2026年证券从业证券发行与承销基础知识冲刺押题试卷

2026年证券从业证券发行与承销基础知识冲刺押题试卷考试时间：______分钟总分：______分姓名：______1.根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》的规定，首次公开发行股票并在主板上市的，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列（）情形。A.最近一年内曾实际控制人发生变更B.现金流量具有可持续性C.会计基础工作不规范D.资产质量良好2.某股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市，下列关于其财务指标的说法，正确的是（）。A.最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元B.最近一年净利润不低于人民币2500万元，且持续增长C.最近一年营业收入不低于人民币1亿元D.最近一年净利润不低于人民币1000万元3.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，下列关于发行人内部控制制度有效性的表述中，不正确的是（）。A.发行人的内部控制应当真实、准确、完整、及时、公允B.发行人董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书中声明已知晓内部控制制度C.发行人的内部控制体系应当能够保证发行人运营管理的合法合规D.发行人内部控制制度可以存在合理的会计估计，但不得存在重大会计差错4.首次公开发行股票并在北交所上市，发行人最近一年财务会计报告被出具保留意见审计报告的，保荐机构和会计师事务所应当（）。A.继续出具专项意见，并明确指出保留意见所涉及事项的影响B.直接拒绝推荐其上市C.要求发行人更换会计师事务所D.要求发行人补充披露即可5.关于首次公开发行股票的询价与定价，下列说法正确的是（）。A.发行价格区间上限为发行人每股收益与二级市场可比公司股票平均市盈率计算出的市盈率上限之积B.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分C.网下投资者报价时，可以只报价格，不报数量D.网下投资者的申购数量不得超过其报价对应的申购数量上限6.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人在创业板上市，应当具备一定的资产规模，下列说法符合规定的是（）。A.最近一期末净资产不低于人民币2000万元B.最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%C.最近一期末不存在未弥补亏损D.最近一期末资产负债率高于45%7.某公司拟首次公开发行股票，其最近三年内实际控制人没有发生变更，但最近一年内公司董事会中由非独立董事担任过独立董事。关于此情况，下列说法正确的是（）。A.不影响发行条件B.属于最近一年内实际控制人发生变更C.属于实际控制人不能保证发行人持续利用上市公司的资源D.属于董事、高级管理人员不能稳定8.关于首次公开发行股票并上市的辅导工作，下列说法正确的是（）。A.辅导期限至少为一年B.辅导期自中国证监会受理辅导备案申请之日起计算C.辅导对象仅为拟发行证券的公司及其董事、监事、高级管理人员D.辅导机构只需对拟发行证券的公司进行财务辅导9.下列关于首次公开发行股票并在主板上市的财务指标要求，说法正确的是（）。A.最近三年净利润均为正且累计超过人民币1亿元B.最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.最近三年营业收入累计超过人民币3亿元D.最近一年营业收入超过人民币3亿元10.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人招股说明书有下列情形之一的，构成重大缺陷（）。A.招股说明书引用的审计报告被出具保留意见B.招股说明书引用的审计报告被出具带强调事项段的无保留意见C.招股说明书未按规定披露重大事项D.招股说明书引用的法律意见书被出具保留意见11.某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为8000万元，最近一年资产总额为1.2亿元，符合北交所上市财务指标要求的是（）。A.最近一年净利润不低于1500万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元12.关于首次公开发行股票的网下发行，下列说法正确的是（）。A.网下投资者应当在申购前签署风险揭示书B.网下投资者参与申购的金额不得超过其可分配的申购金额C.网下投资者可以对同一只股票多次报价，多次申购D.网下投资者弃购的股份，由主承销商包销13.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末资产负债率高于（）的，应当重点分析其资本结构、偿债能力和财务风险。A.45%B.50%C.60%D.70%14.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近两年净利润均大于零，最近两年净利润复合增长率不低于（）。A.25%B.30%C.35%D.40%15.关于首次公开发行股票的发行保荐书，下列说法正确的是（）。A.保荐机构应当对发行人的成长性进行专项意见B.保荐机构只需对发行人的财务状况进行核查C.保荐机构无需对发行人的内部控制进行评价D.保荐机构对发行人盈利能力的预测只需在保荐工作报告中体现16.某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市，其最近三年研发投入占营业收入的比例符合要求的是（）。A.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为5000万B.