2024年度省级交通运输事业发展专项资金绩效评价报告

2024年度省级交通运输事业发展专项资金绩效评价报告一、评价工作概述1.1评价对象与范围本次评价对象为省级财政2024年度安排的交通运输事业发展专项资金（以下简称“专项资金”），预算总额按省财政厅2024年度预算批复文件确定。评价范围覆盖专项资金全部支出方向，包括：•普通国省道新改建与大中修工程•农村公路建设与养护（含安全生命防护工程、危桥改造）•客货运输站场及城乡交通一体化项目•智慧交通与养护信息化建设项目•前期工作经费及行业管理专项支出评价基准日为2025年1月31日，评价期间为2024年1月1日至2024年12月31日；对跨年度在建项目，追踪至资金拨付及工程形象进度节点，不对未完工项目做整体绩效结论。1.2评价依据•《中华人民共和国预算法》及其实施条例•《中华人民共和国公路法》•《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）•省财政厅、省交通运输厅关于专项资金管理的相关办法（以现行有效版本为准）•各项目单位上报的绩效自评报告、财务决算资料、工程验收资料1.3评价方法与实施过程本次评价采用“单位自评+财政重点抽查”方式，技术手段包括成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法，实施过程分四个阶段：阶段时间节点主要工作产出物准备阶段2025年2月制定工作方案、设计指标体系、组建评价组评价工作方案、指标体系表自评阶段2025年3月上旬各资金使用单位填报自评表、提交佐证材料自评报告、自评得分表核查阶段2025年3月中旬至4月中旬财务核查、现场踏勘、抽样访谈、问卷调查核查底稿、现场记录单报告阶段2025年4月下旬汇总分析、形成报告、反馈意见、定稿本评价报告核查阶段按资金规模分层抽样：对单个项目资金额排名前20%的项目全部实地核查，其余项目按不低于30%比例随机抽取，实地核查项目合计不少于资金总覆盖面的60%。问卷调查覆盖沿线群众、货运司机、客运班线经营者三类群体，有效样本不低于600份。二、资金安排与执行情况2.1资金总体安排专项资金实行“因素法分配为主、项目法分配为辅”：•农村公路建设养护资金：按辖区公路里程、人口、财政困难程度等权重因素分配到市县，权重方案于每年3月底前由省交通运输厅发文明确；•国省道新改建项目资金：按发改委立项批复及年度投资计划逐项目核定；•站场与智慧交通项目：实行竞争性评审，由省厅组织专家评审后确定支持额度。2.2资金执行情况评价期内资金执行总体情况如下（具体数据以决算数为准，本表为评价核查汇总口径）：支出方向预算占比截至2024年12月底执行率执行率判定国省道新改建及大中修约45%90%以上正常农村公路建设与养护约35%85%~95%区间部分市县滞后客货站场及运输服务约10%低于80%滞后，需专项督办智慧交通与信息化约5%低于75%明显滞后前期费及管理支出约5%95%以上正常执行率低于80%的原因集中在三类：一是征地拆迁未按计划完成导致工程无法开工；二是政府采购程序用时超过项目单位预期；三是个别项目前期勘察深度不足，开工后发生重大设计变更需重新审批。2.3资金拨付与结转结余省级财政在预算批复后30日内完成资金下达；市县财政收到资金后，对已具备支付条件的项目应在15个工作日内拨付至项目单位。核查发现部分县（区）存在“资金滞留县财政超过60天”情形，直接压缩了施工有效工期——冬季施工窗口期错过后，路面沥青摊铺被迫停工至次年气温回升，属于典型的资金链条传导型延误。三、绩效评价指标体系与评价结果3.1指标体系设置指标体系按决策、过程、产出、效益四个维度设置，总分100分：一级指标权重二级指标要点决策（20分）20立项依据充分性、绩效目标合理性、资金分配科学性过程（20分）20资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性产出（30分）30建设里程/桥梁座数完成率、工程验收合格率、完工及时率效益（30分）30通行能力改善、路况优良率提升、群众满意度、安全隐患消除数量产出与效益合计权重60%，符合财预〔2020〕10号文件对项目支出评价“结果导向”的要求。满意度指标采用百分制问卷，按“沿线群众50%、服务对象30%、主管部门20%”加权。3.2综合评价结果综合自评与财政重点核查结果，专项资金2024年度整体绩效评价得分区间为80~85分（核查后修正），绩效等级为“良”。主要结论：•决策维度：立项依据总体充分，绩效目标基本合理，但部分项目绩效目标设置笼统（如“改善通行条件”未量化为具体里程、等级、时限），扣分集中在目标可衡量性不足；•过程维度：资金使用未发现重大违规，但执行率不均衡、部分市县拨付迟缓；•产出维度：农村公路建设里程完成率总体达标，危桥改造项目因招投标周期超预期完成率偏低；•效益维度：路况优良路率、群众满意度均较上年度提升，安全生命防护工程对事故多发路段的整治效果在交通事故数据上有可验证的下降趋势（具体以公安交管部门年度事故统计为准）。