2025年合规师高级考试真题及答案

2025年合规师高级考试真题及答案第1页共1页2025年合规师高级考试真题及答案一、单项选择题（共10小题，每题2分）1.合规管理体系的核心要素不包括以下哪项？A.合规风险评估B.合规培训与沟通C.内部审计D.外部利益相关者参与参考答案：D解析：合规管理体系的核心要素包括合规风险评估、合规培训与沟通、内部控制、合规审计等。外部利益相关者参与虽然重要，但并非核心要素，而是合规管理的外部环境因素。A、B、C均属于合规管理体系的核心要素，而D项不属于，故选D。2.根据我国《公司法》，下列哪项不属于董事会的法定职权？A.决定公司的经营计划和投资方案B.制订公司的基本管理制度C.决定公司内部管理机构的设置D.选举和更换非由职工代表担任的监事参考答案：D解析：根据我国《公司法》第三十六条，董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。选项A、B、C均属于董事会职权，而D项“选举和更换非由职工代表担任的监事”属于股东会的职权，故选D。3.合规风险管理的基本原则中，不包括以下哪项？A.全面性原则B.重要性原则C.效益性原则D.相互制约原则参考答案：C解析：合规风险管理的基本原则包括全面性原则、重要性原则、平衡性原则、相互制约原则等。效益性原则并非合规风险管理的基本原则，合规风险管理更强调合规性与风险控制，而非单纯追求效益最大化。A、B、D均属于合规风险管理的基本原则，而C项不属于，故选C。4.以下哪种行为不属于反商业贿赂合规的要求？A.禁止向政府官员提供超出合理范围的礼品B.建立商业贿赂行为举报机制C.对供应商进行合规审查D.允许员工在业务交往中接受小额促销礼品参考答案：D解析：反商业贿赂合规要求禁止任何形式的商业贿赂行为，包括禁止向政府官员提供超出合理范围的礼品、建立商业贿赂行为举报机制、对供应商进行合规审查等。选项A、B、C均属于反商业贿赂合规的要求，而D项“允许员工在业务交往中接受小额促销礼品”可能构成商业贿赂风险，不符合反商业贿赂合规的要求，故选D。5.合规审查过程中，以下哪项不属于文件审查的主要内容？A.合同文本B.内部控制流程图C.员工培训记录D.市场调研报告参考答案：D解析：合规审查过程中，文件审查的主要内容包括合同文本、内部控制流程图、员工培训记录等，这些文件能够反映企业的合规管理情况。选项A、B、C均属于文件审查的主要内容，而D项“市场调研报告”主要用于业务决策，与合规管理关系不大，故选D。6.根据我国《网络安全法》，以下哪项表述是正确的？A.网络运营者无需采取技术措施和其他必要措施保障网络安全B.网络安全等级保护制度适用于所有网络C.个人信息处理必须取得用户明确同意D.网络安全事件发生后，运营者可以自行决定是否报告参考答案：C解析：根据我国《网络安全法》第六十一条，网络运营者收集、使用个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，并经被收集者同意。选项A错误，网络运营者必须采取技术措施和其他必要措施保障网络安全。选项B错误，网络安全等级保护制度适用于网络运营者，但并非所有网络都需要实施。选项C正确，个人信息处理必须取得用户明确同意。选项D错误，网络安全事件发生后，运营者必须立即采取补救措施，并按照规定向有关主管部门报告。故选C。7.合规管理体系中，以下哪项不属于合规风险管理工具？A.合规风险评估B.合规绩效考核C.合规培训D.合规审计参考答案：B解析：合规风险管理工具包括合规风险评估、合规培训、合规审计等。合规绩效考核属于绩效考核范畴，而非合规风险管理工具。A、C、D均属于合规风险管理工具，而B项不属于，故选B。8.根据我国《反不正当竞争法》，以下哪种行为属于混淆行为？A.在广告中使用与知名商品相似的名称B.对产品进行虚假宣传C.以低于成本的价格销售鲜活商品D.仿冒他人有一定影响的域名主体部分参考答案：A解析：根据我国《反不正当竞争法》第六条，经营者不得实施下列混淆行为，引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系：（一）擅自使用与他人有一定影响的商品名称、包装、装潢等相同或者近似的标识；（二）擅自使用他人有一定影响的企业名称（包括简称、字号等）、社会组织名称（包括简称等）、姓名（包括笔名、艺名、译名等）；（三）擅自使用他人有一定影响的域名主体部分、网站名称、网页等；（四）其他足以引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系的混淆行为。选项A属于混淆行为，选项B属于虚假宣传，选项C属于低价倾销，选项D属于仿冒行为，只有A项属于混淆行为，故选A。9.合规审查过程中，以下哪项不属于访谈的主要内容？A.员工对合规政策的理解程度B.业务流程的实际执行情况C.员工对违规行为的认知D.市场竞争策略分析参考答案：D解析：合规审查过程中，访谈的主要内容包括员工对合规政策的理解程度、业务流程的实际执行情况、员工对违规行为的认知等。选项A、B、C均属于访谈的主要内容，而D项“市场竞争策略分析”属于市场分析范畴，与合规审查无关，故选D。10.根据我国《数据安全法》，以下哪项表述是正确的？A.数据处理活动无需进行风险评估B.关键信息基础设施运营者可以自行决定是否进行数据分类分级C.个人信息处理必须取得用户明确同意D.数据出境无需进行安全评估参考答案：C解析：根据我国《数据安全法》第三十八条，处理个人信息应当遵循合法、正当、必要原则，并经被处理者同意。选项A错误，数据处理活动必须进行风险评估。选项B错误，关键信息基础设施运营者必须按照规定进行数据分类分级。选项C正确，个人信息处理必须取得用户明确同意。选项D错误，数据出境必须进行安全评估。故选C。二、多项选择题（共10小题，每题2分）1.下列关于合规管理体系要素的说法，正确的有（）A.合规风险管理是合规管理体系的核心要素B.合规管理体系的建立应考虑组织的规模和复杂性C.合规管理评审应由外部第三方机构定期进行D.