境外投资合规实操培训

20XX/XX/XX境外投资合规实操培训汇报人:XXXCONTENTS目录01

培训开篇：为什么要学合规02

境外投资核心监管要求03

常见境外投资合规风险场景04

境外投资合规操作流程05

境外投资违规典型案例06

员工日常合规行动要求培训开篇：为什么要学合规01境外投资合规方案提供者为企业量身定制契合目标国法规的投资合规方案，帮助企业规避跨境投资的核心合规风险。合规争议解决代理人代理企业处理境外投资合规处罚、合规诉讼等争议纠纷，曾帮助中兴通讯解决美国出口合规调查纠纷。跨境合规律师培训机构讲师长期开展境外投资合规培训，结合大量真实案例拆解合规要求，帮助从业者建立合规思维。跨境合规律师身份说明境外投资合规的必要性

符合东道国监管要求不同国家外资监管规则不同，合规经营可避免企业因违规面临罚款，比如中兴通讯海外被罚案例。

规避跨国经营法律风险各国法律体系差异大，完善合规体系能帮助企业提前识别风险，减少经营中的法律纠纷。

维护企业国际品牌声誉合规经营是国际市场对企业的基本要求，坚持合规能提升企业海外公信力，获得更多合作机会。

降低企业跨境投资损失合规审查可提前排查潜在风险，避免企业因政策不合规导致项目停滞，减少资金损失。境外投资核心监管要求02国内审批备案要求

发展改革部门备案中方投资额3亿美元以下非敏感类境外投资，由投资主体向省级发改部门完成备案

商务部门核准与备案敏感类境外投资需商务部核准，非敏感类则由地方商务主管部门办理备案。

外汇登记手续办理境内投资主体取得核准或备案文件后，应当到外汇管理部门办理境外投资外汇登记。外资准入行业限制新加坡对传媒、博彩等行业外资准入设限，需经多部门严格审批才能开展投资。劳工雇佣合规要求欧盟要求境外投资企业为员工缴纳欧盟社保，解雇员工需走复杂的法定通知流程。外汇流动管制规则阿根廷严格限制资本出境，外资利润汇出需经央行审批，还需缴纳高额汇出税费。反垄断审查要求美国对大额境外投资收购启动反垄断审查，谷歌收购Fitbit就经历了近两年审查。投资目的地监管规则重点敏感领域特殊要求

敏感国防军事领域我国明确禁止未经审批向境外军事相关领域投资，该类领域投资需经多部门严格联合审查。

核心敏感技术领域涉及基因测序、人工智能大模型等敏感技术的境外投资，需主动履行敏感信息审查核准程序。

跨境数据传输领域处理超百万个人信息的境外投资项目，需完成国家网信部门的数据出境安全评估。

敏感文化领域境外投资涉及文物拍卖、互联网新闻信息服务的，需取得国内相应准入资质才可推进。常见境外投资合规风险场景03跨境审批与备案风险未履行国内审批程序开展投资很多企业未经发改、商务部门审批就出海投资，会被处罚，还会影响项目后续资金出境。备案信息与实际投资不符部分企业备案后调整投资规模、范围未重新备案，会被监管要求整改，影响项目合规性。敏感行业投资未完成特批投资军工、能源等敏感领域未走专项审批，项目会被叫停，企业还面临大额行政处罚。虚假贸易背景跨境套利部分企业通过伪造进出口合同，构造虚假贸易套取境内外利差汇差，违反外汇管制规定遭到监管处罚。违规跨境资金归集错配部分中国出海企业违规通过境外账户归集境内业务资金，未按规定申报，被外汇管理局处以罚款。返程投资外汇登记不合规部分企业开展返程投资时未按要求办理外汇补登记，被判定违规，影响企业后续跨境融资业务。外汇资金流动合规风险东道国劳动用工风险01最低工资标准违规风险部分东道国法定最低工资远超我国境内标准，中资企业若按境内标准发薪会触发合规处罚。02不当解雇引发的法律风险很多东道国要求解雇员工需提前数月通知并经工会审批，擅自解雇会面临高额诉讼赔偿。03外籍员工用工配额风险越南、印度等国对企业外籍员工占比设严格配额，超配额用工会被处以罚款甚至吊销资质。04社保缴纳不合规风险欧盟多数国家要求企业按雇员收入比例缴纳强制社保，企业漏缴会被追缴欠款并处滞纳金。反商业贿赂与反腐败风险第三国中转佣金违规中资企业通过第三国代理商支付佣金，若代理商向当地官员回扣，企业需承担相关合规责任。当地就业岗位关联利益输送部分境外投资要求保障当地就业，企业若为获资质向审批人员输送就业岗位利益属违规行为。公益捐赠变相利益输送企业为获取项目审批在东道国进行定向公益捐赠，若关联政府官员利益会触发合规风险。数据本地化存储要求风险欧盟《通用数据保护条例》等多国法规要求特定数据本地存储，违规企业面临高额罚款，TikTok曾因此被罚。数据跨境流动审批风险印度对跨境数据流动设置严格审批门槛，不少中资企业因未获合规审批，业务开展被迫暂停。个人信息收集授权风险欧盟GDPR要求个人信息收集需明确用户授权，某国内科技企业曾因超范围收集被罚5000万欧元。东道国数据合规风险境外投资合规操作流程04投资前尽职调查流程