3.3分方向评价结论•国省道新改建：整体执行良好，大中修工程路况恢复效果显著；扣分点为个别项目设计变更频繁，累计变更金额超过合同价10%的项目未全部履行原审批程序。•农村公路：资金分配因素法透明，市县接受度高；安全生命防护工程实施进度好于计划；危桥改造平均单项周期约14个月，长于计划12个月，主要卡在初步设计审批与招标准备串行开展。•客货站场：部分县级客运站建设与实际客流量预测偏差大，建成使用率不足，存在“建得起、养不起、用不好”苗头，属于决策阶段客流预测方法缺陷。•智慧交通：进度明显滞后，核心问题是项目需求书编制质量不高、多次流标重招。四、主要问题与风险分析4.1问题清单按问题性质分级列示，每项均附核查依据与责任环节：序号问题等级具体表现责任环节1部分项目绩效目标不可量化一般目标表述为"改善、提升"类定性词，无验收判据项目单位申报环节2市县财政拨付迟缓较重个别县资金滞留超60天，挤占有效施工期市县财政部门3设计变更管理不规范较重变更超合同价10%未重新报批即实施建设单位、行业主管部门4站场项目客流预测失真较重预测客运量与实际偏差超50%，设施闲置前期决策环节5智慧交通项目需求管理薄弱一般招标文件技术需求不明确导致流标2次以上采购组织环节6养护资金“重建轻养"较重新改建资金充裕、日常养护资金缺口大，路况衰减风险后移资金分配结构4.2风险演化路径分析对较重问题给出完整风险链条，便于设计阻断点：•资金迟缓风险链：市县财政滞留资金→项目开工推迟→错过本地施工黄金期（气温、雨季约束）→被迫跨年度→结转资金增大→次年预算安排被挤占→形成“执行率低—资金沉淀”的恶性循环。阻断点：省财政对下达后30日未分配、60日未拨付的资金实行自动收回调剂。•设计变更风险链：前期勘察深度不足→开工后地质/管线实况与设计不符→变更→工期顺延+造价增加→超批复概算需重新报批→若未报批即形成程序违规并诱发审计问题。阻断点：将初步设计审批前的勘察深度核查设为资金拨付前置条件。•重建轻养风险链：新建路面初期技术状况好→养护投入不足被掩盖→3~5年后路面病害集中显现→大中修费用远超逐年预防性养护累计投入（据行业测算约为3~5倍）→财政被动追加。阻断点：将市县日常养护资金配套到位率纳入因素法分配权重。4.3合规性核查发现核查未发现虚报冒领、套取挪用专项资金等重大违法情形；发现的一般性管理瑕疵包括：个别项目结算资料归档不完整、部分合同未按约定留足5%质保金、少数项目农民工工资专用账户使用不规范。上述问题已责成相关单位在2025年6月底前整改并提交整改报告。五、评价结论与建议5.1总体结论2024年度省级交通运输事业发展专项资金总体执行规范、产出达标、效益可验证，绩效等级为“良”；但资金执行均衡性、绩效目标可衡量性、建养结构平衡性三方面存在需系统整改的问题。5.2分层建议（一）制度层面（2025年内完成）1.修订专项资金管理办法，增加“资金下达后30日未分配自动收回、60日未拨付通报约谈”条款，明确收回资金优先调剂至执行率高的市县；2.建立绩效目标“可衡量性”申报审核机制——申报目标必须含量化指标、完成时限、验收判据三要素，省厅业务处室在资金分配前完成审核，不合格一律退回重报；3.在因素法分配权重中增设“日常养护资金配套到位率”指标，权重不低于10%，扭转重建轻养。（二）执行层面（2025年6月底前落实）1.对执行率低于80%的站场、智慧交通项目逐一建立“一项目一策”督办台账，由省厅相关处室按月调度，连续2个月无实质进展的调整或收回资金；2.全面核查设计变更超合同价10%未报批项目，限期补办手续，今后一律先批后变、未批不付；3.修订站场项目立项审查要求，客流预测必须采用近3年实际客流数据回归测算并附交通主管部门复核意见，禁止单纯以规划目标值为预测依据。（三）能力层面（持续推进）1.每年组织不少于2期市县资金管理与绩效目标编报培训，覆盖全部资金使用单位，培训后进行闭卷测试，测试不合格人员所在单位次年增加抽查频次；2.推广绩效自评交叉互查，市县之间每年互查不低于20%的项目量，互查结果报送省厅备案。六、附件：可执行工具附件1专项资金绩效自评填报表（样表）指标分值指标解释计算方法目标值实际值得分佐证材料清单资金到位率5实际到位资金÷计划到位资金到位数/计划数×100%100%拨付凭证预算执行率5实际支出÷到位资金支出数/到位数×100%≥90%支出明细账完成里程10年度建设/养护里程完成里程/计划里程×10计划值验收报告工程验收合格率10合格项目数÷验收项目数合格数/验收数×10100%验收证书群众满意度10问卷加权平均分加权得分÷10≥85分问卷统计表附件2执行滞后项目督办台账（样表）项目名称批复文号资金额滞后环节滞后原因督办责任人整改措施目标完成时限本月进展附件3评价组现场核查记录单（样表）核查项核查方法核查结果问题描述佐证页码资金拨付凭证完整性逐笔核对招投标程序合