金融风险管理年度复盘：复盘范围登记、三类更新项判定与审批路径

金融风险管理年度复盘：复盘范围登记、三类更新项判定与审批路径本文档提供：复盘范围三类资产登记表（表1）；复盘触发条件表（表2）；框架更新项判定表（表3）；模型更新处置判定表（表4）；数据源与质量规则更新判定表（表5）；审批权限映射表（表6）；完整案例“从范围漏项到审批退回：三轮修正记录”；决策规则6条；矛盾四段式1处；三套场景操作序列。2026-11-05这一节的标题读完你能拿到什么这一节在全文中的功能一、复盘范围登记：三类资产各有哪些条目、上次审到哪天复盘范围三类资产登记表，含版本号、上次复盘日期、本次复盘深度在进入更新判定前，先把本次要审的资产条目固定下来二、什么信号决定深审、什么信号只做轻量复核复盘触发条件表，含定期触发与事件触发两类信号及取数来源把年度复盘从日历驱动改为信号驱动，同时保留监管年度底线三、框架更新：改哪一句要重新审批、改哪一句记录即可框架更新项判定表，含实质性变更与非实质性变更的分界判断风险偏好、限额结构、升级政策的修改是否触发重新审批四、模型更新：维持、重校准、重新开发、退役四选一的判定依据模型更新处置判定表，含验证强度与审批对象为每个模型给出明确处置动作，避免“验证报告写完即可”五、数据更新：源替代、规则修订、分级复核的判定与留痕数据源与质量规则更新判定表，含准入条件与并行比对要求防止数据源切换或规则修订绕过审批进入风险计量六、审批权限映射：每类更新项谁签字、生效前要满足什么审批权限映射表，含提案人、审批机构、生效前置条件把更新项的审批路径固定为可核查的状态七、从范围漏项到审批退回：三轮修正记录完整案例，含起点材料、三次修正、变量表和终点产出用一次完整年度复盘演示前六节如何串起来八、决策规则与矛盾处理6条决策规则；1处矛盾四段式（审查深度与复盘资源的冲突）在资源有限或审批层级争议时给出可追溯的裁量顺序九、三套场景操作序列完整版/精简版/极简版的资产覆盖、触发条件和审批动作按机构规模和复盘阶段选择执行范围按第一列在正文找对应那节，按第二列判断这节有没有你要的东西，按第三列判断这节是否对应你当前卡住的位置。一、复盘范围登记：三类资产各有哪些条目、上次审到哪天年度复盘启动时，风险管理部手里通常已经有模型验证台账、数据质量回溯报告和框架版本记录。这些文件分散在不同岗位，复盘要产出的第一份文件是一张覆盖框架、模型、数据三类资产的登记清单。2026年4月17日，美国银行监管机构发布SR26-2，取代运行了十五年的SR11-7。SR26-2取消了“至少每年验证一次”的刚性周期，把验证频率改为由模型的重要性、变动速度和数据可获得性共同决定。这一变化要求机构在年度节点上先登记资产条目、再判断深审范围，登记动作本身不能省略。表1复盘范围三类资产登记表资产类别资产编号条目名称当前版本上次复盘/验证日期本次复盘深度深度判定依据框架FW-RP-01风险偏好陈述书v4.22025-11-20深审表2事件触发：定量阈值调整议案已列入本年度议程框架FW-LM-03交易账簿限额结构v2.82025-12-05深审表2事件触发：子限额加总与母限额差额解释到期复核框架FW-PL-07风险升级与上报政策v1.52025-09-12轻量复核表2无触发信号，监控数据无异常模型MD-PD-12对公客户违约概率模型v3.12025-10-18深审表2事件触发：AUC较开发样本下降0.07，超过阈值0.05模型MD-LGD-04零售违约损失率模型v2.42026-03-10轻量复核表2定期触发未到期，组合结构无重大变化模型MD-VaR-06交易账簿VaR模型v5.02025-08-22深审表2定期触发：距上次返回检验满12个月数据DT-CR-01信贷核心系统客户敞口表v2026.12025-12-15深审表2定期触发：距上次质量回溯满12个月数据DT-MK-02市场数据供应商利率曲线v2026.32026-01-08轻量复核表2事件触发未命中，延迟在SLA内数据DT-QR-05风险数据质量规则库v7.22025-11-30深审表2事件触发：监管报送口径变化，规则需复核示例行（模型MD-PD-12）：资产编号MD-PD-12，对公客户违约概率模型，当前版本v3.1，上次全面验证日期2025-10-18。