上海机场财务报表分析

题目：上海机场财务报表分析

学院：会计学院

年级：_____________

专业：会计三班

*名：**

受*********

完成时间：2022.10.31

上海机场财务报表分析

一、公司财务报表

1、资产负债表

报告日期2022/12/32022/12/32022/12/3

111

货币资金（万元）895990667574479570

结算备付金（万元）

拆出资金（万元）

交易性金融资产（万元）

衍生金融资产（万元）

应收票据（万元）458

应收账款（万元）863787779981163

预付款项（万元）592472783

应收保费（万元）

应收分保账款（万元）

应收分保合同准备金（万元）

应收利息（万元）1212773615229

应收股利（万元）

其他应收款（万元）104615082802

应收出口退税（万元）

应收补贴款（万元）

应收保证金（万元）

内部应收款（万元）

买入返售金融资产（万元）

存货（万元）194218401865

待摊费用（万元）

待处理流动资产损益（万元）

一年内到期的非流动资产（万元）

其他流动资产（万元）

流动资产合id（万元）998075760809571170

发放贷款及垫款（万元）

可供出售金融资产（万元）180

持有至到期投资（万元）

长期应收款（万元）

长期股权投资（万元）183158179601177948

其他长期投资（万元）

投资性房地产（万元）

固定资产原值（力兀）172469117170231699284

累计折旧（万元）747510672038581398

固定资产净值（万元）97718210449851117885

固定资产减值准备（万元）

固定资产（万元）97718210449851117885

在建工程（万元）890536345331188

工程物资（万元）

固定资产清理（万元）

生产性生物资产（万元）

公益性生物资产（万元）

油气资产（万元）

无形资产（万元）341413488035894

开辟支出（万元）

商誉（万元）

长期待摊费用（万元）312466547

股权分置流通权（万元）

递延所得税资产（万元）1048076386252

其他非流动资产（万元）8926

非流动资产合计（万元）130343213310241369714

资产总计（万元）230150620918331940884

短期借款（万元）

向中央银行借款（万元）

吸收存款及同业存放（万元）

拆入资金（万元）

交易性金融负债（万元）

衍生金融负债（万元）

对付票据（万元）

对付账款（万元）18333152208356

预收账款（万元）5789941047

卖出回购金融资产款（万元）

对付手续费及佣金（万元）

对付职工薪酬（万元）386012794321566

应交税费（万元）46764273599091

对付利息（万元）409640964096

对付股利（万元）4

其他应交款（万元）

对付保证金（万元）

内部对付款（万元）

其他对付款（万元）607624181142022

预提费用（万元）

估计流动负债（万元）

对付分保账款（万元）

保险合同准备金（万元）

代理买卖证券款（万兀）

手续费及佣金收入（万元）

房地产销售收入（万元）

其他业务收入（万元）

营业总成本（万元）353767324028325443

营业成本（万元）323407292334292987

利息支出（万元）

手续费及佣金支出（万元）

房地产销售成本（万元）

研发费用（万元）

退保金（万元）

赔付支出净额（万元）

提取保险合同准备金净额（万元）

保单红利支出（万元）

分保费用（万元）

其他业务成本（万元）

营业税金及附加（万元）124341161410478

销售费用（万元）14591636

管理费用（万元）252321899818488

财务费用（万元）-8815-5893537

资产减值损失（万元）5134-47

公允价值变动收益（万元）

投资收益（万元）592455357359094

对联营企业和合营企业的投资收益587055357357481

（万元）

汇兑收益（万元）

期货损益（万元）

托管收益（万元）

补贴收入（万元）

其他业务利润（万元）

营业利润（万元）280565251058205693

营业外收入（万元）5965285171

营业外支出（万元）552101277

非流动资产处置损失（万元）39637243

利润总额（万元）280610251486210587

