《金蝶云实验》课件-第8章财务管理

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实验一：应收款管理实验背景介绍系统将应收款管理分为四个基本业务环节，构成应收款管理完整的业务循环，包括应收款确认、到期收款、收款核销、期末处理。这四个业务环节，基本涵盖应收款管理日常业务处理流程。应收款管理主要处理两方面的业务：销售应收和其他应收。实验描述应收业务的处理通常处于完整销售业务的末端。应收款管理系统包括以下业务：销售应收、其他应收、应收开票、到期收款等。实验步骤应收款管理系统主要由信息管理员、应收会计及出纳负责1、应收款系统结束初始化2、应收款业务处理应收款系统结束初始化应收款业务处理应收款系统初始化应用介绍系基础系统初始化主要包括三方面的功能：1、启用日期设置。2、反启用功能。3、初始数据录入。4、结束初始化。应用场景大多数用户在使用本系统前已经发生经营业务了，因此会存在尚未结算完的应收款项。这些应收款项需要统一录入系统。其他应收应用介绍通过其他应收单管理其他应收提供按角色的新增、收款功能查询其他应收单的收款情况单据和列表上可以查看凭证信息应用场景除销售外的所有应收都需要通过其他应收单确认收款单应用介绍支持多张单据合并生成收款单功能收款单支持现金折扣、手续费场景支持预收支持三方交易多种往来单位类型应用场景用户可以通过应收单或者其他应收单生成收款单，也可以手工增加收款单用户如果有预收场景，可以在收款单中的收款用途选择为预收应收收款核销应用介绍支持手工匹配核销、手工特殊核销应用场景应收收款手工核销是将应收单与收款单一一对应，这是准确提供账龄分析表、到期债权表等分析数据的前提。发票处理应用介绍系统提供销售增值税专用发票和销售普通发票提供红字发票功能应收单下推发票用户可以选择是否合并物料应用场景用户确认应收后还需要给客户开具发票实验数据一：期初其他应收单期初其他应收单信息如下表：业务日期往来单位类型往来单位费用项目名称费用承担部门发票类型不含税金额税额2018/12/31客户东方机械运费销售部增值税发票4500049502018/12/31客户大宇机械委外加工费生产部普通发票21556034489.6实验数据二：其他应收单其他应收单信息如下表：业务日期往来单位类型往来单位到期日费用承担部门发票类型不含税金额2019/1/13员工肖飞飞+学号2019/1/30采购部普通发票190002019/1/18员工李倩+学号2019/1/25销售部普通发票40000实验数据三：银行账号银行账号信息如下表：银行账号开户银行账户名称账户收支属性47397543957招商银行深圳分行蓝海机械有限公司收支实验数据四：收款单收款单信息如下表：业务日期往来单位类型往来单位结算方式收款用途应收金额我方银行账号2019/1/9客户东方机械电汇销售收款3000047397543957实验数据五：应收单应收单信息如下表：业务日期客户物料名称计价数量含税单价2019/1/26大宇机械轴承1000300实验数据六：销售增值税专用发票销售增值税专用发票信息如下表：业务日期发票日期客户物料名称计价数量含税单价2019/1/262019/1/26大宇机械轴承1000300K/3Cloud财务管理