合规管理体系的运行应持续改进参考答案：ABD解析：合规风险管理是合规管理体系的核心要素，这是合规管理的基本原则之一（A正确）。合规管理体系的建立确实需要考虑组织的规模和复杂性，不同规模和类型的组织需要建立不同层次的合规管理体系（B正确）。合规管理评审可以由内部或外部第三方机构进行，但并非必须由外部进行（C错误）。合规管理体系的运行应持续改进，这是PDCA循环管理理念在合规管理中的体现（D正确）。2.合规风险评估的主要方法包括（）A.流程分析法B.问卷调查法C.专家访谈法D.案例分析法参考答案：ABCD解析：合规风险评估的主要方法包括流程分析法（A），通过分析业务流程识别合规风险点；问卷调查法（B），通过问卷收集员工对合规问题的认知；专家访谈法（C），通过访谈合规专家获取专业意见；案例分析法（D），通过分析历史案例识别风险教训。这些都是合规风险评估的有效方法。3.组织在制定合规政策时，应考虑的因素有（）A.法律法规要求B.行业准则C.组织价值观D.员工行为规范参考答案：ABC解析：制定合规政策时，必须考虑法律法规要求（A），这是合规政策的基础；需要参考行业准则（B），行业准则对特定行业的合规要求有详细规定；应体现组织价值观（C），合规政策应与组织的文化和价值观相一致。员工行为规范虽然重要，但更多是合规政策的具体内容，而非制定时的考虑因素（D错误）。4.合规管理培训的效果评估可以通过以下哪些方式进行（）A.培训后知识测试B.行为改变观察C.培训满意度调查D.合规事件发生率统计参考答案：ABC解析：合规管理培训的效果评估可以通过培训后知识测试（A），检验学员对合规知识的掌握程度；行为改变观察（B），评估培训后学员行为是否改善；培训满意度调查（C），了解学员对培训的满意度和改进建议。合规事件发生率统计（D）是评估培训长期效果的方式，而非直接评估培训效果的方法。5.合规管理中的“合规文化”主要体现在（）A.高层管理者的重视B.全员的合规意识C.合规行为的激励D.不合规行为的惩处参考答案：ABCD解析：合规文化体现在高层管理者的重视（A），领导层的支持和承诺是合规文化的基础；全员的合规意识（B），所有员工都应具备合规意识；合规行为的激励（C），对合规行为给予正面激励；不合规行为的惩处（D），对不合规行为进行适当惩处。这些都是合规文化的重要表现。6.合规管理体系的内部审核应包括（）A.文件审核B.流程审核C.人员访谈D.外部机构评估参考答案：ABC解析：合规管理体系的内部审核应包括文件审核（A），检查合规文件是否完整有效；流程审核（B），检查合规流程是否得到执行；人员访谈（C），了解员工对合规的理解和执行情况。外部机构评估（D）属于外部审核，而非内部审核。7.合规管理中的“合规风险”是指（）A.组织未能遵守法律法规而可能遭受的损失B.组织内部流程不完善C.组织人员素质不足D.组织决策失误参考答案：A解析：合规风险是指组织未能遵守法律法规而可能遭受的损失，这是合规风险的基本定义（A正确）。组织内部流程不完善（B）、人员素质不足（C）、决策失误（D）等都可能导致不合规，但它们本身不是合规风险，而是导致合规风险的因素。8.合规管理体系的持续改进可以通过（）等方式实现A.内部审核B.管理评审C.不符合项整改D.外部环境变化参考答案：ABC解析：合规管理体系的持续改进可以通过内部审核（A），发现体系运行中的问题；管理评审（B），由管理层对体系进行评审；不符合项整改（C），对发现的不符合项进行整改。外部环境变化（D）是影响持续改进的外部因素，而非持续改进的方式。9.合规管理中的“合规沟通”包括（）A.向员工传达合规政策B.收集员工的合规意见C.与监管机构的信息交流D.对外发布合规信息参考答案：ABCD解析：合规沟通包括向员工传达合规政策（A），确保员工了解合规要求；收集员工的合规意见（B），了解员工的合规需求和困难；与监管机构的信息交流（C），保持与监管机构的良好沟通；对外发布合规信息（D），展示组织的合规形象。这些都是合规沟通的重要内容。10.合规管理体系与组织战略的关系体现在（）A.合规管理支持组织战略目标的实现B.组织战略决定合规管理体系的重点C.合规管理限制组织战略的选择D.组织战略与合规管理体系相互独立参考答案：AB解析：合规管理支持组织战略目标的实现（A），合规是组织实现战略目标的基础保障；组织战略决定合规管理体系的重点（B），不同战略需要不同的合规重点。合规管理不会限制组织战略的选择（C错误），反而会促进战略的顺利实施。组织战略与合规管理体系并非相互独立（D错误），而是相互关联、相互支持的关系。三、判断题（共10小题，每题2分）1.合规管理体系的有效性评估应至少每年进行一次。参考答案：√解析：根据合规管理体系的标准要求，有效性评估应定期进行，通常至少每年一次，以确保体系的有效性和适应性。定期评估有助于及时发现和纠正问题，确保合规管理体系持续符合组织的需求和外部环境的变化。2.在合规风险评估中，高概率、高影响的风险点必须优先处理。参考答案：√解析：在合规风险评估中，高概率、高影响的风险点对组织的潜在影响最大，因此必须优先处理。这种优先级排序有助于资源合理分配，确保关键风险得到有效控制，从而最大限度地降低组织的合规风险。3.合规审查报告的内容通常包括审查依据、范围、方法、发现的问题及整改建议。参考答案：√解析：合规审查报告是合规管理体系运行的重要文档，其内容通常包括审查依据、范围、方法、发现的问题、问题的严重程度、整改建议以及整改期限等。这些内容有助于确保审查的全面性和整改的有效性。4.合规培训记录可以作为合规管理体系运行有效性的证明材料。参考答案：√解析：合规培训记录是合规管理体系运行的重要证据，可以证明组织对合规培训的重视程度和培训效果。这些记录通常包括培训内容、培训时间、培训人员、参训人员名单以及培训评估结果等，可以作为合规管理体系运行有效性的证明材料。5.合规管理的基本原则不包括“独立性原则”。参考答案：×解析：合规管理的基本原则包括“独立性原则”、“客观性原则”、“全面性原则”、“及时性原则”和“有效性原则”。