01目标国合规环境摸排摸排目标国的外资准入限制、行业监管规则，比如中企投资东南亚电力项目需先查当地外资持股要求。

02目标标的合规风险核查核查目标标的过往合规记录、环保与劳动违规情况，比如收购欧洲企业需排查其历史处罚事项。

03跨境合规义务梳理梳理投资涉及的反垄断申报、外汇管制等要求，中企赴美投资需提前完成CFIUS国家安全申报。投资中合规审批流程

境内投资主体合规预审企业先开展内部合规审查，核查项目资金来源、投资领域是否符合我国境外投资监管要求。境外目标国准入合规审批需按标的国要求提交注册、许可申请，比如中企投资东南亚矿业要完成当地采矿权合规审批。国家发改商务部门合规备案核准敏感类境外投资需我国发改委核准，非敏感类项目只需线上提交材料完成合规备案。外汇登记合规办理完成前序审批后，需到外汇管理部门办理境外投资外汇登记，合规获取投资用汇额度。运营中合规管控流程

合规风险定期排查按月度、季度开展境外业务全领域风险排查，更新风险台账，及时识别监管变动等新风险。

跨境资金流动合规监控对照东道国外汇管理规定，监控每笔跨境资金往来，确保收付汇流程符合境内外监管要求。

当地合规人员定期培训每季度组织境内派驻及本地雇佣合规人员培训，更新东道国最新法律法规，提升合规意识。

合规文档规范留存管理按境内外监管要求分类归档运营合规文档，保存期限满足监管检查与审计追溯要求。退出阶段合规收尾流程

境外资产清算合规核查需对境外投资项目的全部债权债务进行清点核算，确保符合投资目标国的财税清算相关法律要求。

境外主体注销合规办理要按目标国法定流程完成投资设立的子公司等主体的注销手续，结清税费后办理工商登记注销。

合规文件归档留存需将退出阶段全部合规文件如清算报告、注销证明整理归档，符合国内境外投资监管备查要求。境外投资违规典型案例05未合规审批处罚案例未经核准擅自出境投资2022年，我国某民营企业未经发改部门核准赴境外收购矿产，被处罚款50万元并要求限期整改。超额投资未履行审批程序某上市企业超出备案额度开展境外并购项目，未补做审批被商务部给予警告并罚款20万元。隐瞒真实投资项目受处罚某国企以小额贸易名义隐瞒实际绿地投资行为，被外汇管理局处罚并责令退回违规投资资金。海外行贿违规案例

辉瑞海外行贿案辉瑞为拓展东欧市场，向当地政府官员行贿换取药品审批，最终被美国监管处以超20亿美元罚款。

葛兰素史克中国行贿案葛兰素史克为扩大在华药品销售，向医院、官员行贿，被罚30亿元，相关负责人被追究刑责。

斋藤造物业海外行贿案日本斋藤造物业为获得越南高铁项目，向越南官员行贿，被多国监管处罚，项目最终被取消。跨境数据违规传输某企业未经监管审批，将国内用户敏感数据传输至境外服务器，被处以巨额罚款并责令整改。未满足境外数据本地化要求某中企投资东南亚项目，未按当地要求存储客户数据，被当地监管处罚并暂停业务开展。违规共享敏感数据给合作方某汽车企业境外投资时，违规向境外合作方共享车主数据，违反我国数据合规相关监管规定。数据合规违规案例