元...十项措施国务院总理温家宝５日主持召开国务院常务会议，研究部署进一步扩大内需促进经济平稳较快增长的十项措施。一是加快建设保障性安居工程。加大对廉租住房建设支持力度，加快棚户区改造，实施游牧民定居工程，扩大农村危房改造试点。二是加快农村基础设施建设。加大农村沼气、饮水安全工程和农村公路建设力度，完善农村电网，加快南水北调等重大水利工程建设和病险水库除险加固，加强大型灌区节水改造。加大扶贫开发力度。三是加快铁路、公路和机场等重大基础设施建设。重点建设一批客运专线、煤运通道项目和西部干线铁路，完善高速公路网，安排中西部干线机场和支线机场建设，加快城市电网改造。.四是加快医疗卫生、文化教育事业发展。加强基层医疗卫生服务体系建设，加快中西部农村初中校舍改造，推进中西部地区特殊教育学校和乡镇综合文化站建设。五是加强生态环境建设。加快城镇污水、垃圾处理设施建设和重点流域水污染防治，加强重点防护林和天然林资源保护工程建设，支持重点节能减排工程建设。六是加快自主创新和结构调整。支持高技术产业化建设和产业技术进步，支持服务业发展。七是加快地震灾区灾后重建各项工作。八是提高城乡居民收入。提高明年粮食最低收购价格，提高农资综合直补、良种补贴、农机具补贴等标准，增加农民收入。提高低收入群体等社保对象待遇水平，增加城市和农村低保补助，继续提高企业退休人员基本养老金水平和优抚对象生活补助标准。.九是在全国所有地区、所有行业全面实施增值税转型改革，鼓励企业技术改造，减轻企业负担１２００亿元。十是加大金融对经济增长的支持力度。取消对商业银行的信贷规模限制，合理扩大信贷规模，加大对重点工程、“三农”、中小企业和技术改造、兼并重组的信贷支持，有针对性地培育和巩固消费信贷增长点。初步匡算，实施上述工程建设，到２０１０年底约需投资４万亿元。为加快建设进度，会议决定，今年四季度先增加安排中央投资１０００亿元，明年灾后重建基金提前安排２００亿元，带动地方和社会投资，总规模达到４０００亿元。.10项政策措施，支持和推进实施“万商西进”工程第一，支持中西部地区国家级经济技术开发区加强基础设施建设。第二，使用国家中央外贸发展基金，支持“万商西进”工程。第三，为中西部地区承接产业的梯度转移，开展人才培训。第四，全力办好中国中部投资贸易博览会。第五，积极开展投资促进活动，大力推进产业梯度转移。第六，促进东中西合作，建设“万商西进”快速物流通道。第七，着力帮助中西部地区发展高端服务业。第八，大力发展中西部地区开展对外承包合作和劳务合作。第九，支持中西部地区开展节能降耗的工作。第十，支持中西部地区农村商贸流通以及信息化建设，促进中西部地区社会主义新农村建设。

.2010年

G6—G7—G8—G20TheUS,France,WestGermany,Italy,Japan,GreatBritainin1975Canadain1976Russiain1991and19971999,China,Australia,India,Indonesia,Korea,Argentina,Brazil,Mexico,SaudiArabia,SouthAfrica,Turkey,EuropeUnionIMFWorldBank.2010年二十国集团多伦多峰会是20国集团领导人之间的第四次高峰会，2010年6月26日至27日在加拿大安大略省多伦多的大多市会议中心举行。是次峰会原定同与第36届八国集团首脑会议在安省亨茨维尔举行，但加拿大政府后来以亨茨维尔的规模未能满足二十国集团峰会所需为由，将峰会地点改为全国最大城市多伦多。加拿大总理史蒂芬·哈珀表示是次峰会的主题是“复苏与新开始”（RecoveryandNewBeginnings）；这是指2007年－2010年环球金融危机中各国刺激经济计划所带来的影响。是次峰会的目的是实践之前于华盛顿、伦敦和匹兹堡峰会中产生的构想。实际章程包括评估各国金融改革的进程、发展可持续的刺激经济措施、讨论环球金融税以及发扬开放市场。哈珀亦邀请其他非20国集团成员的首脑参与是次峰会。一支由区内不同警队人员组成的综合保安部队从2010年4月起已规划峰会期间大多伦多地区（尤其是会议中心所在的多伦多市中心）的保安工作。加拿大政府就举行G8和G20两个峰会的整体开支（包括保安和与会人士食宿等费用）估计达11亿加元。二十国集团继多伦多峰会后的第五次高峰会将于2010年11月在韩国首尔举行。.Reviewanddiscussionp.51.Wordsphrasesandbrainstorming1.badmoney无利可图的钱2.bankmoney银行票据3.bloodmoney抚恤金4.bootmoney企业赞助体育的钱5.callmoney活期存款6.cheapmoney低息借款7.dearmoney高息借款8.darkmoney加班费9.earnestmoney定金10.fairymoney捡的钱.11.foldingmoney纸币12.frontmoney预会金13.glovemoney贿赂14.goodmoney有利可图的钱15.hardmoney价格比较稳定的钱（例如人民币，在亚洲经济中的作用）

