第10章 财务类机器人

第10章财务类机器人本章学习目标：通过本章学习，学生应该能够：1.了解电商财务管理概念、理解电商财务RPA概念，了解电商财务管理系统架构2.掌握AI+RPA财务管理价值3.掌握电商财务对账业务流程，理解财务对账机器人应用4.掌握电商财务报表业务流程，理解电商财务报表机器人应用5.掌握电商税务管理业务流程，理解电商企业电子报税应用引导案例：案例分享：K集团财务共享中心数字员工K集团电商（包括跨境电商）业务量不断攀升，一些标准、重复、繁琐的工作任务仍然依靠大量的人工操作来完成，占用了大量的人力资源。2018年K集团成立财务共享中心，在集团一体化财务信息的建设过程中，K集团财务共享中心选择使用RPA流程机器人解决一些标准、重复、繁琐的工作任务。K集团财务共享中心经过几年的财务信息化建设，为RPA应用提供了基础条件，也为RPA的广泛应用与推广提供了无限的空间。同时，在K集团财务共享中心RPA项目，选择使用流程自动化机器人帮助财务共享中心实现了量大且重复的单据打印、汇率导入与审核、资金对账自动化工作。电子商务财务管理1目录Contents财务报表机器人3财务对账机器人2税务管理机器人41电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（一）财务与企业财务管理企业财务的概念：企业财务是企业在生产经营过程中的财务活动及与有关各方发生的财务关系，包括企业财务活动和企业财务关系两个方面。企业财务管理的概念：企业财务管理是组织企业财务活动，处理企业财务关系的一项管理活动。企业财务管理的内容：资金筹集管理；资金运用管理；资金的回收与分配管理。1电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（二）企业财务管理的原则与目标企业财务管理的原则：资本金保全原则；价值最大化原则；风险与所得均衡原则；资金合理配置原则；成本—效益原则。企业财务管理的目标：利润最大化；资本利润率最大化；企业价值最大化。1电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（三）企业财务管理职能与作用企业财务管理的职能：企业财务管理的职能主要包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析。企业财务管理的作用：财务管理是企业经营决策的重要依据；财务管理是企业聚财生财的有效工具；财务管理是控制和调节企业生产经营活动的必要手段；财务管理是企业执行财务法规和财经纪律的有力保障。1电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（四）电商企业财务管理特点电商企业的系统架构：前端系统；后端系统；服务及组件；存储层。电商财务系统与前端业务系统1电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（四）电商企业财务管理特点电商企业财务系统架构：电商财务系统数据的流转过程及电商财务系统的基本构成如下图所示。1电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（四）电商企业财务管理特点电商财务功能模块与数据流：（1）财务应收；（2）财务应付结算；（3）受前端业务影响大；（4）对账平台；（5）财务报表。电商财务应付结算主流程1电子商务财务管理一、电商财务管理工作概述（四）电商企业财务管理特点电商财务系统的特点；一是任何业务上的流程改变或新需求都可能会影响财务部分。二是电商财务管理包括业务财务处理与专业财务总账处理三是电商财务管理面对的数据体量巨大。四是财务人员要充分利用系统工具，与产品研发人员深入协作，针对实际业务，共同制定合理的流程，开发适用的财务系统，提升工作效率和财务管理能力。1电子商务财务管理二、AI+RPA财务管理价值分析（一）AI+RPA机器人概念AI+RPA财务机器人就是AI+RPA技术在财务领域的具体应用，它可以协助和代替财务人员完成“大量重复”、“规则明确”的工作任务和流程。1电子商务财务管理二、AI+RPA财务管理价值分析（二）财税工作中的困局与RPA财务机器人的优势财税领域的困局：企业财务管理方面的困局；企业纳税申报上的困局。AI+RPA财务机器人在企业财税管理上的价值贡献：（1）AI+RPA机器人解放了劳动力，提高了工作效率。（2）AI+RPA机器人零差错率，提高了工作质量。（3）财务机器人具有非侵入性，提高了应用系统的统一性。1电子商务财务管理二、AI+RPA财务管理价值分析（三）RPA机器人在财务税务管理上主要应用资金管理业务：（1）银企对账；（2）现金管理；（3）收付款管理。业财共享业务：（1）费用报销；（2）采购到付款；（3）销售到收款；（4）总账到报表。企业纳税申报管理：（1）自动纳税申报。（2）涉税信息核对。（3）增值税发票查验。1电子商务财务管理二、AI+RPA财务管理价值分析（四）AI+RPA财务机器人的发展趋势随着深度学习、自然语言处理等人工智能技术的不断推广和应用，以实现非结构化数据的处理、预测规范分析、自动任务接受处理等功能，大部分核算型财务工作将由财务机器人所替代，比如会计核算、财务分析、财务监督等。这种财务机器人已经拥有一定的“智能”，也可以称之为“智能财务机器人”。今后，开发出更加智能的财务机器人，将是数字财务的发展新趋势。2

财务对账机器人一、

财务对账业务流程分析（一）银企对账银企对账的基本流程：企业银行对账操作方法有可按照以下步骤操作：（1）余额对账录入：登录企业网银；（2）点击账户、银企对账、余额对账录入；（3）对账单编号、详情；（4）可查看该账户明细，并支持对账户明细的打印、下载；（5）核对后可选择“相符”或者“不相符”，选择“不相符”支持余额调节表录入。2