实验二：应付款管理实验背景介绍系统将应付款管理分为四个基本业务环节，构成应付款管理完整的业务循环，包括应付款确认、到期付款、付款核销、期末处理。这四个业务环节，基本涵盖应付款管理日常业务处理流程。应付款管理主要处理两方面的业务：采购应付和其他应付。实验描述应付业务的处理通常处于完整采购业务的末端。应付款管理主要处理的业务有采购应付、其他应付、应付开票、到期付款等。实验步骤应付款管理系统主要由信息管理员、应付会计及出纳负责1、应付款系统初始化2、应付款业务处理应付款系统初始化应付款业务处理启用应付款管理系统系统初始化主要包括四方面的功能1、启用日期设置2、反启用功能3、初始数据录入4、结束初始化采购应付应用介绍通过应付单管理采购应付彻底将应付单与发票相分离实现一笔应付的多到期日管理支持多方交易。查询应付单的付款记录和开票记录列表和单据可以查看凭证信息应用场景与采购有关的所有应付都需要通过应付单确认。应付单是后期付款、报表查询的主要依据发票处理采购开票系统提供采购增值税专用发票、采购普通发票和费用发票提供红字发票功能支持应付单审核时自动生成发票应付单下推发票用户可以选择是否合并物料应用场景用户确认应付后还需要确认发票实验数据一：期初其他应付单期初其他应付单信息如下表：业务日期往来单位类型往来单位费用项目名称费用承担部门发票类型不含税金额2018/12/31员工李倩+学号业务招待费销售部普通发票100000实验数据二：应付单应付单信息如下表：业务日期供应商物料编码物料名称计价数量含税单价2019/1/8明瑞五金3.02.学号轴承钢D=4010020实验数据三：采购增值税专用发票采购增值税专用发票信息如下表：业务日期发票日期供应商物料名称计价数量含税单价2019/1/82019/1/8明瑞五金轴承钢D=4010020K/3Cloud财务管理

实验三：出纳管理实验背景介绍出纳管理系统是出纳人员的工作平台，支持企业出纳人员在系统中完成所有相关的货币资金、票据以及有价证券的收付、保管、核算等日常工作，并提供出纳管理报表查询。实验描述出纳管理主要处理的业务有货币资金、票据、收付款、退款以及有价证券的收付、保管、核算等，并提供出纳管理报表查询的功能。实验步骤出纳管理系统主要由信息管理员和出纳负责1、出纳管理系统初始化2、出纳管理业务处理出纳管理系统初始化出纳管理业务处理启用出纳管理系统系统初始化主要包括三方面的功能1、设置启用日期2、初始数据录入。3、结束初始化注：出纳系统已在前面章节启用过销售收款应用介绍通过应收单下推收款单实现多笔应收单汇总收款列表和单据可以查看凭证信息应用场景企业销售收款采购付款应用介绍通过应付单下推付款单实现多笔应付单汇总付款列表和单据可以查看凭证信息应用场景企业采购付款实验数据一：现金期初单现金期初单信息如下表：收款组织币别本年收入累计本年支出累计期初余额蓝海机械有限公司+学号人名币100000100000200000实验数据二：银行存款期初单银行存款期初单信息如下表：收款组织银行账号币别企业方期初余额银行方期初余额蓝海机械有限公司+学号47397543957人名币16000001600000实验数据三：收款单收款单信息如下表：业务日期客户结算方式收款用途应收金额我方银行账号2019/1/17大宇机械电汇销售收款1000000473975439572019/1/19创科机械转账支票销售收款90000473975439572019/1/26大宇机械电汇销售收款30000047397543957实验数据四：付款单付款单信息如下表：业务日期供应商结算方式付款用途应付金额我方银行账号2019/1/8明瑞五金电汇采购付款2000473975439572019/1/17雅俊实业转账支票采购付款800000473975439572019/1/17雅俊实业现金采购付款2002019/1/21明瑞五金电汇采购付款6400047397543957K/3Cloud财务管理