16.hotmoney短期流动资金17.hushmoney赌别人嘴的钱18.pillmoney零花钱（pocketmoney/pinmoney)19.pushmoney提成20.readymoney现金21.seedmoney本钱，本金.22.sillymoney来路不明的钱23.smartmoney了解内情的人24.tablemoney餐费25.tallmoney大笔的财富26.trustmoney委托金.BrainstormingPortabilityDivisibilityStabilityDurabilityAcceptabilityDenominationPapernoteInflationtransactionCirculationLegaltenderDowondersMediumofexchangeLiquidUnitofaccountStoreofvalueCheckableDemanddeposit.BrainstormingTimedepositMutualfundNegotiableorderofwithdrawal/NOWaccountMinimumbalanceTraveler’scheckCreditunionMoney-marketfundportfolioSecuritiesSavingaccountCharterCurrencyexchangeL/CBanker’sacceptanceDraftAccesscardDebitcardATM.BrainstormingFinancingcounselingS&LsMutualsavingsbankPensionfundPremiumTheFedReserverequirementsDiscountrateOpen-marketoperationsVaultUnchecked.Whenthegrowthrateofmoneyexceedsthatofitseconomy,itsmoneywilldeclineinvalue,resultingininflation.DeviseinstrumentstoregulatethemoneysupplyforsustainableeconomicgrowthFinancingTakecreditCommercialpaper.BrainstormingFactorAccountreceivableAccountpayableOpenaccountPromissorynoteTradedraftLineofcreditSecured/unsecuredCollateralInventoryCompensatingbalanceRevolvingcreditThegoinginterestrateFacevalueCollectionagent.BrainstormingRetainedearningDepreciationDebitcapitalCorporatebondEquitycapitalIOUParvalueEquityfinancingDebtfinancingCapitalstructureCashflowUtilitiescompaniesMaturitydatePrincipalRedemptionpremium.PreferredstockCallableCommonstockCreditorIssuingcompanyAcumulativefeature.Creditunion信用合作社是农村信用合作社和城市信用合作社的统称。它们是群众性的合作制金融组织，是对我国银行体系的必要补充和完善，对我国城乡集体企业、个体工商业户和居民个人之间的资金融通起了很好的作用。信用合作社是合作制金融组织。合作制是与股份制不同的产权组织形式，其不同之处表现在：入股方式不同。股份公司一般自上而下控股，下级为上级所拥有；合作制则自下而上参股，上一级机构由下一级机构入股组成，并被下一级机构所拥有，基层社员是最终所有者。经营目标不同。股份制企业以利润最大化为目标；而合作组织的主要目标是为社员服务。管理方式不同。股份制实行“一股一票”，大股东控权；合作制实行“一人一票”，社员不论入股多少，具有同等权利。.4.分配方式不同。股份制企业的利润主要用于股东分红，积累要量化到某一股份；而合作组织盈利主要用于积累，积累归社员集体所有。信用社与银行，都属于金融机构。

信用社一般是向农村、城镇人口提供理财服务的，品种较为简单，储蓄、贷款、转帐、担保等。银行一般是向城市人口提供理财服务的，品种较为丰富，除了以上，还有信用卡（透支的卡）、电子银行、国际业务等等。信用社相对银行来说，资金实力较差，服务品种较少。

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农村信用社建社50多年来,在不同的历史时期，和农行有不同的区别：