独立性原则要求合规审查部门独立于业务部门，以确保审查的客观性和公正性；客观性原则要求审查过程和结果客观公正；全面性原则要求审查范围全面覆盖组织的所有合规风险点；及时性原则要求审查及时进行，以应对快速变化的合规环境；有效性原则要求审查结果能够有效控制合规风险。6.合规风险评估的结果通常分为四个等级：低、中、高、极高。参考答案：√解析：合规风险评估的结果通常分为四个等级：低、中、高、极高。这种分级有助于组织根据风险等级采取不同的控制措施，确保资源合理分配，优先处理高风险点。7.合规管理体系的建立和运行不需要考虑组织的战略目标和业务需求。参考答案：×解析：合规管理体系的建立和运行必须考虑组织的战略目标和业务需求，以确保合规管理体系与组织的整体战略相一致，并能够有效支持组织的业务发展。合规管理体系不是孤立存在的，而是与组织的战略目标和业务需求紧密相关的。8.合规审查的主要目的是识别和评估组织面临的合规风险。参考答案：√解析：合规审查的主要目的是识别和评估组织面临的合规风险，发现不合规行为和潜在风险点，并提出整改建议。通过合规审查，组织可以及时发现问题，采取有效措施控制风险，确保合规管理体系的有效性。9.合规管理的基本原则中，“独立性原则”要求合规审查部门独立于业务部门。参考答案：√解析：合规管理的基本原则中，“独立性原则”要求合规审查部门独立于业务部门，以确保审查的客观性和公正性。独立性原则是合规管理体系的重要原则之一，有助于确保审查结果不受业务部门的影响，从而提高审查的质量和效果。10.合规管理体系的有效性评估结果通常不需要与组织的管理层进行沟通。参考答案：×解析：合规管理体系的有效性评估结果通常需要与组织的管理层进行沟通，以确保管理层了解合规管理体系的运行情况、存在的问题以及改进建议。沟通有助于管理层及时了解合规风险，并采取有效措施控制风险，确保合规管理体系的有效性。四、案例分析（共9小题，每题2分）1.某企业为提升合规管理水平，制定了新的合规手册。手册中明确要求所有员工在处理客户投诉时，必须先记录投诉内容，再进行初步调查，最后形成书面报告。然而，在实际操作中，部分员工为了提高效率，直接跳过初步调查环节，直接撰写报告。针对这一情况，请分析该企业合规手册中存在的问题，并提出改进建议。参考答案：该企业合规手册中存在的问题是：部分员工为了提高效率，直接跳过初步调查环节，直接撰写报告。这违反了合规手册中的规定，可能导致报告内容不准确、不全面，从而影响合规管理的有效性。解析：该企业合规手册中存在的问题是：部分员工为了提高效率，直接跳过初步调查环节，直接撰写报告。这违反了合规手册中的规定，可能导致报告内容不准确、不全面，从而影响合规管理的有效性。改进建议如下：首先，企业应加强对员工的合规培训，提高员工的合规意识；其次，企业应完善合规手册中的规定，明确初步调查的必要性和重要性；最后，企业应建立合规监督机制，对员工的合规行为进行监督和检查。2.某金融机构在开展业务时，发现部分客户存在洗钱风险。为了防范风险，该机构决定对相关客户进行重点监控。请分析该机构在监控过程中应注意哪些合规问题，并提出相应的解决方案。参考答案：该机构在监控过程中应注意的合规问题包括：客户隐私保护、监控手段合法性、监控结果运用合规性等。解决方案包括：制定详细的监控方案，明确监控目的、范围、手段和程序；加强对监控人员的培训，提高其合规意识；建立监控结果运用机制，确保监控结果得到合理运用。解析：该机构在监控过程中应注意的合规问题包括：客户隐私保护、监控手段合法性、监控结果运用合规性等。解决方案包括：制定详细的监控方案，明确监控目的、范围、手段和程序；加强对监控人员的培训，提高其合规意识；建立监控结果运用机制，确保监控结果得到合理运用。这些措施有助于确保监控过程的合规性，同时保护客户的合法权益。3.某企业在其内部管理中，存在员工加班严重、劳动保护不足等问题。为了解决这些问题，企业决定制定新的劳动保护制度。请分析该企业在制定制度时，应注意哪些合规问题，并提出相应的改进措施。参考答案：该企业在制定制度时，应注意的合规问题包括：劳动法规定、加班审批制度、劳动保护措施等。改进措施包括：制定合理的加班审批制度，确保加班行为符合劳动法规定；加强对劳动保护措施的落实，确保员工的劳动安全。解析：该企业在制定制度时，应注意的合规问题包括：劳动法规定、加班审批制度、劳动保护措施等。改进措施包括：制定合理的加班审批制度，确保加班行为符合劳动法规定；加强对劳动保护措施的落实，确保员工的劳动安全。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保障员工的合法权益。4.某企业在进行对外投资时，发现目标企业存在一定的法律风险。为了降低风险，该企业决定对目标企业进行尽职调查。请分析该企业在进行尽职调查时，应注意哪些合规问题，并提出相应的解决方案。参考答案：该企业在进行尽职调查时，应注意的合规问题包括：目标企业的法律地位、财务状况、知识产权等。解决方案包括：聘请专业的尽职调查机构，对目标企业进行全面调查；制定详细的尽职调查方案，明确调查目的、范围、手段和程序；建立尽职调查结果运用机制，确保调查结果得到合理运用。解析：该企业在进行尽职调查时，应注意的合规问题包括：目标企业的法律地位、财务状况、知识产权等。解决方案包括：聘请专业的尽职调查机构，对目标企业进行全面调查；制定详细的尽职调查方案，明确调查目的、范围、手段和程序；建立尽职调查结果运用机制，确保调查结果得到合理运用。这些措施有助于降低投资风险，确保投资的合规性。5.某企业在进行产品销售时，发现部分产品存在质量问题。为了解决这些问题，企业决定对产品进行召回。请分析该企业在进行产品召回时，应注意哪些合规问题，并提出相应的改进措施。参考答案：该企业在进行产品召回时，应注意的合规问题包括：召回范围、召回程序、消费者权益保护等。改进措施包括：制定详细的召回方案，明确召回范围、召回程序和召回责任；加强对召回过程的监督，确保召回工作顺利进行；建立消费者投诉处理机制，及时处理消费者的投诉。