实验四：固定资产管理实验背景介绍固定资产系统以资产卡片管理为中心，从资产购入企业开始到资产退出的整个生命周期的管理，能针对资产实物进行全程跟踪、能够记录、计量资产的价值变化，能够记录资产的使用情况和折旧费用的分配情况。实现资产管理工作的信息化、规范化与标准化管理，全面提升企业资产管理工作的工作效率与管理水平，使资产的管理变得轻松、准确，快捷和全面。实验描述固定资产的取得不管其来源方式如何，都需要建立固定资产档案，输入卡片编码、资产编码、规格、型号、存放地点、资产类别、使用年限、折旧方法等必要资料，取得后，每月需要计提折旧费用，使用一段时间后，会进行出售、交换、调拨、报废等处理，期末会进行资产盘点、账务核对等。实验步骤固定资产管理主要由信息管理员、资产费用会计负责1、基础资料2、固定资产初始化3、日常业务处理及期末处理基础资料设置固定资产初始化日常业务处理及期末处理资产位置1、用以记录资产的存放位置2、方便用户进行资产实物管理启用期间设置1、与资产相关的财务数据必须有个时点确定开始期间2、设置货主组织适用会计政策的启用期间

注：

货主组织启用了某个会计政策，才允许新增该会计政策下的资产卡片数据。某个会计政策下如果存在了资产卡片数据，则不允许反启用。没有资产卡片数据，则允许反启用资产卡片—多会计政策1、资产组织为资产的管理组织，货主组织为资产的所有权组织，必须为卡片指定资产组织和货主组织2、资产卡片的财务信息页签支持录入多个会计政策的核算信息资产卡片—多数量应用1、通过资产编码区分不同的实物资产2、资产位置为资产实物的实际存放点，盘点时可以根据该位置找到对应的实物资产3、资产卡片记录资产数量必须与实务信息页签的数量之和相等资产卡片—多使用分配应用1、针对资产编码设置使用分配信息，不同的会计政策共用同一使用分配信息2、货主组织可以为具体的业务组织，使用部门只能为货主组织下的部门3、每个实物资产的使用分配比例为折旧费用的分摊比例，针对每个资产编码的所有分配比例之和必须等于1计提折旧1、系统提供按“会计政策+货主组织+期间”计提资产折旧2、可以分货主组织计提，也可以统一计提3、计提折旧后如果发现折旧结果有误，支持删除计提折旧结果4、允许对当期折旧额进行调整5、支持资产原值、预计使用期间数、折旧方法、减值准备变动是否影响当期资产变更1、建立变更单对资产卡片的各种信息进行有记录的修改、变动2、支持实物信息：资产位置、资产状态的变更3、支持财务信息：资产原值、累计减值准备、预计残值、折旧方法、预计使用期间数的变更4、支持附属设置信息变更5、支持使用分配信息变更实验数据一：资产位置资产位置信息如下表：创建组织地址蓝海机械有限公司+学号公司+学号办公大楼实验数据二：资产卡片资产卡片信息如下表：资产类别资产名称计量单位资产数量资产状态变动方式初始化机器设备机床台3正常使用购入勾选开始使用日期入账日期未税成本资产位置使用部门分配比例（%）费用项目2018-08-032019-01-01300000公司+学号办公大楼机加车间100折旧费用实验数据三：资产变更资产变更信息如下表：资产组织货主组织资产名称业务日期蓝海机械有限公司+学号蓝海机械有限公司+学号机床2019/2/5变动后：使用部门分配比例开始日期费用项目装配车间1002019/2/5折旧费用K/3Cloud财务管理

实验五：总账管理实验背景介绍总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝链接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。实验描述总账系统主要是进行凭证账簿管理的系统，需先对总账进行初始化操作，便可进行总账的日常业务处理如凭证的录入等等，最后进行期末结账。实验步骤总账管理系统主要由信息管理员和总账会计负责1、总账初始化2、总账日常业务处理3、期末结账总账初始化总账日常业务处理期末结账账簿应用介绍定义核算组织的账簿，账簿分为主账簿与副账簿，二者的数据相互隔离，仅作为账簿类型管理应用场景核算组织可以建立多个账簿，建立多账簿的主要原则：