本次复盘深度填“深审”，深度判定依据写“表2事件触发：AUC从开发样本0.78降至0.71，下降0.07，超过模型验证政策第4.2条设定的阈值0.05”。这一行填到有版本号、上次日期、触发条件行号和具体阈值，登记动作才算完成。登记完成的判定有三条：每个条目有资产编号和上次复盘日期；复盘深度列不留空；填“轻量复核”的条目在深度判定依据列引用表2的具体触发条件行并写明“未命中”。表1中没有但属于资本计量、风险报告或限额监控使用的模型和数据表，补录后再进入第二节。模型分级标准这类框架条目容易在初版清单中遗漏，登记时对照监管制度跟踪台账逐条核对。二、什么信号决定深审、什么信号只做轻量复核SR26-2把验证频率改为风险导向，验证频率由模型重要性、变动速度、数据可获得性共同决定，并配有明确的重新审查触发条件。国内监管对资本计量高级方法的验证保留了“返回检验至少每年进行一次”“至少每年审查一次内部风险参数估计值”的底线要求，验证政策须由董事会或其授权委员会批准。表2把两类要求合并，定期触发项保留监管底线，事件触发项对应变动信号。表2复盘触发条件表触发类型触发信号数据从哪取触发后做什么未触发时怎么处理定期触发：资本计量模型返回检验距上次返回检验满12个月模型验证台账“上次返回检验日期”列至少完成返回检验；结果通过则不复全面验证未满12个月且无事件触发时，只更新持续监控数据定期触发：内部风险参数审查距上次参数审查满12个月风险参数台账“上次审查日期”列审查PD、LGD、EAD等参数估计值是否需要更新审查通过且无重大变化时，记录“本年不更新”并写明依据定期触发：风险数据质量回溯距上次回溯满12个月数据质量回溯报告日期对重要应用层数据完成质量回溯，形成回溯及提升报告季度监控无异常时，年度回溯可简化为趋势分析事件触发：模型区分能力下降区分能力指标（AUC或KS）较开发样本下降超过设定阈值模型监控报告“区分能力趋势”列启动针对性验证；确认下降由组合变化还是模型失效导致下降在阈值内时，记录趋势，不启动验证事件触发：组合或市场结构重大变化新增业务线、产品结构变化超过组合占比阈值、市场波动率持续高于设定水平业务结构报表、市场数据监控重新评估模型适用性；必要时重新开发变化未达阈值时，在持续监控中记录并观察事件触发：数据源可用性中断当前数据源停止提供、延迟超过SLA或质量规则连续不通过数据源台账“状态”列、质量规则监控启动替代数据源准入评估（表5）；未通过准入前，模型输出标注“数据受限”短暂延迟在SLA内时，记录事件，不切换源事件触发：监管要求变化新发布或修订的监管文件涉及该框架、模型或数据的计量或报告口径监管制度跟踪台账按新要求评估变更范围；涉及审批的走表6文件为征求意见稿且未生效时，记录影响预判，不启动变更示例行（事件触发：模型区分能力下降）：打开对公PD模型MD-PD-12的2026年三季度监控报告，“区分能力趋势”列显示AUC从开发样本的0.78降至0.71，下降幅度超过该模型设定的阈值0.05。触发事件条件。复盘深度判定为“启动针对性验证”，验证范围覆盖“区分能力下降是否由2026年新增的小微组合占比上升导致”。验证结论为组合变化所致且模型在分段后仍可区分时，不复全面开发；分段后区分能力仍低于阈值时，转表4“重新开发”轨道。填到有AUC数值、阈值和验证范围限定，触发判定才算有结论。定期触发项保留国内监管的年度底线，SR26-2取消刚性周期不影响这一底线。