场景Ⅳ 任务一 资金管理与到账通知

任务一：资金管理与到账通知资金管理概述资金集中模式结算共享与RPA实操准备01020304CONTENTS目录资金管理概述概念与职能框架集团资金管理职能01资金管理的概念企业管理者利用各种管理工具与方法，实现对“人、财、物”的有效控制与管理。其中“财”即资金，既是企业生存所需的资源，也是企业的经营成果，贯穿于企业整个生产经营活动过程，是企业管理活动的核心。资金管理是企业（财务）管理的重要组成部分，是通过精确的组织、计划、控制、信息和考核等管理手段，对企业资金运动的全过程进行有效管理。合理筹集资金以合适的渠道和成本获取资金高效率运用资金提高资金周转与使用效率有效控制资金监控资金运动，防范风险降低资金成本减少融资成本与资金沉淀资金管理的最终目标：帮助企业获得竞争优势、实现企业价值最大化。资金管理的职能框架报告分析预警报告统计报告流量分析存量分析资金平衡资金计划融资管理付款排程头寸管理日常结算付款管理收款管理票据管理现金管理基础管理账户管理数据设置银企直联档案管理集团资金管理职能定位集团资金管理职能及其在财务职能体系中的定位如下图所示：财务会计管理会计财务核算集团会计政策会计核算稽核财务运营协调报告披露合并报表财务报表合规性财务报表编制资金管理集团资金筹划资金统一支付资金风险控制税务管理集团税务规划税务合规税务核算绩效管理预算体系业绩评价业绩分析预算管理预算流程及规则预算执行控制预算分析考核成本管理成本战略成本核算成本控制资金管理（黄框标注）属于财务会计条线，与控制层、执行层的资金筹划、资金调拨、统一支付、风险控制等职能直接对应，是集团财务职能体系的核心组成。资金集中管理模式七种常见模式模式比较与账户体系02资金集中管理模式①统收统支模式现金收付集中在集团财务部和统一银行账户，分支机构不设账户，收款全部归入统一账户，支出经财务部指定账户付出，收支完全集中在集团总部。②收支两条线模式资金收入和支出使用相互分离的流程与账户，收入直接进入回款账户，支付须经审批后方可对外支出，不得“坐收坐支”。③备用金模式按期限或金额拨给分支机构一定数额资金备用，实际支出后持凭证到财务部报销以补足备用金。④结算中心模式集团财务部设结算中心，统一办理成员公司资金收付与往来结算；成员公司保留财务部门与较大经营权，决策集中化。资金集中管理模式⑤内部银行模式引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能，是较结算中心更完善的内部资金管理机构；成员单位无权对外融资，由内部银行统一筹措并发放贷款。⑥财务公司模式经监管机构批准设立的非银行金融机构，独立子公司法人；经营融资（发行债券、同业拆借）、投资（承销、股权投资、融资租赁）与中介（收付、担保、票据承兑贴现、内部转账）业务。⑦资金池模式跨国公司与银行合作开发，统一调拨全球资金以降低净头寸。实体资金池中银行每日将子账户余额上划母账户，子账户保持零余额（ZBA）或目标余额（TBA）。资金集中管理模式比较表5-1对七种常见资金集中管理模式的特点与适用场景进行比较（节选要点）：模式模式特点主要优点适用场景统收统支统一账户、分支不设户资金平衡、效率高、防风险分支机构少、业务简单收支两条线收支账户分离、不得坐支便于监控、资金安全业务较复杂、收付量大备用金定额拨付、报销补充方便支取、管理规范个人、部门、办事处结算中心统一账户管理与资金调度统一结算、集中监控分子公司多、结算量大内部银行引入商业银行职能统一信贷、独立核算多责任中心的企事业财务公司非银行金融机构资金整合、理财手段丰富大型集团、投融资多资金池委托贷款、自动归集降低头寸、高效利用跨国集团集中管理结算中心模式下的账户体系①结算中心外部账户在集团外部商业银行开立，统收成员单位资金的总账户，初始金额为0。