1、账簿的记账本位币不同

2、账簿的科目表不同

3、账簿的适用会计政策不同

4、账簿的会计日历不同

5、账簿的默认汇率类型不同总账管理参数应用介绍账簿启用后，即可对账簿进行总账管理参数的设置，这些参数是总账系统应用的基础，影响账务处理的控制以及流程等应用场景进行结转损益的企业需要设置本年利润和利润分配科目；还可以控制是否禁止跨财年的反结账操作；允许录入凭证的最大期间数等账簿结束初始化应用介绍账簿的科目初始工作完成之后，必须先结束初始化才能进行凭证过账以及结账操作。用户的初始化数据如需修改，需先将账簿反初始化再进行应用场景执行结束初始化操作，以锁定初始数据不允许再随意变更，以免影响后续业务数据的准确性。要修改初始数据，只能返回到初始化状态操作凭证录入应用场景账簿在实现初始化之后，财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务凭证查询与审核1、编制完凭证后，如果对凭证信息确认无误，用户则可对凭证进行审核2、用户要修改审核后的记账凭证，点击工具栏的反审核按钮，待反审核凭证通过系统检查后则取消审核，同时系统取消凭证的审核签章，凭证状态为“重新审核”状态，此时用户可以修改凭证信息，修改完成后再提交凭证审核凭证过账应用介绍凭证过账是指将会计凭证分录中的科目发生额登记到相关会计账簿的过程。已过账凭证不能再进行修改，只能采取补录凭证或者使用红字凭证进行冲销的方式修改应用场景账簿每一期的期末结账之前，必须将当期所有凭证过账。过账前，会计人员应当对凭证内容进行仔细审核结转损益应用介绍凭证过系统提供结转损益功能，将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。应用场景期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在某个会计期间内实现的利润或亏损总额。期末结账在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间实验数据一：账簿账簿信息如下表：账簿名称核算体系核算组织账簿类型启用期间蓝海机械有限公司账簿+学号财务会计核算体系蓝海机械有限公司+学号主账簿2019.1实验数据二：总账系统参数设置总账系统参数设置信息如下表：组织机构账簿利润分配科目本年利润科目勾选蓝海机械有限公司+学号蓝海机械有限公司账簿+学号4104利润分配4103本年利润业务系统结账可与总账结账期间不一致实验数据三：科目初始数据科目初始数据信息如下表：科目编码科目名称余额方向期初余额1001库存现金借方2000001002银行存款借方16000001221.01客户往来借方3000001601固定资产借方12000001403原材料借方1000001405库存商品借方4000002241.03员工往来（核算维度：李倩）贷方1000004101盈余公积贷方5000004002资本公积贷方12000004001实收资本（或股本）贷方2000000实验数据四：凭证录入2019年1月蓝海机械有限公司发生以下业务，按照业务信息录入凭证：

①提现类2019年1月1日，签发支票一张，向银行提取现金1000元备用，结算方式：现金支票，支票号：1016。摘要：向工行提取现金备用。借：现金1000.00贷：银行存款1000.00②数量金额辅助核算类2019年1月5日，企业从雅俊实业外购原材料100个，单价210元，材料已验收入库，货款从工商银行支付。摘要：工行支付雅俊实业外购原材料。借：原材料21000.00贷：银行存款21000.00实验数据三：凭证录入③多核算项目辅助核算（费用报销类）2019年1月6日，财务部报销办公费，金额350元，以现金支付。摘要：财务部报销办公费，以现金结算。借：管理费用350.00贷：现金350.00④往来核算业务类2019年1月10日，销售部向大宇机械公司销售产品轴承1000个，售价15元（不考虑税金），发票已开，货款尚未收回，计入应收账款。摘要：向大宇机械公司销售产品轴承，货款尚未收回。借：应收账款15000.00贷：主营业务收入15000.00K/3Cloud财务管理

实验六：报表管理实验背景介绍报表系统主要满足企业财务及业务报表的编制和管理需求。报表系统与总账系统无缝集成，内置取数公式，保证报表数据的及时和准确；可便捷地从总账中提取各种数据来编制报表。除资产负债表、利润表等常用报表外，报表系统还可以按照用