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为4000万C.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为3000万D.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为2000万17.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人存在下列（）情形的，不得再次公开发行证券。A.最近一年财务会计报告被出具保留意见，但该保留意见所涉及事项对发行人财务状况和经营成果的影响已消除B.募集资金用途违反国家产业政策和环境保护政策C.最近一年内定向增发股票，融资用途不符合产业政策D.上市后两年内曾实施重大资产重组，重组未导致公司主营业务发生根本变化18.首次公开发行股票并在主板上市，发行人的董事、监事和高级管理人员符合下列（）条件的，可以申请发行上市。A.最近三年内受到中国证监会行政处罚B.最近三年内受到证券交易所公开谴责C.最近三年内担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理D.最近三年内不存在其他严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为19.关于首次公开发行股票的上市公告书，下列说法正确的是（）。A.上市公告书应当在股票上市前公布B.上市公告书是发行人在股票上市前向社会公众公布的重要文件C.上市公告书应当包括股票上市基本情况D.上市公告书的内容可以不经过证券交易所审核20.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一期末股本总额不少于人民币（）。A.3000万元B.4000万元C.5000万元D.6000万元21.某公司拟申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1000万元，最近一年营业收入为6000万元，最近一年资产总额为1亿元，关于其财务指标，下列说法正确的是（）。A.最近一年净利润不低于1000万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元22.关于首次公开发行股票的定价机制，下列说法正确的是（）。A.股票发行价格由发行人和主承销商自主协商确定B.股票发行价格不得低于发行人每股收益乘以二级市场可比公司股票平均市盈率计算出的市盈率C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不低于所有网下投资者报价总量的10%D.网下投资者的申购数量不得超过其报价对应的申购数量上限，且不得超过本次网下发行总量的上限23.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为1.5亿元，最近一年净利润复合增长率为30%，符合创业板上市财务指标要求的是（）。A.最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5000万元B.最近一年净利润不低于2500万元，且持续增长C.最近一年营业收入不低于1亿元D.最近一年净利润不低于1000万元24.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末无形资产占净资产的比例不高于（）。A.20%B.25%C.30%D.35%25.关于首次公开发行股票并在主板上市的财务指标要求，下列说法正确的是（）。A.最近三年净利润均为正且累计超过人民币1亿元B.最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.最近三年营业收入累计超过人民币3亿元D.最近一年营业收入超过人民币3亿元26.某公司申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为8000万元，最近一年资产总额为1.2亿元，符合北交所上市财务指标要求的是（）。A.最近一年净利润不低于1500万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元27.关于首次公开发行股票的网下发行，下列说法正确的是（）。A.网下投资者应当在申购前签署风险揭示书B.网下投资者参与申购的金额不得超过其可分配的申购金额C.网下投资者可以对同一只股票多次报价，多次申购D.网下投资者弃购的股份，由主承销商包销28.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末资产负债率高于（）的，应当重点分析其资本结构、偿债能力和财务风险。A.45%B.50%C.60%D.70%29.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近两年净利润均大于零，最近两年净利润复合增长率不低于（）。A.25%B.30%C.35%D.40%30.关于首次公开发行股票的发行保荐书，下列说法正确的是（）。A.保荐机构应当对发行人的成长性进行专项意见B.保荐机构只需对发行人的财务状况进行核查C.保荐机构无需对发行人的内部控制进行评价D.保荐机构对发行人盈利能力的预测只需在保荐工作报告中体现31.某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市，其最近三年研发投入占营业收入的比例符合要求的是（）。A.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为5000万B.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为4000万C.