解析：该企业在进行产品召回时，应注意的合规问题包括：召回范围、召回程序、消费者权益保护等。改进措施包括：制定详细的召回方案，明确召回范围、召回程序和召回责任；加强对召回过程的监督，确保召回工作顺利进行；建立消费者投诉处理机制，及时处理消费者的投诉。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保护消费者的合法权益。6.某企业在进行数据收集时，发现部分数据涉及个人隐私。为了保护个人隐私，该企业决定对数据进行脱敏处理。请分析该企业在进行数据脱敏处理时，应注意哪些合规问题，并提出相应的解决方案。参考答案：该企业在进行数据脱敏处理时，应注意的合规问题包括：数据脱敏方法、数据安全保护、数据使用合规性等。解决方案包括：采用合适的数据脱敏方法，确保数据脱敏效果；加强对数据安全保护的措施，确保数据在脱敏过程中的安全性；建立数据使用合规性审查机制，确保数据使用符合相关法律法规。解析：该企业在进行数据脱敏处理时，应注意的合规问题包括：数据脱敏方法、数据安全保护、数据使用合规性等。解决方案包括：采用合适的数据脱敏方法，确保数据脱敏效果；加强对数据安全保护的措施，确保数据在脱敏过程中的安全性；建立数据使用合规性审查机制，确保数据使用符合相关法律法规。这些措施有助于保护个人隐私，提高企业的合规管理水平。7.某企业在进行合同签订时，发现部分合同存在法律风险。为了降低风险，该企业决定对合同进行审查。请分析该企业在进行合同审查时，应注意哪些合规问题，并提出相应的改进措施。参考答案：该企业在进行合同审查时，应注意的合规问题包括：合同条款的合法性、合同主体的资格、合同内容的完整性等。改进措施包括：聘请专业的法律顾问，对合同进行全面审查；制定详细的合同审查方案，明确审查目的、范围、手段和程序；建立合同审查结果运用机制，确保审查结果得到合理运用。解析：该企业在进行合同审查时，应注意的合规问题包括：合同条款的合法性、合同主体的资格、合同内容的完整性等。改进措施包括：聘请专业的法律顾问，对合同进行全面审查；制定详细的合同审查方案，明确审查目的、范围、手段和程序；建立合同审查结果运用机制，确保审查结果得到合理运用。这些措施有助于降低合同风险，提高企业的合规管理水平。8.某企业在进行广告宣传时，发现部分广告存在虚假宣传问题。为了解决这些问题，企业决定对广告进行整改。请分析该企业在进行广告整改时，应注意哪些合规问题，并提出相应的改进措施。参考答案：该企业在进行广告整改时，应注意的合规问题包括：广告内容的真实性、广告宣传的合法性、广告宣传的规范性等。改进措施包括：加强对广告内容的审核，确保广告内容真实、合法；制定详细的广告整改方案，明确整改范围、整改措施和整改责任；建立广告宣传合规性审查机制，确保广告宣传符合相关法律法规。解析：该企业在进行广告整改时，应注意的合规问题包括：广告内容的真实性、广告宣传的合法性、广告宣传的规范性等。改进措施包括：加强对广告内容的审核，确保广告内容真实、合法；制定详细的广告整改方案，明确整改范围、整改措施和整改责任；建立广告宣传合规性审查机制，确保广告宣传符合相关法律法规。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保护消费者的合法权益。9.某企业在进行环境保护时，发现部分排放存在超标问题。为了解决这些问题，企业决定进行环保整改。请分析该企业在进行环保整改时，应注意哪些合规问题，并提出相应的改进措施。参考答案：该企业在进行环保整改时，应注意的合规问题包括：排放标准的符合性、环保设施的完善性、环保责任的落实等。改进措施包括：加强对排放标准的符合性检查，确保排放符合国家标准；完善环保设施，提高环保设施的运行效率；落实环保责任，确保环保工作得到有效实施。解析：该企业在进行环保整改时，应注意的合规问题包括：排放标准的符合性、环保设施的完善性、环保责任的落实等。改进措施包括：加强对排放标准的符合性检查，确保排放符合国家标准；完善环保设施，提高环保设施的运行效率；落实环保责任，确保环保工作得到有效实施。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保护环境。五、论述题（共11小题，每题2分）1.某企业为提升合规管理水平，制定了新的合规管理制度。请结合合规管理的基本原则，论述该企业制定新制度的主要目的和意义。参考答案：主要目的在于规范企业内部行为，降低合规风险，提升企业合规管理水平。意义在于保护企业利益，维护企业声誉，促进企业可持续发展。解析：企业制定新合规管理制度的主要目的在于规范内部行为，降低合规风险，提升合规管理水平。通过制度化的管理，可以确保企业在经营活动中遵守相关法律法规，保护企业利益，维护企业声誉，促进企业可持续发展。合规管理制度的建设有助于企业形成良好的合规文化，提高员工的合规意识，从而降低企业面临的法律风险和经营风险。2.在合规管理体系中，风险评估和合规审查是两个关键环节。请分别论述这两个环节的主要内容和相互关系。参考答案：风险评估主要是识别、分析和评估企业面临的合规风险；合规审查主要是对企业的合规管理体系进行审查和评估。两者相互关系在于风险评估是合规审查的基础，合规审查是风险评估的验证。解析：风险评估主要是识别、分析和评估企业面临的合规风险，包括风险识别、风险分析和风险评估三个步骤。合规审查主要是对企业的合规管理体系进行审查和评估，包括对制度、流程和行为的审查。两者相互关系在于风险评估是合规审查的基础，通过风险评估可以确定合规审查的重点和范围；合规审查是风险评估的验证，通过合规审查可以验证风险评估的结果是否准确，从而为风险评估提供反馈，形成闭环管理。3.合规管理中，内部审计和外部审计各自扮演着重要角色。请比较这两种审计的主要区别和联系。参考答案：内部审计主要由企业内部审计部门进行，外部审计主要由独立的第三方审计机构进行；内部审计侧重于企业内部管理，外部审计侧重于法律法规的遵守；两者联系在于都旨在提升企业合规管理水平。