②成员单位外部账户成员单位在外部商业银行开立，用于对外资金收付的账户。③成员单位内部账户成员单位在结算中心开立，记录存放于结算中心资金变动的账户，初始金额为0。成员单位银行存款余额=外部账户+内部账户余额｜结算中心外部账户余额=Σ各成员单位内部账户余额•成员单位委托结算中心的外部收支：外部账户与内部账户等额增减；上收下拨亦等额增减•成员单位间通过内部账户结算或调拨：结算中心外部账户余额不变，不同成员单位内部账户等额增减资金结算共享与RPA共享定位与规划设计RPA能力与应用3财务共享在资金管理模式演变中的定位资金集中现金池集中支付支付工厂统一结算、集中融资结算中心共享共享服务中心境外、投融资全球财资中心企业资金统一调剂内部银行法人、非银行金融机构财务公司保理、证券、融资租赁等新型金控集团资金结算共享规划设计通过共享服务中心（SSC）优化资金结算流程，共享中心与商业银行协作，通过集团本部账户进行资金结算：共享中心SSC审批、办理支付申请商业银行集团本部账户提交支付申请成员单位A成员单位B成员单位C成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户典型场景：集团对结算人员集中管理，成员单位日常支出提交共享中心处理，共享中心审批并办理支付申请，服务于所有成员单位；适用于分公司、子公司等各种组织形式，资金松散或集中管理均适用，常与其他模式结合使用。RPA简介与能力RPA（机器人流程自动化）是基于软件机器人或人工智能概念的进程自动化技术，能以更低成本、更快速度、更高准度模拟人类操作，通过预设程序与现有用户系统交互并完成预期任务。其能力分为两大类：①手工流程（重复性事务）①打开邮件及附件②登录网络或企业应用系统③移动文件及文件夹④复制与粘贴⑤填写表单⑥读取及写入数据库②判断流程（逻辑判断决策）①网络抓取数据②连接数据接口③规则计算④从文档中提取结构化数据⑤收集社交媒体数据⑥遵循“if/then”判断规则RPA应用与价值月结机器人按单位范围自动结账并生成结账报告发票验伪机器人OCR识别发票并自动验伪检查发票认证机器人自动勾选待认证发票直连认证三单匹配机器人发票与入库单智能匹配、自动结算预算报表填报机器人批量导入报表并捕获异常总账月结检查机器人自动检查月结项并执行结账内部交易对账机器人自动查询对账并记录结果银行对账机器人按参数自动对账并生成报告RPA带来的价值：竞争优势｜监管合规｜效率质量｜可扩展性｜内部资源与控制实操准备现状分析与管理目标到账通知机器人4现状分析与管理目标资金管理现状（分散管理为主）•各子公司独立开设银行账户办理结算，拥有独立的资金支配权和使用权，并可独立融资、取得银行授信•账户分散在农行、建行、交行、工行等11个行别•纳入管理范围共262个账户、76家企业，币种均为人民币；账户开设、变更、销户须经集团审批并备案集团资金管理目标①建立跨银行的资金集中监控系统，即时查询、及时审计②建立完整的资金操作、管理、分析和决策体系，整合结算、融资、票据、预算、投资等业务③成立资金结算中心，统筹资金计划、调拨、集中与内外部结算④建设符合结算中心制度要求的系统平台，规范业务、规避风险、提高效率到账通知业务流程到账通知发布机器人处理共享中心所有委托单位的到账通知业务，全员或定向发布后由业务人员认领生单：到账通知根据银企直联模块中的银行对账单生成。成员单位每天有大量对账单生成到账通知，共享中心逐户发布耗费精力且易出错。引入RPA技术后，机器人可查询指定单位未发布的到账通知并自动执行发布操作，成员单位认领补填后由共享中心生成单据。到账通知业务流程到账通知机器人的配置与运行到账通知自动发布机器人的配置及运行流程分为四个关键步骤：客户端管理、模板管理、机器人管