比武数字人事两测专业能力-征管评估考试题库及参考答案

比武数字人事两测专业能力-征管评估考试题库及参考答案

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.税收违法案件查处过程中，下列哪项不属于案件查处的必经程序？()A.税务机关调查取证B.当事人陈述和申辩C.送达行政处罚决定书D.当事人申诉和诉讼2.下列哪项不属于税收违法行为？()A.逃避税款B.拖欠税款C.税收保全措施不当D.依法减免税款3.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在实施税收保全措施时，下列哪项说法是正确的？()A.税务机关可以自行决定实施税收保全措施B.税务机关应当事人申请后方可实施税收保全措施C.税务机关应当告知当事人实施税收保全措施的理由D.税务机关可以在任何情况下实施税收保全措施4.纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取哪些措施？()A.罚款B.加收滞纳金C.查封、扣押财产D.以上都是5.税务机关对纳税人采取强制执行措施，下列哪项说法是正确的？()A.税务机关可以自行决定采取强制执行措施B.税务机关应当依法进行强制执行C.税务机关无需告知纳税人即可采取强制执行措施D.税务机关应当事先听取纳税人的意见6.下列哪项不属于税收违法行为的法律责任？()A.罚款B.刑事责任C.行政责任D.信用惩戒7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列哪项属于税务机关的职责？()A.制定税收政策B.征收税款C.审查税收违法案件D.以上都是8.下列哪项不属于纳税人权利？()A.知悉税收政策B.申请退税C.举报税收违法行为D.修改税务登记信息9.税收违法行为轻微，未造成危害后果的，下列哪项说法是正确的？()A.必须给予行政处罚B.可以给予行政处罚，也可以不予处罚C.不得给予行政处罚D.必须给予税收违法行为的法律责任10.下列哪项不属于税收违法案件查处的一般程序？()A.税务机关调查取证B.当事人陈述和申辩C.送达行政处罚决定书D.当事人提出行政复议二、多选题(共5题)11.以下哪些是《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务机关的职责？()A.税收征收管理B.税收政策制定C.税收违法行为查处D.税收宣传辅导12.税收违法行为的法律责任包括哪些？()A.罚款B.刑事责任C.行政责任D.信用惩戒13.纳税人有哪些权利？()A.知悉税收政策B.依法申请退税C.依法申请减免税D.依法申请行政复议14.以下哪些是税收保全措施？()A.查封、扣押财产B.冻结存款、汇款C.责令提供纳税担保D.通知出境管理机关阻止出境15.以下哪些属于税收征收管理的程序？()A.税务登记B.税收申报C.税款征收D.税收违法行为的查处三、填空题(共5题)16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关负责征收和管理的税种，包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、资源税、环境保护税、烟叶税等。17.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限内办理纳税申报。18.税收保全措施是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。19.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关在调查税收违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以记录、录音、录像、照相和复制。20.纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，未按照规定期限缴纳的，税务机关可责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。四、判断题(共5题)21.纳税人有权拒绝税务机关的税务检查。()A.正确B.错误22.税务机关在查处税收违法行为时，可以不通知当事人。()A.正确B.错误23.税收保全措施仅适用于逃避税款的行为。()A.正确B.错误24.税收违法行为轻微，未造成危害后果的，可以不予行政处罚。()A.正确B.错误25.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关只能加收滞纳金。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述《中华人民共和国税收征收管理法》中关于税务登记的规定。27.如何理解税收保全措施的目的和适用范围？28.请说明税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？29.税收违法行为轻微，未造成危害后果的，税务机关应如何处理？30.简述《中华人民共和国税收征收管理法》中关于税款征收的规定。