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为3000万D.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为2000万32.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人存在下列（）情形的，不得再次公开发行证券。A.最近一年财务会计报告被出具保留意见，但该保留意见所涉及事项对发行人财务状况和经营成果的影响已消除B.募集资金用途违反国家产业政策和环境保护政策C.最近一年内定向增发股票，融资用途不符合产业政策D.上市后两年内曾实施重大资产重组，重组未导致公司主营业务发生根本变化33.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人的董事、监事和高级管理人员符合下列（）条件的，可以申请发行上市。A.最近三年内受到中国证监会行政处罚B.最近三年内受到证券交易所公开谴责C.最近三年内担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理D.最近三年内不存在其他严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为34.关于首次公开发行股票的上市公告书，下列说法正确的是（）。A.上市公告书应当在股票上市前公布B.上市公告书是发行人在股票上市前向社会公众公布的重要文件C.上市公告书应当包括股票上市基本情况D.上市公告书的内容可以不经过证券交易所审核35.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一期末股本总额不少于人民币（）。A.3000万元B.4000万元C.5000万元D.6000万元36.某公司拟申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1000万元，最近一年营业收入为6000万元，最近一年资产总额为1亿元，关于其财务指标，下列说法正确的是（）。A.最近一年净利润不低于1000万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元37.关于首次公开发行股票的定价机制，下列说法正确的是（）。A.股票发行价格由发行人和主承销商自主协商确定B.股票发行价格不得低于发行人每股收益乘以二级市场可比公司股票平均市盈率计算出的市盈率C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不低于所有网下投资者报价总量的10%D.网下投资者的申购数量不得超过其报价对应的申购数量上限，且不得超过本次网下发行总量的上限38.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为1.5亿元，最近一年净利润复合增长率为30%，符合创业板上市财务指标要求的是（）。A.最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5000万元B.最近一年净利润不低于2500万元，且持续增长C.最近一年营业收入不低于1亿元D.最近一年净利润不低于1000万元39.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末无形资产占净资产的比例不高于（）。A.20%B.25%C.30%D.35%40.关于首次公开发行股票并在主板上市的财务指标要求，下列说法正确的是（）。A.最近三年净利润均为正且累计超过人民币1亿元B.最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.最近三年营业收入累计超过人民币3亿元D.最近一年营业收入超过人民币3亿元41.某公司申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为8000万元，最近一年资产总额为1.2亿元，符合北交所上市财务指标要求的是（）。A.最近一年净利润不低于1500万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元42.关于首次公开发行股票的网下发行，下列说法正确的是（）。A.网下投资者应当在申购前签署风险揭示书B.网下投资者参与申购的金额不得超过其可分配的申购金额C.网下投资者可以对同一只股票多次报价，多次申购D.网下投资者弃购的股份，由主承销商包销43.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末资产负债率高于（）的，应当重点分析其资本结构、偿债能力和财务风险。A.45%B.50%C.60%D.70%44.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近两年净利润均大于零，最近两年净利润复合增长率不低于（）。A.25%B.30%C.35%D.40%45.关于首次公开发行股票的发行保荐书，下列说法正确的是（）。A.保荐机构应当对发行人的成长性进行专项意见B.保荐机构只需对发行人的财务状况进行核查C.保荐机构无需对发行人的内部控制进行评价D.保荐机构对发行人盈利能力的预测只需在保荐工作报告中体现46.某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市，其最近三年研发投入占营业收入的比例符合要求的是（）。A.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为5000万B.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为4000万C.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为3000万D.