解析：内部审计主要由企业内部审计部门进行，外部审计主要由独立的第三方审计机构进行。内部审计侧重于企业内部管理，包括对财务、运营和合规等方面的审计；外部审计侧重于法律法规的遵守，包括对财务报表、内部控制和合规管理等方面的审计。两者联系在于都旨在提升企业合规管理水平，通过审计可以发现企业存在的问题，提出改进建议，从而促进企业合规管理体系的完善。4.企业在处理合规风险时，通常会采取风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等策略。请论述这些策略的适用场景和优缺点。参考答案：风险规避适用于高风险领域，优点是能完全消除风险，缺点是可能错失商机；风险降低适用于中等风险领域，优点是能降低风险，缺点是可能成本较高；风险转移适用于低风险领域，优点是能分散风险，缺点是可能成本较高；风险接受适用于风险较低且影响较小的领域，优点是成本较低，缺点是可能面临较大损失。解析：企业在处理合规风险时，通常会采取风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等策略。风险规避适用于高风险领域，通过完全退出该领域来消除风险，优点是能完全消除风险，缺点是可能错失商机。风险降低适用于中等风险领域，通过采取措施降低风险发生的可能性或影响，优点是能降低风险，缺点是可能成本较高。风险转移适用于低风险领域，通过将风险转移给第三方来分散风险，优点是能分散风险，缺点是可能成本较高。风险接受适用于风险较低且影响较小的领域，通过接受风险来降低成本，优点是成本较低，缺点是可能面临较大损失。5.合规管理体系的有效性需要通过持续改进来保障。请结合PDCA循环，论述企业如何进行合规管理体系的持续改进。参考答案：企业可以通过PDCA循环进行合规管理体系的持续改进，包括计划、执行、检查和行动四个步骤。通过不断循环，可以不断提升合规管理体系的有效性。解析：企业可以通过PDCA循环进行合规管理体系的持续改进，包括计划、执行、检查和行动四个步骤。计划阶段制定改进目标和计划；执行阶段实施改进措施；检查阶段检查改进效果；行动阶段根据检查结果采取进一步行动。通过不断循环，可以不断提升合规管理体系的有效性，确保企业合规管理体系的持续改进和优化。6.在合规管理中，信息沟通和培训是非常重要的环节。请论述企业如何通过有效的信息沟通和培训来提升员工的合规意识。参考答案：企业可以通过建立有效的信息沟通渠道，定期开展合规培训，以及将合规要求融入日常管理来提升员工的合规意识。有效的信息沟通和培训有助于员工了解合规要求，提高合规意识，从而促进企业合规管理制度的落实。解析：企业可以通过建立有效的信息沟通渠道，如内部网站、邮件、会议等，定期开展合规培训，以及将合规要求融入日常管理来提升员工的合规意识。有效的信息沟通和培训有助于员工了解合规要求，提高合规意识，从而促进企业合规管理制度的落实。通过信息沟通和培训，员工可以更好地理解合规的重要性，掌握合规操作技能，从而在日常工作中自觉遵守合规要求。7.合规管理体系的建设需要高层管理者的支持和参与。请论述高层管理者在合规管理体系建设中的重要作用。参考答案：高层管理者在合规管理体系建设中的重要作用体现在提供资源支持、制定合规政策、以及以身作则等方面。高层管理者的支持和参与是合规管理体系建设成功的关键。解析：高层管理者在合规管理体系建设中的重要作用体现在提供资源支持、制定合规政策、以及以身作则等方面。高层管理者提供资源支持，为合规管理体系建设提供必要的资金和人力资源；制定合规政策，为合规管理体系建设提供方向和指导；以身作则，通过自身的行为示范，带动全体员工遵守合规要求。高层管理者的支持和参与是合规管理体系建设成功的关键，只有高层管理者真正重视合规管理，才能推动企业形成良好的合规文化，提升企业合规管理水平。8.合规管理中，文化建设和制度建设是相辅相成的。请论述企业如何通过文化建设来促进合规管理制度的落实。参考答案：企业可以通过开展合规文化建设活动，将合规理念融入企业文化，以及建立合规激励机制来促进合规管理制度的落实。合规文化建设有助于员工形成合规意识，从而自觉遵守合规要求。解析：企业可以通过开展合规文化建设活动，如合规宣传、合规培训、合规竞赛等，将合规理念融入企业文化，以及建立合规激励机制，如奖励合规行为、惩罚违规行为等来促进合规管理制度的落实。合规文化建设有助于员工形成合规意识，从而自觉遵守合规要求。通过合规文化建设，企业可以形成良好的合规氛围，使合规成为员工的自觉行为，从而促进企业合规管理制度的落实。9.在合规管理中，法律合规和商业合规是两个重要的方面。请论述这两者的区别和联系。参考答案：法律合规主要关注企业遵守法律法规的要求，商业合规主要关注企业遵守商业道德和商业行为规范。两者联系在于都旨在维护企业声誉，促进企业可持续发展。解析：法律合规主要关注企业遵守法律法规的要求，包括对法律、法规、规章和政策的遵守；商业合规主要关注企业遵守商业道德和商业行为规范，包括对商业道德、商业行为和商业惯例的遵守。两者联系在于都旨在维护企业声誉，促进企业可持续发展。通过法律合规和商业合规，企业可以降低法律风险和经营风险，提升企业声誉，促进企业可持续发展。10.合规管理体系的建设需要结合企业的实际情况。请论述企业在建设合规管理体系时需要注意哪些关键因素。参考答案：企业在建设合规管理体系时需要注意的关键因素包括企业规模、行业特点、法律法规要求、企业文化等。结合企业实际情况，可以制定有效的合规管理体系。解析：企业在建设合规管理体系时需要注意的关键因素包括企业规模、行业特点、法律法规要求、企业文化等。企业规模不同，合规管理体系的复杂程度也不同；行业特点不同，合规管理的重点也不同；法律法规要求不同，合规管理的要求也不同；企业文化不同，合规管理的推进方式也不同。结合企业实际情况，可以制定有效的合规管理体系，确保合规管理体系的有效性和适用性。11.随着法律法规的不断变化，企业需要及时更新合规管理体系。请论述企业如何应对法律法规的变化，确保合规管理体系的有效性。参考答案：企业可以通过建立法律法规监控机制，定期评估法律法规变化的影响，以及及时更新合规管理体系来应对法律法规的变化。