事件触发项按机构自身设定的阈值执行，阈值来源在表2备注中注明（如“AUC下降阈值0.05来自2025年模型验证政策第4.2条”）。触发条件命中后，复盘深度不得降为“仅登记”。同一模型同时命中定期触发和事件触发时，按较高验证强度执行，不重复计算工作量。三、框架更新：改哪一句要重新审批、改哪一句记录即可风险框架的年度复盘动作，是对照框架中的每一类陈述和结构，判断过去12个月的实际运行是否产生了需要修改文本的信号。修改文本的性质决定审批路径：改变风险边界、阈值数值、限额层级或升级路径的修改进入实质性变更，走表6审批；措辞调整、联系人更新、模板修改记录即可。表3框架更新项判定表框架组成部分什么信号触发更新判定什么算实质性变更什么不算实质性变更验收标准风险偏好陈述中的定性表述连续两个季度出现业务条线对同一表述的不同解释，且解释差异影响限额执行表述修改后改变某类风险的边界或禁止事项措辞润色、增加示例且不改变边界修改后的表述能被至少两个业务条线独立解读为同一含义，并在测试场景中做出一致判断风险偏好陈述中的定量阈值实际值连续触及预警线但未突破，且触发动作未按预设执行预警线或突破线数值调整；新增或删除指标阈值不变、仅更新数据来源说明每个指标有预警线、突破线、取数来源和触发动作四要素；调整依据有书面说明限额结构（集团—业务线—交易台）子限额加总与母限额的关系发生变化，或集中度穿透表出现系统间无法合并的敞口母限额调整；子限额分配原则变化；新增限额层级在现有结构内调整单个台子限额且不改变加总关系限额树状视图中子限额加总与母限额的差额有书面分散化解释并备案风险升级与上报政策复盘或事件记录中出现“上报后未按政策时限升级”的实例升级时限、升级对象或触发条件修改更新联系人名单、调整通知模板政策文本中的升级时限和对象可被复盘案例逐条对照；未升级实例有根因记录和整改动作压力测试情景设置实际市场或业务变化使原情景不再具有压力代表性，如利率波动区间持续超出情景假设新增情景、删除情景或改变情景参数在现有情景下更新部分参数且不改变情景结构每个情景有参数来源、传导路径和输出指标；新增情景经过至少一次试算示例行（风险偏好定量阈值）：交易账簿VaR限额的预警线连续两个季度被触及，但触发后的“提交压降草案”动作有1次未在5个工作日内完成。表3判定为“实际运行信号触发更新判定”，变更类型列为“非实质性”——阈值数值不变，更新项为“在触发动作卡中增加‘超期未提交自动升级至业务线负责人’的条款”。验收标准：修改后的触发动作卡中，5个工作日时限后紧跟一条升级动作，且有岗位名。复盘同时发现预警线与突破线的差距不足以完成一次仓位调整时，变更类型转为实质性，触发表6审批。框架更新的审批触发条件只有一条：变更改变了某类风险的边界、阈值数值、限额层级或升级路径中的任一项。措辞调整、联系人更新、模板修改不触发重新审批，但须在框架版本记录中留痕。实质性变更的审批路径按表6执行，年度复盘不构成审批豁免。四、模型更新：维持、重校准、重新开发、退役四选一的判定依据模型年度复盘的产出，是对每个模型给出明确处置：维持、重校准、重新开发或退役。SR26-2把验证强度与模型重要性挂钩，同时保留“模型首次使用前验证”和“重大变更触发验证”的底线。国内监管对资本计量模型要求“若内部评级体系或风险参数量化模型发生重大改变，应当重新评估开发依据”。表4按四种处置动作设判定列。