1、1996年以前，农村信用社归农行管理，是一个系统，都是办理农村的金融业务，区别是农行是全民单位，人员是干部编制；农村信用社是集体单位，人员是职工。

2、1997年--2004年，根据国务院规定：农村信用社与农行分离，成立了“中国信合”系统，全称叫：农村信用合作社联合社，还是办理农村的金融业务，挂靠银监局管理。

3、2005年，根据国务院规定：农村信用社名称、办理的金融业务不变，隶属由银监局管理改变为由地方政府管理，今年全国有几个省成立了“省联社”。

.农村信用社是由农民入股,实行社员民主管理,主要为社员提供金融服务的地方性金融组织,它的服务对象是农民，服务区域在农村,服务目标是为了促进地方经济的发展和社会的稳定,农村信用社建社50多年来,在不同的历史时期，都为我国的农业和农村经济，以及农村社会稳定作出了较大的贡献。.互助储蓄银行（mutualfirms）消费储蓄银行在美国最早是以互助储蓄银行的形式出现的。互助储蓄银行最早出现于19世纪，当时采用的完全是英国模式。第一家互助储蓄银行于1816年在马萨诸赛州注册成立，到1849年全美共有87家银行经营互助储蓄业务，这些银行主要集中于东北部和东部大西洋沿岸的城市中心地区。它们最初都是以慈善机构的形式出现，原始资本一般都是由富裕的商人捐献的。据说这些创始人的最初动机是帮助收入低的人摆脱贫困，他们试图通过鼓励劳动阶层的人励行节俭来减轻公共慈善事业的压力。.尽管从概念上来“互助”银行应该是储户所有的消费者合作社，事实上，这种银行并不是真正意义上的合作社，银行的储户既没有表决权也没有其他任何形式的控制权，他们无法对银行的经营管理施加任何直接的影响，他们既不是银行的会员也不是所有人。互助银行的控制权实际上掌握在自我任命的董事会手中，他们受储户的委托代储户管理银行的资产。因此，在互助储蓄银行里，“‘互助’指的是只有储户有权参与利润分配”。此外，银行解散时，互助储蓄银行的存款人可能还有权参与银行累积盈余的分配，尽管这一点有时并不是很明确。所以，这种互助储蓄银行在本质上是非营利性机构而不是合作社。.DraftDefinition1:Anunconventionalorderinwriting-signedbyaperson,usuallytheexporter,andaddressedtotheimporter-orderingtheimporterortheimporter'sagenttopay,ondemand(sightdraft)oratafixedfuturedate(timedraft)theamountspecifiedonthefaceofthedraft.Definition2:Awrittenorderbyonepartyforasecondpartytomakepaymenttoathirdparty.Acheckisanexampleofadraftdrawnbyadepositor(firstparty)onafinancialinstitution(secondparty)andpayabletoanindividualororganization(thirdparty).overdraft,sightdraft,timedraft..Definition3:Abankdraftisineffectachequedrawnbyonebankonanotherbank.Therelativeforeigncurrencyissoldtotheimporterbythebankintheformofaninternationalcheque.Thebanksignsthecheque,andissuesitpayableatthecountersofoneoftheiroverseasbankingcorrespondents.Theimporterthenforwardsthechequetotheexporterbymailorcourier..Theexporteristhenabletodepositthechequeintohis/herbankingaccount,ifitisissuedinthelocalcurrencyofhis/hercountry.Ifthechequeisdenominatedinaforeigncurrency,thentheexporterwillissueaninstructiontohis/herbanktoconvertthefundstothelocalcurrency,anddepositthelocalcurrencyequivalentintohis/heraccount.Keyfeaturesandbenefits:PayabeneficiaryinaforeigncurrencyDraftscanbeissuedin25foreigncurrenciesPayforimportedgoodsandservicesPre-payyourhotel,carhire,sightseeingtours,etc..DraftOverdraftAdraftformorethanthebalanceintheaccountonwhichthedraftisdrawn.Abankmayhonoranoverdraft,dependingontheimportanceofthecustomerandonpriorarrangements(ifany)tocoveroverdrafts.SightdraftAdraftthatispayableondemand.TimedraftAdraftthatispayableacertainnumberofdaysafterithasbeenpresented..Draft汇票（BillofExchange/PostalOrder/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。国际贸易结算，基本上是非现金结算。使用以支付金钱为目的并且可以流通转让的债权凭证——票据为主要的结算工具。是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方（接受命令的人）即期或定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定金额。

