会计题库考试税收征管法题目(含答案)

会计题库考试税收征管法题目(含答案)

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.税收征收管理法规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()A.询问当事人和证人B.检查账簿、记账凭证、报表和其他有关资料C.查询存款账户D.以上都是2.纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金，其缴纳义务发生的时间是什么时候？()A.税款征收机关开具完税凭证的当天B.税务机关规定的期限届满的当天C.纳税人、扣缴义务人实际缴纳税款的当天D.税务机关通知缴纳税款的当天3.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以采取哪些措施？()A.强制缴纳欠缴的税款B.责令限期改正，逾期不改正的，可以责令缴纳欠缴的税款C.可以处以罚款D.以上都是4.税收征收管理法规定，税务机关在调查税收违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以要求提供哪些资料？()A.会计凭证、会计账簿、财务报表B.有关合同、协议、证明材料C.有关生产经营情况、财产状况等资料D.以上都是5.税收征收管理法规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记，其税务登记的内容包括哪些？()A.纳税人名称、法定代表人或者负责人姓名、住所、经营地点等B.纳税人经济类型、经营范围、经营方式等C.纳税人税务登记证件的领取情况等D.以上都是6.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，对逾期不缴纳的纳税人，可以采取哪些措施？()A.加收滞纳金B.责令缴纳欠缴的税款C.处以罚款D.以上都是7.税收征收管理法规定，税务机关在调查税收违法案件时，对涉嫌违法的纳税人，可以采取哪些措施？()A.责令提供有关资料B.询问当事人和证人C.查询存款账户D.以上都是8.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以处以多少罚款？()A.2000元以下B.5000元以下C.10000元以下D.20000元以下9.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，对逾期不缴纳的纳税人，可以加收多少滞纳金？()A.每日加收0.5‰B.每日加收1‰C.每日加收2‰D.每日加收3‰10.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以责令缴纳欠缴的税款，其期限是多久？()A.15日内B.30日内C.60日内D.90日内二、多选题(共5题)11.根据《税收征收管理法》，以下哪些行为属于税务违法行为？()A.未按照规定办理税务登记的B.未按照规定设置账簿的C.未按照规定进行纳税申报的D.隐瞒、伪造、变造或者擅自销毁账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的12.税务机关在执行税收征收管理职责时，可以采取以下哪些措施？()A.查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的存款账户B.调查税收违法案件时，可以查询案件涉嫌人员的存款账户C.对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同有关单位和个人的财务会计资料进行查账D.调查税收违法案件时，可以查封、扣押纳税人的财产13.税收征收管理法规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额，包括哪些？()A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B.依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的C.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的D.发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的14.以下哪些属于税收征收管理法规定的税款征收措施？()A.税务机关责令缴纳欠缴的税款B.加收滞纳金C.责令提供纳税担保D.税务机关采取强制执行措施15.税收征收管理法规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以采取哪些处罚措施？()A.责令限期改正，逾期不改正的，可以责令缴纳欠缴的税款B.可以处以罚款C.可以通知银行扣缴税款D.可以通知银行暂停支付存款三、填空题(共5题)16.《税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记。税务登记的内容包括纳税人的名称、法定代表人或者负责人姓名、住所、经营地点等，以及纳税人经济类型、经营范围、经营方式等。17.《税收征收管理法》规定，税务机关在征收税款时，对逾期不缴纳的纳税人，可以加收滞纳金。滞纳金的计算标准是按照滞纳税款金额的一定比例，按日加收。18.《税收征收管理法》规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取询问当事人和证人、检查账簿、记账凭证、报表和其他有关资料、查询存款账户等措施。19.《税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定进行纳税申报。纳税申报的方式可以是直接向税务机关申报，也可以是通过电子方式申报。20.《税收征收管理法》规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以责令限期改正，逾期不改正的，可以责令缴纳欠缴的税款，并可以处以罚款。四、判断题(共5题)21.《税收征收管理法》规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的存款账户。()A.正确B.错误22.纳税人、扣缴义务人应当按照规定设置账簿，进行会计核算，并按照税务机关的要求提供有关资料。()A.正确B.错误23.税务机关对逾期不缴纳的纳税人，只能采取强制执行措施，不能加收滞纳金。()A.正确B.错误24.纳税人、扣缴义务人可以自行决定是否办理税务登记。()A.正确B.错误25.税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以直接对其财产采取查封、扣押等措施。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.问：什么是税务登记？税务登记有哪些重要作用？27.问：什么是税收保全措施？税收保全措施有哪些具体形式？28.问：什么是税收强制执行措施？税收强制执行措施有哪些具体形式？29.问：什么是税收滞纳金？税收滞纳金的计算标准是什么？30.问：什么是税务行政复议？税务行政复议的程序是怎样的？