表4模型更新处置判定表处置动作判定依据验证强度审批对象典型触发信号维持（不更新）持续监控指标在阈值内；返回检验通过；组合结构无重大变化记录年度审查结论，不启动全面验证模型风险负责人（记录备案）AUC或KS在阈值内；预测违约率与实际违约率偏差在容忍区间重校准模型结构仍适用，但参数估计值因组合迁移或数据更新需要调整针对性验证：参数估计的合理性、校准后的区分能力模型风险委员会或同等机构参数审查发现PD或LGD估计值与实际值偏差超过容忍区间；组合占比变化超过阈值但模型分段后仍可区分重新开发模型区分能力或校准能力在分段后仍低于阈值；业务结构变化使原模型假设不再成立；监管口径变化导致原模型无法满足计量要求投产前全面验证，含开发样本审查、基准测试、时段外测试董事会或其授权委员会（涉及资本计量高级方法的重大修改）AUC分段后仍低于阈值；新增业务线无对应模型覆盖；监管文件要求改变计量方法退役模型不再用于风险计量、限额监控或监管报送；替代模型已完成投产前验证并上线验证替代模型的充分性；确认退役后无残留依赖模型风险委员会；涉及资本计量的退役须向董事会或其授权委员会报告业务线关闭；系统替换；替代模型已通过验证示例行（重校准）：对公PD模型MD-PD-12的年度审查显示，模型结构在分段后仍可区分（小微组合AUC0.74，对公组合AUC0.76），但PD估计值较实际违约率系统性偏低约15%。表4判定处置动作为“重校准”，验证强度为“针对性验证：参数估计的合理性、校准后的区分能力”，审批对象为模型风险委员会。分段后小微组合AUC降至0.65时，处置动作转为“重新开发”，验证强度升为投产前全面验证，审批对象升为董事会或其授权委员会。填到有分段后的AUC数值和偏差幅度，处置判定才算有依据。模型退役的判定中，“替代模型已通过投产前验证”是前置条件，与退役动作并行发生不构成合规。退役审批文件中须写明替代模型的验证结论编号和上线日期。未完成替代验证的模型不进入退役轨道，只能维持并标注“待替代”。五、数据更新：源替代、规则修订、分级复核的判定与留痕风险数据的年度更新涉及三个独立判定：现有数据源是否仍然可用、质量规则是否需要修订、数据分级是否需要复核。中证协的风险数据管理示范实践要求“定期评估现有规则体系的适用性和有效性，及时根据监管要求变化及业务创新等因素更新相关规则，持续做好规则版本的管理，记录每次规则变更的情况和影响范围”。表5按三个判定设列，并给出审批节点。表5数据源与质量规则更新判定表更新类型判定信号更新动作审批节点留痕要求数据源替代当前源停止服务、延迟连续超过SLA、或质量规则连续两个周期不通过且根因在源端启动替代源准入评估：合法性、完整性、时效性；替代源在模型或报告中的映射关系数据管理岗提案，数据治理委员会或同等机构审批替代源准入评估记录；新旧源并行比对报告，至少一个完整周期；切换审批记录质量规则修订规则阈值连续两个周期触发但根因分析指向规则本身过严或过松；监管报送口径变化调整阈值、新增规则或停用失效规则；规则版本号递增数据管理岗提案，风险数据负责人审批；涉及监管报送的规则修订须抄送报送岗规则版本记录含变更原因、影响字段、变更前后阈值；回溯重跑结果数据分级复核距上次分级复核满12个月；新增数据字段进入风险计量或报送；业务或监管要求变化触发局部修订对重要数据字段的分级标注进行复核；新增字段补标分级数据安全岗执行，数据治理委员会审议批准分级清单分级复核记录；新增字段的分级依据；分级清单版本号更新数据源合同或授权变更数据供应商合同到期、授权范围变化、或新增使用场景超出原授权评估变更对风险计量和报送的影响；必要时暂停使用未授权数据合同管理岗提案，合规岗会签，数据治理委员会审批变更影响评估记录；授权范围与使用场景的逐项对照示例行（数据源替代）：市场数据供应商的利率曲线源在2026年9月连续3个交易日延迟超过SLA（延迟超过30分钟），质量规则R-TIME-01连续两个周期不通过，根因判定为源端服务不稳定。表5判定为“启动替代源准入评估”。动作：评估第二家供应商的利率曲线数据，完成合法性、完整性和时效性评估；新旧源并行运行4周，比对关键期限点的收益率差异，差异超过5个基点的期限点须逐项说明原因。审批节点：数据治理委员会审批替代源准入和切换日期。留痕：并行比对报告、准入评估记录、切换审批记录归档。填到有延迟天数、并行周期和差异阈值，数据源替代判定才算有执行标准。质量规则修订的审批不能只由数据加工方自行决定。