汇票（BillofExchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。.汇票是随着国际贸易的发展而产生的。国际贸易的买卖双方相距遥远，所用货币各异，不能像国内贸易那样方便地进行结算。从出口方发运货物到进口方收到货物，中间有一个较长的过程。在这段时间一定有一方向另一方提供信用，不是进口商提供货款，就是出口商赊销货物。若没有强有力中介人担保，进口商怕付了款收不到货，出口商怕发了货收不到款，这种国际贸易就难以顺利进行。后来银行参与国际贸易，作为进出口双方的中介人，开出信用证，一方面向出口商担保，货物运出口，开出以银行为付款人的汇票，发到银行，银行保证付款，同时又向进口商担保，能及时收到他们所进口的货物单据，到港口提货.PromissorynoteApromissorynoteIsanunconditionalPromiseInwritingmadebyoneperson（theMaker）toanother(thePayeeortheHolder)signedbytheMaker．EngagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertainInmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer．(Adocumentsignedbyaborrowerpromisingtorepayaloanunderagreed-uponterms.alsocallednote.).本票（PROMISSORYNOTES)是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。

我国票据法第73条规定本票的定义是本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第2款接着规定，本法所指的本票是指银行本票，不包括商业本票，更不包括个人本票。

.1.本票的概念《英国票据法》关于本票的定义是：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件书面承诺。2．本票的必要项目（1）写明其为“本票”字样；（2）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定人（未写明者，视同来人本票）（4）出票人签字；（5）出票日期或地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）；（6）付款期限（未载明付款期限者，视为见票即付）（7）一定金额；（8）付款地点（未载明付款地点者，出票地视为付款地）3．本票的种类（1）银行本票（CASHERSORDER）：是由银行签发的本票，不记名，其流动性与现钞无异，只能是即期本票,见票即付。（2）商业本票（PROMISSORYNOTE）：是由工商企业或个人签发的一般本票，可以是即期本票，也可是远期本票。.CommercialpaperCommercialpaperisanunsecureddebtissuedbycorporationswithhighcreditratingstofinanceitsshort-termneeds.Commercialpaperisavailableinavarietyofdenominationsandusuallyrangesinmaturityfrom2to270days.Theseresourceswillhelpyoulearnmoreaboutthecommercialpapermarket.商业票据（commercialpaper）是一种以短期融资为目的、直接向货币市场投资者发行的无担保票据。.MoneyandbankingWhatismoney?Whatdoesmoneydo?TypesofmoneyFinancialsystemShort-termfinancingLong-termfinancing.Whatismoney?“Moneymakesmoney,andthemoneyitmakes,makesmoremoney.”----BenjaminFranklinTomostofus,_______;Toeconomists,______..

Money

isanythingthatisgenerallyacceptedaspaymentforgoodsandservicesandrepaymentofdebts..CharacteristicsofmoneyPortability----easytocarryDivisibility----denominationStability----inflationDurability----repeatedtransactionduringitslifeincirculationAcceptability----legaltender..Functionsofmoney

----Whatdoesmoneydo?Moneycandowonders.ToprovideamediumofexchangeToserveasastoreofvalueToactasaunitofaccounttomeasureotherthings..TypesofmoneyCashorsavingsinthebank:M1+M2M-1:Currency(papermoney+metalcoins)demanddeposit:whatisit?/checksInterest-freeInterest-bearingcheckingaccounts(negotiableorderofwithdrawalorNOWaccounts)

“checkable”deposit----traveler’schecks..Typesofmoney:M-2:M-1+timedeposit:commonformofM2andhigherinterestrates+mutualfund/money-marketfunds(ownedbyinvestorsandoperatedbyinvestmentcompaniesonbehalfofinvestors)+...(spendableforms).NOW：可转让支付帐户。