所得税费用（万元）555924918838755

未确认投资损失（万元）

净利润（万元）225018202297171832

归属于母公司所有者的净利润（万元）209554187285158106

被合并方在合并前实现净利润（万元）

少数股东损益（万元）154641501213726

基本每股收益1.090.970.82

稀释每股收益1.090.970.82

3、现金流量表

报告日期2022/122022/122022/12

/31/31/31

销售商品、提供劳务收到的现金（万元）579758542477509735

客户存款和同业存放款项净增加额（万元）

向中央银行借款净增加额（万元

向其他金融机构拆入资金净增加额（万元）

收到原保险合同保费取得的现金（万元）

收到再保险业务现金净额（万元）

保户储金及投资款净增加额（万元）

处置交易性金融资产净增加额（万元）

收取利息、手续费及，用金的现金（万元）

拆入资金净增加额（万元）

回购业务资金净增加额（万元）

收到的税费返还（万元）

收到的其他与经营活动有关的现金（万元）29439241877754

经营活动现金流入小计（万元）609197566665517489

购买商品、接受劳务支付的现金（万元）1010568257477868

客户贷款及垫款净增加额（万元）

存放中央银行和同业款项净增加额（万元）

支付原保险合同赔付款项的现金（万元）

支付利息、手续费及佣金的现金（万元）

支付保单红利的现金（万元）

支付给职工以及为职工支付的现金（万元）111315105858122092

支付的各项税费（万元）595245088563038

支付的其他与经营活动有关的现金（万元）392094246736248

经营活动现金流出小计（万元）311105281784299247

经营活动产生的现金流量净额（万元）298093284881218242

收回投资所收到的现金（万元）

取得投资收益所收到的现金（万元）555075651756718

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收441037

回的现金净额（万元）

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

（万元）

收到的其他与投资活动有关的现金（万元）2502

减少质押和定期存款所收到的现金（万元）

投资活动现金流入小计（万元）555515662059227

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支450135304010790

付的现金（万元）

投资所支付的现金（万元）4597

质押贷款净增加额（万元）

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

（万元）

支付的其他与投资活动有关的现金（万元）

增加质押和定期存款所支付的现金（万元）------

投资活动现金流出小计（万元）45013576371G790

投资活动产生的现金流量净额（万元）10538-101748438

吸收投资收到的现金（万元）--

其手：子公司吸收少数股东投资收到的现金------

（万元）

取得借款收到的现金（万元）

发行债券收到的现金（万元）--

收到其他与筹资活动有关的现金（万元）-----

筹资活动现金流入小计（万元）000

偿还债务支付的现金（万元）

P配股利、利润或者偿付利息所支付的现金c58021495860128618

元）

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润（无940611558-

元）

支付其他与筹资活动有关的现金（万元）一一

筹资活动现金流出小计（万元）8021495860128618

筹资活动产生的现金流量净额（万元）-80214-95860-128618

汇率变动对现金及现金等价物的影响（万元）（00

现金及现金等价物净增加额（万元）22846188004138063

力口:期初现金及现金等价物余额（万元）667t7447957)341507

期末现金及现金等价物余额（万元）895史0667574479570

净利润（万元）225018202297171832

少数股东损益（万元）--」-

未确认的投资损失（万元）--

资产减值准备（万元）5134-47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资圻86668993290212