最近三年研发投入分别为1000万、1200万、1500万，最近一年营业收入为2000万47.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人存在下列（）情形的，不得再次公开发行证券。A.最近一年财务会计报告被出具保留意见，但该保留意见所涉及事项对发行人财务状况和经营成果的影响已消除B.募集资金用途违反国家产业政策和环境保护政策C.最近一年内定向增发股票，融资用途不符合产业政策D.上市后两年内曾实施重大资产重组，重组未导致公司主营业务发生根本变化48.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人的董事、监事和高级管理人员符合下列（）条件的，可以申请发行上市。A.最近三年内受到中国证监会行政处罚B.最近三年内受到证券交易所公开谴责C.最近三年内担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理D.最近三年内不存在其他严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为49.关于首次公开发行股票的上市公告书，下列说法正确的是（）。A.上市公告书应当在股票上市前公布B.上市公告书是发行人在股票上市前向社会公众公布的重要文件C.上市公告书应当包括股票上市基本情况D.上市公告书的内容可以不经过证券交易所审核50.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一期末股本总额不少于人民币（）。A.3000万元B.4000万元C.5000万元D.6000万元51.某公司拟申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1000万元，最近一年营业收入为6000万元，最近一年资产总额为1亿元，关于其财务指标，下列说法正确的是（）。A.最近一年净利润不低于1000万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元52.关于首次公开发行股票的定价机制，下列说法正确的是（）。A.股票发行价格由发行人和主承销商自主协商确定B.股票发行价格不得低于发行人每股收益乘以二级市场可比公司股票平均市盈率计算出的市盈率C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不低于所有网下投资者报价总量的10%D.网下投资者的申购数量不得超过其报价对应的申购数量上限，且不得超过本次网下发行总量的上限53.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为1.5亿元，最近一年净利润复合增长率为30%，符合创业板上市财务指标要求的是（）。A.最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5000万元B.最近一年净利润不低于2500万元，且持续增长C.最近一年营业收入不低于1亿元D.最近一年净利润不低于1000万元54.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末无形资产占净资产的比例不高于（）。A.20%B.25%C.30%D.35%55.关于首次公开发行股票并在主板上市的财务指标要求，下列说法正确的是（）。A.最近三年净利润均为正且累计超过人民币1亿元B.最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.最近三年营业收入累计超过人民币3亿元D.最近一年营业收入超过人民币3亿元56.某公司申请首次公开发行股票并在北交所上市，其最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为8000万元，最近一年资产总额为1.2亿元，符合北交所上市财务指标要求的是（）。A.最近一年净利润不低于1500万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元57.关于首次公开发行股票的网下发行，下列说法正确的是（）。A.网下投资者应当在申购前签署风险揭示书B.网下投资者参与申购的金额不得超过其可分配的申购金额C.网下投资者可以对同一只股票多次报价，多次申购D.网下投资者弃购的股份，由主承销商包销58.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末资产负债率高于（）的，应当重点分析其资本结构、偿债能力和财务风险。A.45%B.50%C.60%D.70%59.首次公开发行股票并在创业板上市，发行人最近两年净利润均大于零，最近两年净利润复合增长率不低于（）。A.25%B.30%C.35%D.40%60.关于首次公开发行股票的发行保荐书，下列说法正确的是（）。A.保荐机构应当对发行人的成长性进行专项意见B.保荐机构只需对发行人的财务状况进行核查C.保荐机构无需对发行人的内部控制进行评价D.保荐机构对发行人盈利能力的预测只需在保荐工作报告中体现61.根据《公司法》和《证券法》，下列关于公司债券发行条件的说法中，正确的有（）。A.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元B.有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元C.累计债券余额不超过公司净资产的40%D.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息62.根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列关于公司债券上市交易条件的说法中，正确的有（）。A.公司债券的信用评级为AAA级B.公司债券的期限为3年C.