出纳主管岗位管理考试试卷及答案

出纳主管岗位管理考试试卷及答案填空题（共10题，每题1分）1.企业库存现金限额一般由开户银行核定，核定天数通常为____2.出纳人员不得兼任的会计岗位是____3.银行存款日记账的法定保管期限为____4.支票的提示付款期限自出票日起____日5.出纳工作的核心原则之一是确保货币资金____6.企业办理支付结算必须使用____统一规定的票据和凭证7.银行存款余额调节表用于核对____的差异8.出纳每日下班前的现金盘点制度称为____9.商业汇票的承兑期限最长不超过____个月10.出纳岗位的内部控制核心是____单项选择题（共10题，每题2分）1.必须与出纳岗位分离的是A.稽核岗位B.销售岗位C.仓库保管D.采购岗位2.库存现金清查长款经批准后应计入A.营业外收入B.其他应付款C.管理费用D.财务费用3.支票出票日期必须使用A.中文大写B.阿拉伯数字C.大小写均可D.以上都不对4.企业存入银行的信用证存款属于A.库存现金B.其他货币资金C.银行存款D.交易性金融资产5.出纳办理资金支付的直接依据是A.领导口头指示B.审核无误的原始凭证C.会计分录D.记账凭证6.银行本票的提示付款期限最长为A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月7.下列不属于其他货币资金的是A.外埠存款B.银行汇票存款C.备用金D.信用卡存款8.出纳主管对本单位货币资金内部控制的责任是A.建立健全B.有效实施C.建立健全和有效实施D.无需负责9.银行承兑汇票手续费应计入A.管理费用B.财务费用C.销售费用D.营业外支出10.属于出纳日常工作的是A.编制财务报表B.登记总账C.登记现金日记账D.成本核算多项选择题（共10题，每题2分）1.出纳工作主要内容包括A.货币资金核算B.往来结算C.工资核算D.会计档案保管2.支票必须记载的事项有A.表明“支票”的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额D.付款人名称3.其他货币资金包括A.外埠存款B.银行本票存款C.存出投资款D.现金4.货币资金内部控制原则有A.岗位分离B.内部牵制C.定期轮岗D.自由放任5.出纳不得兼任的工作有A.会计档案保管B.收入账目登记C.支出账目登记D.稽核6.库存现金使用范围包括A.职工工资B.个人劳务报酬C.出差差旅费D.结算起点以上采购7.银行存款日记账与对账单不一致的原因有A.未达账项B.企业错账C.银行错账D.以上都是8.属于票据的有A.支票B.银行本票C.商业汇票D.发票9.出纳主管职责包括A.制定资金管理制度B.审核资金支付C.保管财务专用章D.监督出纳工作10.未达账项类型包括A.企业已收银行未收B.企业已付银行未付C.银行已收企业未收D.银行已付企业未付判断题（共10题，每题2分）1.出纳可以兼任会计档案保管2.银行存款日记账按账户和币种分别设置3.支票金额可授权补记4.库存现金限额核定后不得调整5.商业汇票只能企业签发6.出纳每日需现金盘点做到日清月结7.支付结算应恪守信用履约付款8.其他货币资金就是银行存款9.企业可用银行账户代其他单位存取现金10.银行本票付款人是出票银行简答题（共4题，每题5分）1.简述出纳主管对货币资金内部控制的主要职责2.简述未达账项的四种类型3.简述出纳岗位核心工作内容4.简述支票绝对记载事项讨论题（共2题，每题5分）1.结合实际，谈谈出纳主管如何防范货币资金支付风险2.谈谈出纳主管如何协调与其他部门关于货币资金的工作答案：填空题答案：1.3-5天2.会计档案保管3.30年4.105.安全完整6.中国人民银行7.银行存款日记账与银行对账单8.日清月结9.610.内部牵制单项选择题答案：1.A2.A3.A4.B5.B6.B7.C8.C9.B10.C多项选择题答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.ABC5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABC9.ABD10.ABCD判断题答案：1.错2.对3.对4.错5.对6.对7.对8.错9.错10.对简答题答案：1.负责建立健全本单位货币资金内控制度；监督内控有效实施；审核资金支付合规性；组织资金盘点核对；监督指导出纳岗位工作，确保资金安全。2.企业已收银行未收；企业已付银行未付；银行已收企业未收；银行已付企业未付。3.登记现金、银行存款日记账；办理现金收付和银行结算；保管库存现金、票据及印章；核对银行账目；编制银行存款余额调节表。4.表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。讨论题答案：1.严格执行支付审批流程，所有支付需经授权；审核原始凭证真实合法；定