旧（75元）

无形资产摊销（万元）115011371186

长期待摊费用摊销（万元）27522105

待摊费用的减少（万元）--

预提费用的增加（万元）--—

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损396-66-4228

失（万元）

固定资产报废损失（万兀）--243

公允价值变动损失（万元）---

递延收益增加（减：减少）（万元）--

估计负债（万元）—--

财务费用（万元）132671325313241

投资损失（万兀）-59245-53572-59094

递延所得税资产减少（力兀）-2842-3861456

递延所得税负债增加（万元）

存货的减少（万元）-1022554

经营性应收项目的减少（万元）-18223238212267

经营性对付项目的增加（万元）5178828623-8778

已完工尚未结算款的减少（减:增加）（万元）

已结算尚未完工款的增加（减:减少）（万元）

其他（万元）-108-275

经营活动产生现金流昼净额（万元）298093284881218242

债务转为资本（万元）

一年内到期的可转换公司债券（万元）

融资租入固定资产（万元）

现金的期末余额（万元）895990667574479570

现金的期初余额（万元）667574479570341507

现金等价物的期末余额（万元）

现金等价物的期初余额（万元）

现金及现金等价物的净增加额（万元/p>

二、指标分析

1、偿债能力分析

项目2022年度2022年度2022年度

流动比率6.636.485.90

速动比率6.616.465.89

权益负债比率4.704.624.41

债务偿付比率1.311.431.52

负债结构比率0.350.470.68

7

1

0

流动比速动比权益负债务催负债结

率率债比率付比率构比率

——2012年度6.636.614.71.310.35

2013年度6.486464621.430.47

-----20144-'?5.95.894.411.520.68

据上图可知，上海机场的近三年发行人流动比例和速动比率高，短期偿债风

险较小。流动比率和速动比率都是用来表示资金流动性的，即企业短期债务偿还

能力的数值，前者的基准值是2,后者为1。上海机场12、13、14年的流动比率

分别为6.63、6.48、59都远大于2,说明该企业的短期偿债能力较强，但需要

说明的是，流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动资

产之中虽然现金、有价证券、应收账款变现能力很强，但是存货、待摊费用等

也属于流动资产的项目则变现时间较长，特殊是存货很可能发生积压、滞销、残

次、冷背等情况，流动性较差。而速动比率则能避免这种情况的发生，因为速动

资产就是指流动资产中容易变现的那部份资产。而上海机场的12、13、M年的

速动比率是6.61、6.46、5.89,也远大于1。说明该公司的短期偿还能力较强。由

上海机场偿务债付比率和负债结构比率来看企业的债务较少，结构较为稳定。

2、营运能力分析

项目2022年度2022年度2022年度

存货周转率157.14157.8)171.04

应收账款周转率5.246.567.01

流动资产周转率0.93().70.65

总资产周转率0.300.260.26

流动资产对总资产的0.29(.360.43

比率

180

0

流动货产

存优周转应收账萩流动资产总资产周

对自费产

率周梏率周利率转率

的比汪

------2012年座157.145.240.930.30.29

------2013年境15786.560780.260.36

一2。14年嗖171.047.010.650.?60.43

据上图可.知，上海机场2022、2022、2022年应收账款周转、存货周转速度

较快，且较为平稳。这样减少了库存，加快了流转。发行人总资产周转率比较平

稳，各期变动不大，显示了公司具有良好的整体资产运作和管理能力。

3、获利能力分析

项目2022年月2022年度2022年度

主营业务利润率0.440.460.19

营业利润率0.440.48().49

总资产收益率0.080.090.09

净资产收益率0.100.110.11

每股收益0.820.971.09

收益留存比率7.146.646.66

据上图可知，上海机场的2022、2022、2022年的主营业务利润率、营业利

润率、总资产收益率、净资产收益率基本稳定。并没有快速的发展也没有利涧的

下滑。每股的收益呈增长趋势，12年到13年收益留存率下降，分配较高的股利

而13和14年的基本不变，股利没有明显的变化。总体表现为盈利趋势，较为稳定。

4、发展能力分析

项H2022年度2022年度2022年度

主营业务增长率0.020.100.10

应收账款增长率-0.19-0.040.11

净利润增长率0.05().180.12

总资产扩张率0.03().080.10

每股收益增长率0.050.180.12

0.09

净资产增长率(％)0.0130.0/

0.2

0.15

0.1

0.05

0

0.05

O1\/

-0.15X/

-0.25

主营业应收赚每股收净费产

净利洞总费产

分增长款增长益增长墙长率

增长军犷张军

里率率（%）

-------2012年度0.02-0.190.050.030.050.03

-------2013年度0.10040.180.080.180.07

-2014年度0.10.110.120.10.120.09

据上图可知12到13年度上海机场的主营'业务增长率有着明显的上涨，到

14年稳定增长，应收账款的增长率和净利润增长率的提升表明企业有着很好的

营业能力和发展能力，总资产的扩张率和净资产增产率也呈增长趋势，表明企业

有着发展前景。

5、综合分析（杜邦分析）

上海机场（6（XXX）9）杜邦分析

2022-12-31二|

报告期

净资产收益率

11.05%

=资产总额/股

东权益=1/（

1•资产负债率）

总资产收益率权益乘数

X=1/（1-负债总

10.03%1/(1-17.55%)

额/资产总额）

xl（X）%

=主营业务收入/

销售净利率总资产周转率平均资产总额

X0.26.主营业务1攵

35.91%

入

/（期末总资产+

期初总资产)/2

净利润声业收入营业峪卜平均资产总额

1,872,854,630.535215,129,817.2()5,215,129,817.2()20,543,040,387.94

，营业收入全部成本投资收益I,所得桎|其他

5,215J29,817.203,240,278,876.27+535,729,324491.881667

营业成本

3.039.478.281

销售费用

16.362.170.29

管理费用

189,983,942.51

财务费用

-5,889,367.22

上海机场(6()(XX)9)杜邦分析

2022-12-31二］

报告期

净资产i攵益率

11.05%

=资产总额做

东权益=1/(

总资产收益率权益乘数

X1-资产负债率)

10.03%1/(1-17.55%)

=1/(1-负债总

额/资产总额)

X100%

=主营业务收入/

平均资产总额

销售净利率总资产周转率

=主营业务收

35.91%0.26

入4期末总资产

期初总资产)/2

净利涧声业收入营业来（平均资产总额

1,872,854,630.535,215,129,817.205,215,129,817.2020,543,040,387.94

营业收入全部成本投资收益所得税.其他

5,215,129,817.203,240,278,876.27+535,729,324491,883,667

营业成本

3.039,478,281

稻售费用

16,362,170.29

管理费用

189,983,942.51

财务费用

-5.889.367.22

上海机场(600009)杜邦分析

2022-12-31

报告期