公司债券的实际发行额不少于人民币5000万元D.公司债券的募集资金用于补充流动资金63.根据《可转换公司债券管理办法》，下列关于可转换公司债券转股期限的说法中，正确的有（）。A.可转换公司债券自发行结束之日起6个月后可以转换为公司股票B.可转换公司债券在发行结束之日起6个月后，持有人可以随时请求转股C.可转换公司债券的转股期限由发行人和主承销商约定，最迟不超过发行结束之日起6个月D.可转换公司债券的具体转股期限由发行人约定，但应当在募集说明书中载明64.根据《证券公司从事并购重组业务监管规定》，下列关于财务顾问业务的说法中，正确的有（）。A.证券公司担任上市公司并购重组财务顾问，应当勤勉尽责，对上市公司并购重组活动进行尽职调查B.证券公司担任财务顾问，应当建立尽职调查制度和内核制度C.证券公司担任财务顾问，可以同时担任独立财务顾问和财务顾问主办人D.证券公司担任财务顾问，应当对上市公司并购重组活动进行估值65.根据《证券法》，下列关于公开发行公司债券的说法中，正确的有（）。A.公开发行公司债券，应当符合《公司法》规定的设立股份有限公司并经股东大会决议B.公开发行公司债券，应当符合《证券法》规定的条件，报经国务院授权的部门注册C.公开发行公司债券，筹集的资金必须用于核准的用途D.公开发行公司债券，可以向不特定对象发行，也可以向特定对象发行66.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人存在下列（）情形的，不得再次公开发行证券。A.最近一年财务会计报告被出具保留意见，但该保留意见所涉及事项对发行人财务状况和经营成果的影响已消除B.募集资金用途违反国家产业政策和环境保护政策C.最近一年内定向增发股票，融资用途不符合产业政策D.上市后两年内曾实施重大资产重组，重组未导致公司主营业务发生根本变化67.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人招股说明书有下列情形之一的，构成重大缺陷（）。A.招股说明书引用的审计报告被出具保留意见B.招股说明书引用的审计报告被出具带强调事项段的无保留意见C.招股说明书未按规定披露重大事项D.招股说明书引用的法律意见书被出具保留意见68.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末无形资产占净资产的比例不高于（）。A.20%B.25%C.30%D.35%69.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一期末股本总额不少于人民币（）。A.3000万元B.4000万元C.5000万元D.6000万元70.关于首次公开发行股票的定价机制，下列说法正确的是（）。A.股票发行价格由发行人和主承销商自主协商确定B.股票发行价格不得低于发行人每股收益乘以二级市场可比公司股票平均市盈率计算出的市盈率C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不低于所有网下投资者报价总量的10%D.网下投资者的申购数量不得超过其报价对应的申购数量上限，且不得超过本次网下发行总量的上限71.关于首次公开发行股票并在主板上市的财务指标要求，下列说法正确的是（）。A.最近三年净利润均为正且累计超过人民币1亿元B.最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.最近三年营业收入累计超过人民币3亿元D.最近一年营业收入超过人民币3亿元72.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近两年净利润均大于零，最近两年净利润复合增长率不低于（）。A.25%B.30%C.35%D.40%73.关于首次公开发行股票的发行保荐书，下列说法正确的是（）。A.保荐机构应当对发行人的成长性进行专项意见B.保荐机构只需对发行人的财务状况进行核查C.保荐机构无需对发行人的内部控制进行评价D.保荐机构对发行人盈利能力的预测只需在保荐工作报告中体现74.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末资产负债率高于（）的，应当重点分析其资本结构、偿债能力和财务风险。A.45%B.50%C.60%D.70%75.关于首次公开发行股票的网下发行，下列说法正确的是（）。A.网下投资者应当在申购前签署风险揭示书B.网下投资者参与申购的金额不得超过其可分配的申购金额C.网下投资者可以对同一只股票多次报价，多次申购D.网下投资者弃购的股份，由主承销商包销76.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为1.5亿元，最近一年净利润复合增长率为30%，符合创业板上市财务指标要求的是（）。A.最近两年净利润均为正且累计净利润不低于5000万元B.最近一年净利润不低于2500万元，且持续增长C.最近一年营业收入不低于1亿元D.最近一年净利润不低于1000万元77.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一年净利润为1500万元，最近一年营业收入为8000万元，最近一年资产总额为1.2亿元，符合北交所上市财务指标要求的是（）。A.最近一年净利润不低于1500万元B.最近一年营业收入不低于5000万元C.最近一年营业收入不低于4000万元D.最近一年资产总额不低于8000万元78.关于首次公开发行股票的上市公告书，下列说法正确的是（）。A.上市公告书应当在股票上市前公布B.上市公告书是发行人在股票上市前向社会公众公布的重要文件C.上市公告书应当包括股票上市基本情况D.上市公告书的内容可以不经过证券交易所审核79.根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人存在下列（）情形的，不得再次公开发行证券。A.