会计题库考试税收征管法题目(含答案)一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取询问当事人和证人、检查账簿、记账凭证、报表和其他有关资料、查询存款账户等多种措施。2.【答案】B【解析】根据《税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、滞纳金，其缴纳义务发生的时间是税务机关规定的期限届满的当天。3.【答案】D【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以采取强制缴纳欠缴的税款、责令限期改正、逾期不改正的可以责令缴纳欠缴的税款、处以罚款等措施。4.【答案】D【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在调查税收违法案件时，对与案件有关的情况和资料，可以要求提供会计凭证、会计账簿、财务报表、有关合同、协议、证明材料、有关生产经营情况、财产状况等资料。5.【答案】D【解析】根据《税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记，其税务登记的内容包括纳税人名称、法定代表人或者负责人姓名、住所、经营地点等、纳税人经济类型、经营范围、经营方式等、纳税人税务登记证件的领取情况等。6.【答案】D【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，对逾期不缴纳的纳税人，可以采取加收滞纳金、责令缴纳欠缴的税款、处以罚款等措施。7.【答案】D【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在调查税收违法案件时，对涉嫌违法的纳税人，可以采取责令提供有关资料、询问当事人和证人、查询存款账户等措施。8.【答案】B【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以处以5000元以下的罚款。9.【答案】B【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，对逾期不缴纳的纳税人，可以加收每日加收1‰的滞纳金。10.【答案】B【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以责令缴纳欠缴的税款，其期限是30日内。二、多选题(共5题)11.【答案】ABCD【解析】根据《税收征收管理法》的规定，未按照规定办理税务登记、设置账簿、进行纳税申报以及隐瞒、伪造、变造或者擅自销毁账簿、记账凭证、报表和其他有关资料的行为，均属于税务违法行为。12.【答案】ACD【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在执行税收征收管理职责时，可以查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的存款账户，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同有关单位和个人的财务会计资料进行查账，以及调查税收违法案件时，可以查封、扣押纳税人的财产。调查税收违法案件时，不得查询案件涉嫌人员的存款账户。13.【答案】ABCD【解析】根据《税收征收管理法》的规定，纳税人有依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的、应当设置但未设置账簿的、虽设置账簿但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全难以查账的、发生纳税义务未按照规定的期限办理纳税申报等情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额。14.【答案】ABCD【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税款征收措施包括税务机关责令缴纳欠缴的税款、加收滞纳金、责令提供纳税担保以及税务机关采取强制执行措施等。15.【答案】AB【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，可以责令限期改正，逾期不改正的，可以责令缴纳欠缴的税款，并可以处以罚款。税务机关无权通知银行扣缴税款或暂停支付存款。三、填空题(共5题)16.【答案】税务登记的内容包括纳税人的名称、法定代表人或者负责人姓名、住所、经营地点等，以及纳税人经济类型、经营范围、经营方式等。【解析】这是《税收征收管理法》对税务登记内容的具体规定，旨在确保税务登记的全面性和准确性。17.【答案】按照滞纳税款金额的一定比例，按日加收。【解析】这是《税收征收管理法》对滞纳金计算标准的明确规定，旨在鼓励纳税人及时足额缴纳税款，避免拖欠税款。18.【答案】询问当事人和证人、检查账簿、记账凭证、报表和其他有关资料、查询存款账户。【解析】这是《税收征收管理法》赋予税务机关的调查手段，以便于全面了解税收违法情况，采取相应的调查措施。19.【答案】直接向税务机关申报，也可以是通过电子方式申报。【解析】这是《税收征收管理法》对纳税申报方式的规定，旨在方便纳税人进行纳税申报，提高税收征收效率。20.【答案】责令限期改正，逾期不改正的，可以责令缴纳欠缴的税款，并可以处以罚款。【解析】这是《税收征收管理法》对未按规定办理税务登记纳税人处罚措施的规定，旨在加强税务登记管理，保障税收征收的顺利进行。四、判断题(共5题)21.【答案】正确【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在调查税收违法案件时，为了调查的需要，可以查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的存款账户，但需遵循法定程序。22.【答案】正确【解析】这是《税收征收管理法》对纳税人、扣缴义务人会计核算和资料提供义务的规定，确保税务机关能够准确掌握其财务状况和税收情况。23.【答案】错误【解析】根据《税收征收管理法》的规定，税务机关对逾期不缴纳的纳税人，除了可以采取强制执行措施外，还可以加收滞纳金，以促使纳税人按时足额缴纳税款。24.【答案】错误【解析】《税收征收管理法》明确规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定办理税务登记，这是法律赋予税务机关管理税收的重要手段。25.【答案】错误【解析】税务机关在征收税款时，对未按照规定办理税务登记的纳税人，应当先责令限期改正，逾期不改正的，可以责令缴纳欠缴的税款，并可以处以罚款，而不是直接对其财产采取查封、扣押等措施。五、简答题(共5题)26.【答案】税务登记是指纳税人在法律规定的期限内，向税务机关申报有关税务事项，并取得税务登记证件的行为。税务登记的重要作用包括：1.明确纳税人身份，便于税务机关进行税收管理；2.确保税收法律法规的贯彻执行；3.保障国家税收收入；4.维护纳税人的合法权益。【解析】税务登记是税收征收管理的基础性工作，对于维护税收秩序、保障国家财政收入、保护纳税人权益具有重要意义。27.【答案】税收保全措施是指税务机关在纳税人有逃避纳税义务的行为时，依法采取的保全措施，以防止纳税人转移、隐匿财产，确保税款征收。具体形式包括：1.通知在纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