规则阈值调整改变了“什么算不合格”的判定，必须由风险数据负责人签字；涉及监管报送的规则，报送岗在审批前须确认修订不会导致报送口径偏离。六、审批权限映射：每类更新项谁签字、生效前要满足什么表3至表5的更新项判定完成后，每个需要执行的更新项进入表6的审批路径。审批权限映射的依据是变更的性质和影响范围：涉及资本计量高级方法重大修改的，审批层级到董事会或其授权委员会；涉及风险偏好边界或限额结构的，审批层级到董事会风险委员会或同等机构；涉及数据源替代和质量规则修订的，审批层级到数据治理委员会或风险数据负责人。验证政策本身须由董事会或其授权委员会批准，并每年听取一次执行情况报告。表6审批权限映射表更新项类别提案人审批人/机构备案或报告对象生效前置条件审批记录留痕框架：风险偏好定量阈值调整；限额层级变化；升级路径修改风险总监董事会风险委员会（涉及容忍度边界）或董事会（涉及风险偏好陈述核心内容）董事会下次例会报告审批通过；框架版本号更新；触发动作卡同步修改议案文本、审批决议编号、版本变更记录框架：措辞调整、联系人更新、模板修改风险管理部指定岗位风险总监无需外部备案版本记录中注明“非实质性变更”版本变更记录，含变更原因模型：重校准模型开发团队模型风险委员会或同等机构风险委员会针对性验证通过；校准后监控指标在阈值内验证报告、审批决议、参数更新记录模型：重新开发（涉及资本计量高级方法）模型开发团队董事会或其授权委员会董事会风险委员会；监管报送如适用投产前全面验证通过；开发依据重新评估完成全面验证报告、董事会审批决议、开发依据评估记录模型：退役模型所有者模型风险委员会；涉及资本计量的向董事会或其授权委员会报告风险委员会替代模型已通过投产前验证并上线；无残留依赖确认退役申请、替代模型验证结论编号、依赖排查记录数据：数据源替代数据管理岗数据治理委员会风险数据负责人；涉及模型输入的抄送模型风险负责人替代源准入评估通过；并行比对报告完成；映射关系确认准入评估记录、并行比对报告、审批决议数据：质量规则修订（涉及监管报送）数据管理岗风险数据负责人；报送岗会签数据治理委员会修订原因记录；回溯重跑结果通过规则版本记录、会签记录、回溯报告数据：分级复核数据安全岗数据治理委员会审议批准数据治理委员会备案复核记录完成；新增字段分级依据可查分级复核记录、分级清单版本号示例行（模型：重新开发涉及资本计量高级方法）：对公PD模型MD-PD-12经表4判定为“重新开发”，提案人为模型开发团队，审批人为董事会或其授权委员会。生效前置条件写“投产前全面验证通过；开发依据重新评估完成”。审批记录留痕写“全面验证报告编号MV-2027-003；董事会审批决议编号BRC-2027-012；开发依据评估记录2027-02-10”。该模型不涉及资本计量高级方法、仅用于内部管理时，审批人降为模型风险委员会，不进入董事会审批线，退役或重新开发的记录仍须报风险委员会备案。填到有验证报告编号和决议编号，审批映射才算可追溯。审批前置条件中“验证通过”不能以“验证报告已提交”替代。表6中每一行的生效前置条件均为可核查的状态，不是动作本身。未满足前置条件的更新项不得生效，不得以“先上线后补验证”处理。七、从范围漏项到审批退回：三轮修正记录示例案例，细节为合理设定。起点材料。某银行2026年度风险管理复盘启动时，风险管理部拿到的初版范围清单包括：风险偏好陈述书（v4.2）、交易账簿限额结构（v2.8）、对公PD模型（v3.1）、零售LGD模型（v2.4）、交易账簿VaR模型（v5.0）、信贷核心系统客户敞口表、市场数据利率曲线、风险数据质量规则库（v7.2）。复盘时间窗口为30个工作日，参与方包括风险管理部、模型验证团队、数据管理岗和合规岗。目标产出：框架、模型、数据三类更新项清单，以及每个更新项的审批路径和完成状态。第一轮修正：范围漏项。