试卷答案1.A解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，且不存在下列情形之一的，不得再次公开发行证券：（一）最近一年内曾实际控制人发生变更；（二）最近一年内定向增发股票，融资用途不符合产业政策；（三）上市后两年内曾实施重大资产重组，重组未导致公司主营业务发生根本变化。B、C、D均为正面财务指标。2.B解析：根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者最近一年净利润不低于人民币2500万元且持续增长，符合创业板上市条件。A是主板条件，C是北交所/科创板条件，D数值过低。3.A解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书中声明已知晓内部控制制度，并保证公司内部控制制度真实、准确、完整、及时、公允，能够保证公司运营管理的合法合规。B、C、D的表述均符合规定。4.A解析：根据北交所上市规定，发行人最近一年财务会计报告被出具保留意见审计报告的，保荐机构和会计师事务所应当继续出具专项意见，并明确指出保留意见所涉及事项的影响。B选项“直接拒绝”过于绝对，C和D选项均不符合规定。5.D解析：根据询价与定价规定，网下投资者的申购数量不得超过其报价对应的申购数量上限，且不得超过本次网下发行总量的上限。A选项价格由发行人和主承销商自主协商确定是正确的，但D选项是关于申购数量的硬性约束，更为具体且符合题意。B选项“剔除报价最高的部分”是正确的，但D选项也是正确选项之一，通常此类题目选择最核心的约束条件。C选项“不低于10%”也是正确的。若为单选，D选项关于申报数量上限的规定是基础操作规则。注：此题多选时选A、B、C、D均可，单选侧重操作合规性。6.A、B、C解析：根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近一期末净资产不低于人民币2000万元；最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%；最近一期末股本总额不少于人民币3000万元。D选项“资产负债率高于45%”并非创业板的硬性指标（主板为45%），故D不符合规定。A、B、C均符合规定。7.A解析：最近一年内实际控制人发生变更是指公司控制权发生转移。董事会中独立董事担任非独立董事属于公司治理结构的调整，不属于实际控制人变更，不影响发行条件。8.B解析：根据规定，辅导期自中国证监会受理辅导备案申请之日起计算，通常不少于3个月，实践中一般要求至少6个月甚至更长。辅导对象包括发行人及其董事、监事、高级管理人员，不仅限于高管，还包括控股股东和实际控制人。辅导内容也包括规范运作、财务会计、业务等。9.A、B、C、D解析：根据主板上市财务指标要求，最近三年净利润均为正且累计超过人民币1亿元；最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；最近三年营业收入累计超过人民币3亿元。A、B、C、D均符合主板要求。10.A、B、C、D解析：根据规定，招股说明书引用的审计报告、法律意见书被出具保留意见、带强调事项段的无保留意见，或未按规定披露重大事项，均构成招股说明书的重大缺陷。11.A、B解析：根据北交所上市财务指标要求，最近一年净利润不低于1500万元；最近一年营业收入不低于5000万元；最近一年资产总额不低于8000万元。D选项“不低于8000万元”错误，应为“不低于8000万元”是北交所上市资产总额的底线要求，但本题A、B选项更直接对应净利润和营收要求。注：北交所上市资产总额要求为不低于8000万元。12.A、B、D解析：根据规定，网下投资者应当在申购前签署风险揭示书；参与申购的金额不得超过其可分配的申购金额；弃购的股份，由主承销商包销。网下投资者通常对同一只股票只能报一次价、申购一次。13.A解析：根据《首次公开发行股票注册管理办法》，发行人最近一期末资产负债率高于45%的，应当重点分析其资本结构、偿债能力和财务风险。14.A解析：根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，发行人最近两年净利润均大于零，最近两年净利润复合增长率不低于25%。15.A解析：根据规定，保荐机构应当对发行人的成长性进行专项意见，并对发行人的财务状况、内部控制、盈利能力等进行全面核查。保荐意见应当在发行保荐书中体现。16.A、B、C、D解析：根据科创板上市规定，发行人最近三年研发投入占营业收入的比例应符合要求（通常要求最近三年研发投入占营业收入的比例不低于15%）。题目中各选项比例均高于15%，故均符合要求。17.B、C解析：根据规定，发行人存在下列情形之一的，不得再次公开发行证券：募集资金用途违反国家产业政策和环境保护政策；最近一年内定向增发股票，融资用途不符合产业政策。A中保留意见影响已消除的可以再次发行；D中重组未导致主营业务根本变化的可以再次发行。18.D解析：根据规定，发行人的董事、监事和高级管理人员符合下列条件的，可以申请发行上市：（一）不存在《公司法》第一百四十七条规定的情形；（二）最近三年内未受到中国证监会行政处罚；（三）最近三年内未受到证券交易所公开谴责；（四）不存在其他严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为。A、B、C均属于不得担任的情形。19.A、B、C解析：上市公告书应当在股票上市前公布，是发行人在股票上市前向社会公众公布的重要文件，内容经过证券交易所审核，包括股票上市基本情况等。20.A解析：根据规定，发行人最近一期末股本总额不少于人民币3000万元。21.A、B解析：根据北交所上市财务指标要求，最近一年净利润不低于1000万元；最近一年营业收入不低于5000万元；最近一年资产总额不低于8000万元。D选项“不低于8000万元”是正确要求，但本题A、B选项更直接对应净利润和营收要求。注：北交所上市资产总额要