青山利康药业公司财务预算分析报告

某著名企业

2013年财务预算报告报告人：前言

公司在总结、分析2012年经营情况和2013年经营能力的基础上，结合公司战略发展某省市场、行业状况及经济发展前景，遵循现行法律、法规和新企业会计准则，本着客观、稳健、谨慎的原则编制2013年度财务预算。2013年财务预算报告主要财务目标主要产品营销目标研发目标成本费用开支预算资本性支出预算主要内容2013年财务预算报告一、主要财务目标

2013年预计主营业务收入12305万元，较2012年增长29%。按照公司年度规划布局，年内要重点保证双流项目实现预定建设目标，并加大在销售与研发两方面的投入力度，预计全年实现净利润3700万元，较2012年增长约12%。2013年财务预算报告二、主要产品营销目标公司基于战略调整的考虑，近几年有目的地收缩普通规格软袋产品销售，2012年已成功实现由小规格软袋为销售主导向大规格软袋的转型，2013年公司仍将继续推动大规格产品及其他剂型产品扩张。在2013年1000ml以下普通规格软袋产品预计销售量910万袋，较2012年下降6%；2000ml以上大规格软袋产品销售量560万袋，较2012年增长60%；其他品种销售量470万盒，较2012年增长76%。

若产品价格基本保持稳定，全年总发货额预计将达15300万元，较2012年增长25%，总回款13300万元，较上年增长16%。

2013年财务预算报告二、主要产品营销目标前期为解决库房紧，以发货形式向科伦销售公司转移的部分存货将于2013年陆续确认为收入，导致2013年实际发货增长率较主营业务收入增长率略低。

此外，销售增长的渐进特点及部分重点客户的实际回款期与发货在的时间差，使回款增长滞后于发货额的增长。2013年财务预算报告三、研发目标

2013年研发工作将继续沿着公司发展战略规划中提出的高科技发展方向，从已有的特色产品、拟发展的重点方向出发，将肾科系列产品和组织工程产品作为突破口，兼顾长、中、短各类不同难度和类型的项目，不断提升企业发展后劲。主要工作将围绕以下几方面展开：2013年财务预算报告三、研发目标一、是配合新厂GMP认证完成现有品种转移申报、与现有品种相关的配套工艺改进、包材升级研究、配合中试平台建设进行的多剂型“短平快”项目、前期合作品种的后续研发开支等，预计支出395万元。二、是围绕透析产品进行的腹透升级产品研究、肾科常用药项目、肾病替代辅助治疗药物研究，预计支出70万元。2013年财务预算报告三、研发目标三、是基于脱细胞生物膜开展的组织工程领域研发，包括扩大适用范围和羊膜复合-改性研发、组织填充材料等三类器械的研发、胎盘综合利用、临床研究费用等，预计支出约125万元。详见下表：方向项目内容2013预算金额（万元）产品升级现有品种转移与配套工艺改进5包材升级研究30中试平台配套项目60前期合作品种后续研发开支300透析方向腹透升级产品研究25肾科常用药项目5肾病替代辅助治疗药物研究40生物方向扩大适用范围及羊膜复合-改性研发95组织填充材料等三类器械的研发15胎盘综合利用15合计

5902013年财务预算报告四、成本费用开支预算

2013年底双流建设项目完成阶段验收工作，取得大容量注射剂生产认证批文是公司今年的工作重心。为避免试生产及认证过程中存在的不确定性某省市场造成不利影响，公司将充分挖掘现有产能，全年产量在满足本年销售基础上，还需留出足够的库存，与之匹配的物资采购、人工成本、能源消耗等均要有充分准备。其中除能源价格与人工成本按略高于2012年预计外，其他均假设价格水平无大幅波动。2013年财务预算报告人员安排上要兼顾新厂区建设、试生产阶段需求，正式投产后人员力量储备，以及原有产能放大、业务量增长的现实需求。

2013年公司预计新增员工77人，其中结合现有设备最大生产能力，现厂区生产上量预计增加生产及配套人员共32人；新厂建设、安装及认证需增加设备、质量相关人员10人；为推进特色产品销售，进行人员布局，销售人员计划增加10人；拟增加研发人员9人，以充实研发团队，加快各研发项目进程；随着新厂区建成，后勤服务系统及管理人员需增加16人。2013年财务预算报告四、成本费用开支预算

运输费用占主营业务收入比重约为3.5%，与2012年基本持平。2013年某省市场开发力度，为下一阶段产能的释放及新产品推广提场铺垫，预计销售投入894万元（含销售人员费用），占主营业务收入的7%。2013年财务预算报告四、成本费用开支预算具体成本费用开支项目2013年预算（万元）材料及物资采购4622薪酬福利1492能源消耗791运输费用433销售费用894房租287.5通讯差旅费用18办公费33业务费用28车辆费20检测费67修理费51.2GMP认证费用78其他费用14缴纳税金1393财务费用-150小计10071.72013年财务预算报告四、成本费用开支预算五、资本性支出预算

现厂区为提高产能，需添置设备支出92万元，小型技术改造80.75万元，具体如下：设备名称2013预算金额（万元）预算部门超声波清洗器1生物膜车间半自动制袋机（2台）28医塑车间拉膜挤塑机18小型设备9制剂车间灭菌车架18输液车间其他小型设备9检验仪器9质量部合计92（1）设备购置主要考虑既可满足现厂区扩大生产需要，又便于搬迁至新厂区继续使用：2013年财务预算报告（2）针对现有设备进行的技术改造升级，便于新厂区利旧：改造项目2013预算金额（万元）改造部门水浴灭菌柜改造14.25设备部非PVC联动线生产大规格产品改造28.5设备部原料药车间改造19设备部其他不可预计的小改造19各车间合计80.752013年财务预算报告五、资本性支出预算面双流项目预计将支出14266万元，其中前期已签定合同并于本期支付的设备款项734.55万元，本期新增置设备628.2万元，其他工程费用支出12903.25万元，具体如下：（1）根据工程进度安排，主要设备将于2013年选型并安装就位，预计2013年需支付的设备款628.2万元：2013年财务预算报告五、资本性支出预算设备名称2013预算金额（万元）备注空压机（三台）45储气罐（三个）18冷干机（两台）9冷却塔（三台）18冷水机组（两台）108腹膜透析在线包装输送线18在线灯检输送线（两条）18非PVC车间配液罐（两个）45洗衣机、干衣机（各两台）16.2其他各类小设施45检验仪器、设备180中试平台设备108含滴眼液车间、中试平台公用系统设备等合计628.22013年财务预算报告五、资本性支出预算（2）2012年公司按照建设总体规划，考虑设备定制，已陆续购置部分设备，依据合同2013年应付款734.55万元：项目2013预算金额（万元）纯水制备系统、多效蒸馏水机148.8燃气蒸汽锅炉63.7纯蒸汽发生器21.6非PVC软袋灌封联动机27.5电梯及安装47.45软袋大输液水浴灭菌器336浓配罐3台、稀配3台64.9蒸馏水储罐、纯水储罐24.6合计734.552013年财务预算报告五、资本性支出预算（3）除设备购置外，根据工程总体进度，2013年还需支付其他工程费用近1.3亿元：项目2013预算金额（万元）土建施工费用5350安装工程施工费用1174消防工程308.75二次装修1330污水处理57配电工程855立体仓库2337洁净管道工程351.5滴眼液车间安装工程140其他不可预计费