通过持续关注法律法规的变化，可以确保合规管理体系的有效性。解析：随着法律法规的不断变化，企业需要及时更新合规管理体系。企业可以通过建立法律法规监控机制，定期评估法律法规变化的影响，以及及时更新合规管理体系来应对法律法规的变化。通过持续关注法律法规的变化，可以确保合规管理体系的有效性。通过及时更新合规管理体系，企业可以确保自身经营活动始终符合法律法规的要求，降低法律风险，促进企业可持续发展。标准答案与解析一、单项选择题1.参考答案：D解析：合规管理体系的核心要素包括合规风险评估、合规培训与沟通、内部控制、合规审计等。外部利益相关者参与虽然重要，但并非核心要素，而是合规管理的外部环境因素。A、B、C均属于合规管理体系的核心要素，而D项不属于，故选D。2.参考答案：D解析：根据我国《公司法》第三十六条，董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。选项A、B、C均属于董事会职权，而D项“选举和更换非由职工代表担任的监事”属于股东会的职权，故选D。3.参考答案：C解析：合规风险管理的基本原则包括全面性原则、重要性原则、平衡性原则、相互制约原则等。效益性原则并非合规风险管理的基本原则，合规风险管理更强调合规性与风险控制，而非单纯追求效益最大化。A、B、D均属于合规风险管理的基本原则，而C项不属于，故选C。4.参考答案：D解析：反商业贿赂合规要求禁止任何形式的商业贿赂行为，包括禁止向政府官员提供超出合理范围的礼品、建立商业贿赂行为举报机制、对供应商进行合规审查等。选项A、B、C均属于反商业贿赂合规的要求，而D项“允许员工在业务交往中接受小额促销礼品”可能构成商业贿赂风险，不符合反商业贿赂合规的要求，故选D。5.参考答案：D解析：合规审查过程中，文件审查的主要内容包括合同文本、内部控制流程图、员工培训记录等，这些文件能够反映企业的合规管理情况。选项A、B、C均属于文件审查的主要内容，而D项“市场调研报告”主要用于业务决策，与合规管理关系不大，故选D。6.参考答案：C解析：根据我国《网络安全法》第六十一条，网络运营者收集、使用个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，并经被收集者同意。选项A错误，网络运营者必须采取技术措施和其他必要措施保障网络安全。选项B错误，网络安全等级保护制度适用于网络运营者，但并非所有网络都需要实施。选项C正确，个人信息处理必须取得用户明确同意。选项D错误，网络安全事件发生后，运营者必须立即采取补救措施，并按照规定向有关主管部门报告。故选C。7.参考答案：B解析：合规风险管理工具包括合规风险评估、合规培训、合规审计等。合规绩效考核属于绩效考核范畴，而非合规风险管理工具。A、C、D均属于合规风险管理工具，而B项不属于，故选B。8.参考答案：A解析：根据我国《反不正当竞争法》第六条，经营者不得实施下列混淆行为，引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系：（一）擅自使用与他人有一定影响的商品名称、包装、装潢等相同或者近似的标识；（二）擅自使用他人有一定影响的企业名称（包括简称、字号等）、社会组织名称（包括简称等）、姓名（包括笔名、艺名、译名等）；（三）擅自使用他人有一定影响的域名主体部分、网站名称、网页等；（四）其他足以引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系的混淆行为。选项A属于混淆行为，选项B属于虚假宣传，选项C属于低价倾销，选项D属于仿冒行为，只有A项属于混淆行为，故选A。9.参考答案：D解析：合规审查过程中，访谈的主要内容包括员工对合规政策的理解程度、业务流程的实际执行情况、员工对违规行为的认知等。选项A、B、C均属于访谈的主要内容，而D项“市场竞争策略分析”属于市场分析范畴，与合规审查无关，故选D。10.参考答案：C解析：根据我国《数据安全法》第三十八条，处理个人信息应当遵循合法、正当、必要原则，并经被处理者同意。选项A错误，数据处理活动必须进行风险评估。选项B错误，关键信息基础设施运营者必须按照规定进行数据分类分级。选项C正确，个人信息处理必须取得用户明确同意。选项D错误，数据出境必须进行安全评估。故选C。二、多项选择题1.参考答案：ABD解析：合规风险管理是合规管理体系的核心要素，这是合规管理的基本原则之一（A正确）。合规管理体系的建立确实需要考虑组织的规模和复杂性，不同规模和类型的组织需要建立不同层次的合规管理体系（B正确）。合规管理评审可以由内部或外部第三方机构进行，但并非必须由外部进行（C错误）。合规管理体系的运行应持续改进，这是PDCA循环管理理念在合规管理中的体现（D正确）。2.参考答案：ABCD解析：合规风险评估的主要方法包括流程分析法（A），通过分析业务流程识别合规风险点；问卷调查法（B），通过问卷收集员工对合规问题的认知；专家访谈法（C），通过访谈合规专家获取专业意见；案例分析法（D），通过分析历史案例识别风险教训。这些都是合规风险评估的有效方法。3.参考答案：ABC解析：制定合规政策时，必须考虑法律法规要求（A），这是合规政策的基础；需要参考行业准则（B），行业准则对特定行业的合规要求有详细规定；应体现组织价值观（C），合规政策应与组织的文化和价值观相一致。员工行为规范虽然重要，但更多是合规政策的具体内容，而非制定时的考虑因素（D错误）。4.参考答案：ABC解析：合规管理培训的效果评估可以通过培训后知识测试（A），检验学员对合规知识的掌握程度；行为改变观察（B），评估培训后学员行为是否改善；培训满意度调查（C），了解学员对培训的满意度和改进建议。合规事件发生率统计（D）是评估培训长期效果的方式，而非直接评估培训效果的方法。5.参考答案：ABCD解析：合规文化体现在高层管理者的重视（A），领导层的支持和承诺是合规文化的基础；全员的合规意识（B），所有员工都应具备合规意识；合规行为的激励（C），对合规行为给予正面激励；不合规行为的惩处（D），对不合规行为进行适当惩处。