表1登记完成后，合规岗在核对监管制度跟踪台账时发现，2026年6月发布的一项关于模型风险管理的指引修订要求“每年对模型分级进行一次审查”，初版范围清单中缺少“模型分级标准”这一框架条目；2026年新上线的小微组合使用了独立的评分卡，该评分卡未进入模型登记表。表1补录两行：框架FW-MG-02（模型分级标准，当前版本v1.3，上次审查2025-06-10）和模型MD-SC-09（小微组合评分卡，v1.0，2026-04上线，无上次验证日期）。补录后，模型分级标准的复盘深度定为“深审”（表2事件触发：监管要求变化）；小微评分卡定为“深审”（表2事件触发：新模型上线后首次年度审查）。修正依据：表2事件触发“监管要求变化”和表1登记完整性判定“登记表中没有但属于风险计量使用的模型，补录后再进入第二节”。第二轮修正：触发条件误用。小微评分卡在表4判定中最初被列为“维持”，理由是“上线不满12个月，未到定期审查节点”。表2事件触发列中“组合或市场结构重大变化”的判定显示：该评分卡覆盖的小微组合占全行信贷组合的比例从上线时的6%升至2026年三季度的14%，超过该行设定的组合占比变化阈值10%。表4重新判定：处置动作从“维持”改为“重校准”，验证强度为“针对性验证：参数估计合理性、校准后区分能力”，审批对象为模型风险委员会。修正记录中写明“初次判定遗漏表2事件触发条件第5行；补做组合占比变化比对后改判”。这一修正同时更新了表1中MD-SC-09的复盘深度，从“深审（首次审查）”改为“深审（触发重校准验证）”。第三轮修正：审批退回。表6映射完成后，模型开发团队将MD-PD-12的“重新开发”提案提交董事会授权委员会审批。授权委员会秘书退回提案，理由：提案中“生效前置条件”栏写“全面验证报告已提交”，未附验证结论编号；提案未说明开发依据重新评估的结论。表6该行的生效前置条件要求“投产前全面验证通过；开发依据重新评估完成”，不以“报告已提交”作为验证通过的证据。开发团队补交验证报告编号MV-2027-003和开发依据评估记录（结论为“原开发依据中的行业违约率假设需替换为2024—2026年实际违约数据”），重新提交后审批通过。退回记录写入表6的“审批记录留痕”列，作为后续同类提案的检查项。最终产出：表1登记11个条目（补录2个）；表2触发条件命中6项（定期3项、事件3项）；表3框架实质性变更1项（风险偏好陈述中交易账簿VaR预警线与突破线差距调整）、非实质性变更2项；表4模型重校准1项、重新开发1项、维持3项、退役0项；表5数据源替代1项（利率曲线）、质量规则修订2项、分级复核完成；表6审批完成8项，退回后重提通过1项。表7案例变量表变量案例中情形如果变量不同处置变化模型分级标准是否在初版范围清单中遗漏，合规岗事后补录初版清单已包含第一轮修正不发生；表2事件触发“监管要求变化”仍可能命中其他框架条目小微组合占比变化幅度从6%升至14%，超过阈值10%占比变化在阈值内，如6%升至9%表4处置动作维持“维持”，不触发重校准；仅在持续监控中记录趋势验证报告提交状态与验证结论报告已提交但未附结论编号，审批退回报告已提交且附结论编号审批通过，退回记录不发生；生效前置条件仍以“验证通过”为判定框架实质性变更的类型预警线与突破线差距调整仅措辞润色，不改变数值和边界表3变更类型为“非实质性”，审批降为风险总监，不进入董事会风险委员会案例中权重较高的变量是小微组合占比变化幅度和验证报告状态。前者决定模型处置动作是“维持”还是“重校准”，后者决定审批能否通过。八、决策规则与矛盾处理决策规则6条如果表1登记完成后发现某模型或数据表用于风险计量、限额监控或监管报送但未列入清单，先补录并判定复盘深度，再启动任何更新项判定；补录条目的复盘深度不得低于“轻量复核”，且须在表2中逐项核对触发条件。