财务对账机器人一、

财务对账业务流程分析（二）与支付公司对账商户与支付公司对账的流程大致为：对账单获取→数据规范→对账核心→结果输出→（差错处理）第一步：对账单获取。第二步：数据规范。第三步：对账核心。第四步：结果输出。第五步：差错处理。2

财务对账机器人一、

财务对账业务流程分析（三）供应商对账

对账基本流程：（1）建立供应商结算账期；（2）按账期出具每个供应商的可结算金额；（3）财务人员进行账单核对，审核发票；（4）根据发票填写结算金额，上级领导审批；（5）公司财务出纳支付货款给供应商。2

财务对账机器人二、财务对账机器人设计与应用（一）企业银企对账业务描述1.传统手工对账流程2

财务对账机器人二、财务对账机器人设计与应用（一）企业银企对账业务描述

手工对账的主要挑战：

（1）发生频率高、下载数据、文件多、时间过长。存在三类对账。一是银行企业正常报销和薪酬等费用的对账，二是银行总行分行之间的对账（企业内部总行与分行），三是银行企业网银上报对账。

（2）工作重复，花费大量时间，效率低下。某地产公司有20个银行约100个账户的对账工作，每天需要6个员工处理约4个小时才能完成。

（3）人工对账可能出现遗漏的风险。2

财务对账机器人二、财务对账机器人设计与应用（二）实在RPA自动化银企对账

实在RPA实现银企自动化对账基本的流程图如下图。2

财务对账机器人二、财务对账机器人设计与应用（二）实在RPA自动化银企对账

实在RPA执行企业对账流程图。3

财务报表机器人一、

财务报表业务流程分析（一）各模块对账：

RPA财务机器人获取各模块与总账系统的对账工作，如应收系统与总账系统、应付系统与总账系统、供应链系统与总账系统等，并反馈异常信息给负责人。（二）标志化凭证处理：RPA财务机器人周期性地地账务分录进行记录和结转，比如费用摊销、折旧计提、损益结转等。（三）关账：RPA财务机器人自动进行关账前的准备工作，如现金盘点、银行对账、应收款项对账、应付款项对账、存货暂估等。若发现异常，发送预警报告并由人工处理，若对账无误，则自动进行关账处理。3

财务报表机器人一、

财务报表业务流程分析（四）基础资料维护：RPA财务机器人定期收集信息，对总账中的各项基础资料进行维护。例如获取最新的外币汇率并自动进行汇率的维护。（五）关联交易处理：RPA财务机器人自动处理集团内各子公司的关联交易信息。（六）出具合并报表：RPA财务机器人自动完成系统报表的导出及处理，各子公司报表的催收、汇总等工作。根据抵消规则生成合并抵消分录，根据汇率数据和当月境外子公司的报表进行处理和计算。最后，RPA财务机器人根据生成的数据，形成当月的合并报表。3

财务报表机器人二、

财务报表机器人设计与应用案例：应用实在RPA自动编制财务报表1.编制财务报表业务描述

企业根据财务报表编制规则填制到资产负债表、利润表和现金流量表的过程。这个过程可以利用RPA来进行自动化处理，减少人工填制的工作量。财务报表编制的基本处理过程有两步，第一是根据经济业务发生了得到的原始凭证进行记账凭证的处理。第二步是在记账凭证的基础上完成财务报表的编制（调整）。3

财务报表机器人二、

财务报表机器人设计与应用案例：应用实在RPA自动编制财务报表1.实在RPA自动化操作----RPA处理财务报表流程图4

税务管理机器人一、

税务管理业务流程分析在税务管理流程中，业务规则明确、自动化程度较高、财务机器人运用也较为成熟，适用财务机器人，RPA在税务管理流程如下图。4

税务管理机器人一、

税务管理业务流程分析（一）发票验真：

财务机器人利用OCR技术对票据进行批量扫描，将其转化为电子数据，然后通过国家税务总局增值税发票查验平台进行统一查询、验证、反馈和记录。财务机器人可以与企业管理系统连接，完成三单匹配和自动过账等。4

税务管理机器人一、

税务管理业务流程分析（二）进项认证：RPA财务机器人定期自动登录国家税务总局系统进行增值税发票勾选认证。定期导出认证结果、开票数据并生成提醒表格，发送给税务管理人员。（三）增值税发票开具：RPA财务机器人可根据开票申请单中的信息自动完成增值税发票的申领；客户和商品信息的维护；各种类增值税发票信息的录入；在提高效率的同时避免人为输入错误的发生。4

税务管理机器人一、

税务管理业务流程分析（四）纳税申报准备：RPA财务机器人自动登录账务系统、国家税务总局系统等，按照税务主体批量导出纳税申报所需要的财务数据、增值税认证数据等基础数据。（五）纳税申报：RPA财务机器人根据特定逻辑由纳税资料自动生成纳税申报底稿，并登录国家税务总局系统自动填写纳税申报表。（六）涉税账务处理：RPA财务机器人可根据纳税、缴税信息，完成财务系统内税务结转、缴税、递延所得税等分录的编制与输入，并发邮件提醒相关负责人。4

税务管理机器人二、

电子报税机器人设计与应用（一）纳税申报的主要操作介绍

打开税务系统网站，用企业账号和密度登录系统，登录系统以后，一般就可以看到在税费申报与缴纳页面，企业的类型及业务不一样，可能涉及到的纳税申报表不完全一样，但有部分税是每家公司都会涉及到的，比如增值税、企业所得税、社保费等等，有些税可能只有部分企业会涉及到。