可转让支付命令帐户(NegotiableorderofwithdrawalAccount，NOW)可转让支付命令帐户（NOW）也称为付息的活期存款，是既可用于转账结算，又可支付利息，年利率略低于储蓄存款，提款使用规定的支付命令，和支票一样，可自由转让流通。它是一种不使用支票的支票帐户，以支付命令书取代了支票。开立这种存款帐户，存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入，这种帐户具有储蓄帐户的意义。通过这种帐户，商业银行既可以为客户提供支付上的便利，又支付利息，从而吸引客户，扩大存款。可转让支付命令帐户的对象一般都限于个人和非营利性团体开立。可转让支付命令帐户有一个明显优势，就是存款余额可以生息，而商业银行是不能为活期存款支付利息的。同时，可转让支付命令帐户是参加存款保险的。SuperNOW：超级可转让支付帐户。支付利息而不受利率限制且可无限次转帐的支票存款账户。此种账户每月平均余额不得低于两仟伍佰美元，但二仟元以下者，利率以５％为上限，存款不得超过十万美元。关于银行法定准备，存款低于二千六百三十万美元者为３％，高于此数则为12％。moneymarketaccount：货币市场账户。提供具竞争性利率（实际利率），吸引较大额储蓄存款的储蓄账户。

.可转让支付命令帐户的产生与发展20世纪60年代末期市场利率上升，诱使美国的金融机构为规避存款利率限制，创造新型的支票存款品种。由于“Q条例”规定活期存款不准付息，定期存款的利息有上限，这就使储蓄贷款协会和互助储蓄银行在20世纪60年代末期利率上升之时遭受了重大的损失，因为它们的大量资金被能支付较高利率的金融工具吸引走了。1970年，马萨诸塞州的一家互助储蓄银行发现禁止对支票存款支付利息的法规的漏洞，他们把支票存款帐户来了个改头换面，叫可转让支付命令书帐户(NOW)。客户签发这种支付命令书后，银行就可以代为付款，这种支付命令书还具有背书转让的功能，这就成了没有支票名义的支票，但是在法律上又不作为支票帐户，因此互助储蓄银行可以不受有关支票帐户法规的限制，继续支付利息。客户因此可以在拥有支票便利的同时，享有利息的优惠。NOW帐户就此将大量存款吸引回储蓄银行。经过两年的讼争之后，马萨诸塞州的互助储蓄银行于1972年5月获准发行支付利息的NOW。同年9月，新罕布什尔州的法院确认了NOW帐户在该州的合法性。NOW账户在新罕布什尔州和马萨诸塞州的成功，使得这些州的储蓄贷款协会和互助储蓄银行获得了丰厚的利润，也使商业银行的支票帐户存款受到了很大的竞争压力，商业银行采取行动阻止此类帐户向其他州蔓延，结果国会于1974年元月通过法令，把NOW帐户限制在新英格兰的各州之内。但是到1980年，法律最终还是允许全美各地的储蓄贷款协会、互助储蓄银行和商业银行开办NOW帐户。近年来，NOW得到很大推广，并又有创新，如超级可转让支付命令帐户(SuperNow)，它与普通NOW帐户的区别是：象一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令；比普通NOW帐户的利率更高，但须保持一定的最低余额；其成本高于普通NOW帐户和货币市场存款帐户；由于该户的成本较高，所付利息要低于货币市场存款帐户。开设该帐户如果存款余额低于最低限额，银行只支付与普通NOW帐户同样的利率。.ThefinancialsystemCommercialbanksSavingsandloanassociationMutualsavingsbanksCreditunionsInsurancecompanies….CommercialbanksArechartedbythestatesorthegovernmentcheckingandsavingaccountsmakeloansCurrencyexchangeLettersofcreditBanker’sacceptancePlasticorelectronicmoney:credit(VISAandMasterCard),debit(retailing)andaccesscards(ATM)Financialcounseling.Savingsandloanassociations=

S&LsBechartedbythestatesorthegovernmentAcceptdepositMakeloansmostforhomemortgageProvidefinancingspecificallyforhomesMutualsavingsbank(MSB):ownership?Creditunion:non-profitcooperativesOtherfinancialinstitutions:pensionfunds,insurancecompany,financecompany.MoneysupplyandtheFederalReserveSystemCentralbankCommercialbankandotherfinancialinstitutionsHowdidTheFedcontrolmoneysupply?.Financing“youcandonothingwithoutmoney.”Sowherecanyoufindmoney?Short-termfinancingLong-termfinancing.Short-termfinancingT