如果表2事件触发条件命中，复盘深度不得降为“仅登记”；资源不足以在年度窗口内完成深审时，将条目列入“延期深审”清单，写明延期理由和计划完成日，报风险委员会备案，不以“轻量复核”替代深审结论。如果表4判定为“重新开发”且该模型涉及资本计量高级方法，审批对象为董事会或其授权委员会，不以模型风险委员会替代；提案中“生效前置条件”写“验证报告已提交”而未附结论编号的，退回重提，不以“已提交”作为验证通过的证据。如果表5数据源替代的并行比对中关键期限点差异超过设定阈值且无法逐项解释，替代源不进入切换审批；业务方以“数据延迟已影响报送”要求先行切换时，须由数据管理岗和报送岗共同签署“并行比对未完成情况下的临时使用记录”，临时使用期间模型输出标注“数据受限”。如果表3框架变更被判定为“实质性”但提案未附触发动作卡同步修改方案，框架版本不更新；变更涉及风险偏好定量阈值调整时，审批前须完成至少一次试算，试算结果附在议案中。如果表6中同一更新项在审批通过后6个月内再次触发同类变更，下一次变更的审批层级在原层级上上调一级；上调后的审批记录中须说明前次变更未预见本次变更的原因。矛盾四段式：审查深度与复盘资源的冲突矛盾陈述。年度复盘要求对框架、模型和数据中的关键条目完成足够的审查深度，以支撑更新项判定和审批；复盘窗口通常与季度报告、监管报送和模型日常监控重叠，同一批人员无法同时对全部条目执行深审。深审条目越多，单项审查的完成质量越低；深审条目越少，未被深审的条目在下一个周期暴露问题的概率越高。实质分析。冲突的裁量点在“什么信号决定一个条目必须深审”。SR26-2把验证频率从年度刚性改为风险导向，其逻辑是模型的重要性、变动速度和数据可获得性决定审查深度。复盘资源按条目数量平均分配时，高变动、高重要性的条目得不到足够审查，低变动条目占用了不必要的深度。表2的触发条件表把“必须深审”的信号固定下来：定期触发项保留监管底线，事件触发项按变动信号分配资源。未被触发的条目执行轻量复核，其风险由下一周期的持续监控和下一次触发条件命中来覆盖。权衡规则。资源分配顺序：表2事件触发条件命中的条目优先于定期触发条目；定期触发条目中，涉及资本计量高级方法和监管报送的优先于仅用于内部管理的条目。同一优先级内，距上次深审日期更远的条目优先。轻量复核条目的结论写成“本期无触发信号，维持”，并附至少一项持续监控数据作为依据。退路。年度窗口内触发深审的条目数量超过团队容量时，将优先级最低的条目转入“延期深审”清单，写明延期理由、计划完成日和延期期间的补偿性监控措施（如提高监控频率、增加人工复核节点）。延期清单报风险委员会备案，不隐藏延期事实。延期条目在延期内出现表2事件触发信号时，立即启动深审，不受原计划完成日约束。九、三套场景操作序列三套版本的差异落在表1资产覆盖范围、表2触发条件和表6审批深度上，不是名称变化。版本适用判定表1资产覆盖表2触发条件表3—表5更新判定表6审批深度不能妥协的底线完整版法人机构总部、涉及资本计量高级方法或监管报送框架、模型、数据三类全量登记，含模型分级标准和新增模型定期触发与事件触发全项三类更新项逐条判定，实质性变更附试算或验证证据按变更性质映射到董事会、董事会风险委员会、模型风险委员会、数据治理委员会资本计量模型重新开发须董事会审批；数据源替代须并行比对；框架实质性变更须附触发动作卡修改方案精简版业务线或子公司层面，已有集团级复盘框架本业务线使用的框架条目、模型和数据表；不含集团级风险偏好陈述定期触发保留返回检验和参数审查；事件触发保留模型区分能力下降和数据源中断框架只判定与本业务线限额或升级路径相关的变更；模型只判定重校准和维持；数据只判定源替代和规则修订框架变更到业务线风险负责人；模型重校准到模型风险委员会；数据源替代到数据治理委员会返回检验和参数审查不可跳过；数据源替代并行比对不可省略；模型重新开发上报集团审批极简版小型团队或个人维护有限风险资产仅登记本年度实际使用且可能发生变化的条目，通常不超过