这些都是合规文化的重要表现。6.参考答案：ABC解析：合规管理体系的内部审核应包括文件审核（A），检查合规文件是否完整有效；流程审核（B），检查合规流程是否得到执行；人员访谈（C），了解员工对合规的理解和执行情况。外部机构评估（D）属于外部审核，而非内部审核。7.参考答案：A解析：合规风险是指组织未能遵守法律法规而可能遭受的损失，这是合规风险的基本定义（A正确）。组织内部流程不完善（B）、人员素质不足（C）、决策失误（D）等都可能导致不合规，但它们本身不是合规风险，而是导致合规风险的因素。8.参考答案：ABC解析：合规管理体系的持续改进可以通过内部审核（A），发现体系运行中的问题；管理评审（B），由管理层对体系进行评审；不符合项整改（C），对发现的不符合项进行整改。外部环境变化（D）是影响持续改进的外部因素，而非持续改进的方式。9.参考答案：ABCD解析：合规沟通包括向员工传达合规政策（A），确保员工了解合规要求；收集员工的合规意见（B），了解员工的合规需求和困难；与监管机构的信息交流（C），保持与监管机构的良好沟通；对外发布合规信息（D），展示组织的合规形象。这些都是合规沟通的重要内容。10.参考答案：AB解析：合规管理支持组织战略目标的实现（A），合规是组织实现战略目标的基础保障；组织战略决定合规管理体系的重点（B），不同战略需要不同的合规重点。合规管理不会限制组织战略的选择（C错误），反而会促进战略的顺利实施。组织战略与合规管理体系并非相互独立（D错误），而是相互关联、相互支持的关系。三、判断题1.参考答案：√解析：根据合规管理体系的标准要求，有效性评估应定期进行，通常至少每年一次，以确保体系的有效性和适应性。定期评估有助于及时发现和纠正问题，确保合规管理体系持续符合组织的需求和外部环境的变化。2.参考答案：√解析：在合规风险评估中，高概率、高影响的风险点对组织的潜在影响最大，因此必须优先处理。这种优先级排序有助于资源合理分配，确保关键风险得到有效控制，从而最大限度地降低组织的合规风险。3.参考答案：√解析：合规审查报告是合规管理体系运行的重要文档，其内容通常包括审查依据、范围、方法、发现的问题、问题的严重程度、整改建议以及整改期限等。这些内容有助于确保审查的全面性和整改的有效性。4.参考答案：√解析：合规培训记录是合规管理体系运行的重要证据，可以证明组织对合规培训的重视程度和培训效果。这些记录通常包括培训内容、培训时间、培训人员、参训人员名单以及培训评估结果等，可以作为合规管理体系运行有效性的证明材料。5.参考答案：×解析：合规管理的基本原则包括“独立性原则”、“客观性原则”、“全面性原则”、“及时性原则”和“有效性原则”。独立性原则要求合规审查部门独立于业务部门，以确保审查的客观性和公正性；客观性原则要求审查过程和结果客观公正；全面性原则要求审查范围全面覆盖组织的所有合规风险点；及时性原则要求审查及时进行，以应对快速变化的合规环境；有效性原则要求审查结果能够有效控制合规风险。6.参考答案：√解析：合规风险评估的结果通常分为四个等级：低、中、高、极高。这种分级有助于组织根据风险等级采取不同的控制措施，确保资源合理分配，优先处理高风险点。7.参考答案：×解析：合规管理体系的建立和运行必须考虑组织的战略目标和业务需求，以确保合规管理体系与组织的整体战略相一致，并能够有效支持组织的业务发展。合规管理体系不是孤立存在的，而是与组织的战略目标和业务需求紧密相关的。8.参考答案：√解析：合规审查的主要目的是识别和评估组织面临的合规风险，发现不合规行为和潜在风险点，并提出整改建议。通过合规审查，组织可以及时发现问题，采取有效措施控制风险，确保合规管理体系的有效性。9.参考答案：√解析：合规管理的基本原则中，“独立性原则”要求合规审查部门独立于业务部门，以确保审查的客观性和公正性。独立性原则是合规管理体系的重要原则之一，有助于确保审查结果不受业务部门的影响，从而提高审查的质量和效果。10.参考答案：×解析：合规管理体系的有效性评估结果通常需要与组织的管理层进行沟通，以确保管理层了解合规管理体系的运行情况、存在的问题以及改进建议。沟通有助于管理层及时了解合规风险，并采取有效措施控制风险，确保合规管理体系的有效性。四、案例分析1.参考答案：该企业合规手册中存在的问题是：部分员工为了提高效率，直接跳过初步调查环节，直接撰写报告。这违反了合规手册中的规定，可能导致报告内容不准确、不全面，从而影响合规管理的有效性。解析：该企业合规手册中存在的问题是：部分员工为了提高效率，直接跳过初步调查环节，直接撰写报告。这违反了合规手册中的规定，可能导致报告内容不准确、不全面，从而影响合规管理的有效性。改进建议如下：首先，企业应加强对员工的合规培训，提高员工的合规意识；其次，企业应完善合规手册中的规定，明确初步调查的必要性和重要性；最后，企业应建立合规监督机制，对员工的合规行为进行监督和检查。2.参考答案：该机构在监控过程中应注意的合规问题包括：客户隐私保护、监控手段合法性、监控结果运用合规性等。解决方案包括：制定详细的监控方案，明确监控目的、范围、手段和程序；加强对监控人员的培训，提高其合规意识；建立监控结果运用机制，确保监控结果得到合理运用。解析：该机构在监控过程中应注意的合规问题包括：客户隐私保护、监控手段合法性、监控结果运用合规性等。解决方案包括：制定详细的监控方案，明确监控目的、范围、手段和程序；加强对监控人员的培训，提高其合规意识；建立监控结果运用机制，确保监控结果得到合理运用。这些措施有助于确保监控过程的合规性，同时保护客户的合法权益。3.参考答案：该企业在制定制度时，应注意的合规问题包括：劳动法规定、加班审批制度、劳动保护措施等。改进措施包括：制定合理的加班审批制度，确保加班行为符合劳动法规定；加强对劳动保护措施的落实，确保员工的劳动安全。解析：该企业在制定制度时，应注意的合规问题包括：劳动法规定、加班审批制度、劳动保护措施等。