比武数字人事两测专业能力-征管评估考试题库及参考答案一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】当事人申诉和诉讼不是案件查处的必经程序，是当事人享有的权利。2.【答案】D【解析】依法减免税款是纳税人享有的权利，不属于违法行为。3.【答案】C【解析】税务机关在实施税收保全措施时，应当告知当事人实施税收保全措施的理由。4.【答案】D【解析】纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取罚款、加收滞纳金、查封、扣押财产等措施。5.【答案】B【解析】税务机关对纳税人采取强制执行措施，应当依法进行，并告知纳税人。6.【答案】D【解析】信用惩戒不属于税收违法行为的法律责任，而是对纳税人的信用评价。7.【答案】D【解析】税务机关的职责包括制定税收政策、征收税款、审查税收违法案件等。8.【答案】D【解析】修改税务登记信息属于纳税人的义务，而非权利。9.【答案】B【解析】税收违法行为轻微，未造成危害后果的，可以给予行政处罚，也可以不予处罚。10.【答案】D【解析】当事人提出行政复议不属于税收违法案件查处的一般程序，是当事人的权利。二、多选题(共5题)11.【答案】ACD【解析】税务机关的职责包括税收征收管理、税收违法行为查处、税收宣传辅导等，税收政策制定属于立法机关的职责。12.【答案】ABCD【解析】税收违法行为的法律责任包括罚款、刑事责任、行政责任和信用惩戒等。13.【答案】ABCD【解析】纳税人的权利包括知悉税收政策、依法申请退税、依法申请减免税、依法申请行政复议等。14.【答案】ABCD【解析】税收保全措施包括查封、扣押财产、冻结存款、汇款、责令提供纳税担保、通知出境管理机关阻止出境等。15.【答案】ABCD【解析】税收征收管理的程序包括税务登记、税收申报、税款征收、税收违法行为的查处等。三、填空题(共5题)16.【答案】增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、资源税、环境保护税、烟叶税等。【解析】此题目考察的是《中华人民共和国税收征收管理法》中规定的税务机关负责征收和管理的税种范围。17.【答案】法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限内【解析】此题目考察的是《中华人民共和国税收征收管理法》中关于纳税申报期限的规定。18.【答案】可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理或转移商品、货物或其他财产的措施。【解析】此题目考察的是税收保全措施的定义，即税务机关为保证税款征收而采取的限制措施。19.【答案】记录、录音、录像、照相和复制【解析】此题目考察的是《中华人民共和国税收征收管理法》中关于税务机关调查税收违法案件时可以采取的手段。20.【答案】万分之五【解析】此题目考察的是《中华人民共和国税收征收管理法》中关于滞纳金比例的规定。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人应当接受税务机关依法进行的税务检查，无权拒绝。22.【答案】错误【解析】税务机关在查处税收违法行为时，应当依法通知当事人，保障当事人的合法权益。23.【答案】错误【解析】税收保全措施适用于可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件。24.【答案】正确【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税收违法行为轻微，未造成危害后果的，可以不予行政处罚。25.【答案】错误【解析】纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关不仅可以加收滞纳金，还可以根据情况给予行政处罚。五、简答题(共5题)26.【答案】《中华人民共和国税收征收管理法》规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起三十日内审核并发给税务登记证件。税务登记证件遗失的，纳税人应当及时报告税务机关，并按照规定重新办理税务登记。【解析】此题目考察的是《中华人民共和国税收征收管理法》中关于税务登记的基本规定，包括纳税人办理税务登记的时限、需要提交的证件以及税务登记证件遗失的处理方式。27.【答案】税收保全措施的目的在于防止因纳税人的行为或者某种客观原因，使税务机关将来对欠缴税款的追征受到阻碍。适用范围包括税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税人有逃避纳税义务行为的，税务机关可以采取的保全措施有：①书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款；②扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。【解析】此题目考察的是税收保全措施的目的和适用范围，即防止纳税人逃避纳税义务，保障税款征收。28.【答案】税务机关在调查税收违法案件时，可以采取的措施包括：①询问当事人、证人；②检查与案件有关的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料；③到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料；④通知出境管理机关阻止涉嫌未依法结清税款、滞纳金的纳税人出境。【解析】此题目考察的是税务机关在调查税收违法案件时可以采取的措施，包括询问、检查、通知阻止出境等，以确保案件调查的顺利进行。29.【答案】税收违法行为轻微，未造成危害后果的，税务机关可以不予行政处罚，但应当予以纠正，并可以给予补正建议。【解析】此题目考察的是对于轻微税收违法行为的处理方式，即可以不予行政处罚，但应予以纠