改进措施包括：制定合理的加班审批制度，确保加班行为符合劳动法规定；加强对劳动保护措施的落实，确保员工的劳动安全。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保障员工的合法权益。4.参考答案：该企业在进行尽职调查时，应注意的合规问题包括：目标企业的法律地位、财务状况、知识产权等。解决方案包括：聘请专业的尽职调查机构，对目标企业进行全面调查；制定详细的尽职调查方案，明确调查目的、范围、手段和程序；建立尽职调查结果运用机制，确保调查结果得到合理运用。解析：该企业在进行尽职调查时，应注意的合规问题包括：目标企业的法律地位、财务状况、知识产权等。解决方案包括：聘请专业的尽职调查机构，对目标企业进行全面调查；制定详细的尽职调查方案，明确调查目的、范围、手段和程序；建立尽职调查结果运用机制，确保调查结果得到合理运用。这些措施有助于降低投资风险，确保投资的合规性。5.参考答案：该企业在进行产品召回时，应注意的合规问题包括：召回范围、召回程序、消费者权益保护等。改进措施包括：制定详细的召回方案，明确召回范围、召回程序和召回责任；加强对召回过程的监督，确保召回工作顺利进行；建立消费者投诉处理机制，及时处理消费者的投诉。解析：该企业在进行产品召回时，应注意的合规问题包括：召回范围、召回程序、消费者权益保护等。改进措施包括：制定详细的召回方案，明确召回范围、召回程序和召回责任；加强对召回过程的监督，确保召回工作顺利进行；建立消费者投诉处理机制，及时处理消费者的投诉。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保护消费者的合法权益。6.参考答案：该企业在进行数据脱敏处理时，应注意的合规问题包括：数据脱敏方法、数据安全保护、数据使用合规性等。解决方案包括：采用合适的数据脱敏方法，确保数据脱敏效果；加强对数据安全保护的措施，确保数据在脱敏过程中的安全性；建立数据使用合规性审查机制，确保数据使用符合相关法律法规。解析：该企业在进行数据脱敏处理时，应注意的合规问题包括：数据脱敏方法、数据安全保护、数据使用合规性等。解决方案包括：采用合适的数据脱敏方法，确保数据脱敏效果；加强对数据安全保护的措施，确保数据在脱敏过程中的安全性；建立数据使用合规性审查机制，确保数据使用符合相关法律法规。这些措施有助于保护个人隐私，提高企业的合规管理水平。7.参考答案：该企业在进行合同审查时，应注意的合规问题包括：合同条款的合法性、合同主体的资格、合同内容的完整性等。改进措施包括：聘请专业的法律顾问，对合同进行全面审查；制定详细的合同审查方案，明确审查目的、范围、手段和程序；建立合同审查结果运用机制，确保审查结果得到合理运用。解析：该企业在进行合同审查时，应注意的合规问题包括：合同条款的合法性、合同主体的资格、合同内容的完整性等。改进措施包括：聘请专业的法律顾问，对合同进行全面审查；制定详细的合同审查方案，明确审查目的、范围、手段和程序；建立合同审查结果运用机制，确保审查结果得到合理运用。这些措施有助于降低合同风险，提高企业的合规管理水平。8.参考答案：该企业在进行广告整改时，应注意的合规问题包括：广告内容的真实性、广告宣传的合法性、广告宣传的规范性等。改进措施包括：加强对广告内容的审核，确保广告内容真实、合法；制定详细的广告整改方案，明确整改范围、整改措施和整改责任；建立广告宣传合规性审查机制，确保广告宣传符合相关法律法规。解析：该企业在进行广告整改时，应注意的合规问题包括：广告内容的真实性、广告宣传的合法性、广告宣传的规范性等。改进措施包括：加强对广告内容的审核，确保广告内容真实、合法；制定详细的广告整改方案，明确整改范围、整改措施和整改责任；建立广告宣传合规性审查机制，确保广告宣传符合相关法律法规。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保护消费者的合法权益。9.参考答案：该企业在进行环保整改时，应注意的合规问题包括：排放标准的符合性、环保设施的完善性、环保责任的落实等。改进措施包括：加强对排放标准的符合性检查，确保排放符合国家标准；完善环保设施，提高环保设施的运行效率；落实环保责任，确保环保工作得到有效实施。解析：该企业在进行环保整改时，应注意的合规问题包括：排放标准的符合性、环保设施的完善性、环保责任的落实等。改进措施包括：加强对排放标准的符合性检查，确保排放符合国家标准；完善环保设施，提高环保设施的运行效率；落实环保责任，确保环保工作得到有效实施。这些措施有助于提高企业的合规管理水平，同时保护环境。五、论述题1.参考答案：主要目的在于规范企业内部行为，降低合规风险，提升企业合规管理水平。意义在于保护企业利益，维护企业声誉，促进企业可持续发展。解析：企业制定新合规管理制度的主要目的在于规范内部行为，降低合规风险，提升合规管理水平。通过制度化的管理，可以确保企业在经营活动中遵守相关法律法规，保护企业利益，维护企业声誉，促进企业可持续发展。合规管理制度的建设有助于企业形成良好的合规文化，提高员工的合规意识，从而降低企业面临的法律风险和经营风险。2.参考答案：风险评估主要是识别、分析和评估企业面临的合规风险；合规审查主要是对企业的合规管理体系进行审查和评估。两者相互关系在于风险评估是合规审查的基础，合规审查是风险评估的验证。解析：风险评估主要是识别、分析和评估企业面临的合规风险，包括风险识别、风险分析和风险评估三个步骤。合规审查主要是对企业的合规管理体系进行审查和评估，包括对制度、流程和行为的审查。两者相互关系在于风险评估是合规审查的基础，通过风险评估可以确定合规审查的重点和范围；合规审查是风险评估的验证，通过合规审查可以验证风险评估的结果是否准确，从而为风险评估提供反馈，形成闭环管理。3.参考答案：内部审计主要由企业内部审计部门进行，外部审计主要由独立的第三方审计机构进行；内部审计侧重于企业内部管理，外部审计侧重于法律法规的遵守；两者联系在于都旨在提升企业合规管理