2026年企业风险管理师考试备考及答案

2026年企业风险管理师考试备考及答案第1页共1页2026年企业风险管理师考试备考及答案一、单项选择题（共10小题，每题2分）（每小题只有一个选项符合题意，请把正确选项的字母填在题后括号内）1.某企业采用情景分析法进行风险评估，设定了三种可能的市场情景（乐观、中性、悲观），并评估了每种情景下的潜在收益与损失。该方法属于哪种风险分析技术？A.定量风险分析B.定性风险分析C.模糊风险分析D.概率风险分析参考答案：B2.某公司内部控制体系中包含职责分离、授权批准等控制活动。这些控制活动的主要目的是什么？A.提高运营效率B.降低运营成本C.保障资产安全D.增强市场竞争力参考答案：C3.某企业通过购买保险转移了部分财产风险。这种风险应对策略属于？A.风险规避B.风险自留C.风险转移D.风险减轻参考答案：C4.某公司发现其风险监控系统存在缺陷，导致未能及时识别一个潜在的市场风险。这表明该公司在风险管理中存在什么问题？A.风险识别不足B.风险评估不充分C.风险应对不当D.风险监控失效参考答案：D5.某企业面临一个技术更新风险，管理层考虑通过加大研发投入来应对。这种风险应对策略属于？A.风险规避B.风险自留C.风险转移D.风险减轻参考答案：D6.某公司制定了全面风险管理政策，但员工参与度不高。请分析影响员工参与风险管理的因素有哪些？A.政策宣传不足B.员工风险意识薄弱C.奖惩机制不完善D.以上都是参考答案：D7.在企业风险管理中，风险评估的主要目的是什么？A.识别风险B.分析风险C.控制风险D.消除风险参考答案：B8.以下哪种方法不属于定性风险分析技术？A.情景分析法B.德尔菲法C.风险矩阵法D.蒙特卡洛模拟法参考答案：D9.企业内部控制环境中，哪项因素对风险管理效果影响最大？A.管理层重视程度B.员工风险意识C.内部控制制度D.以上都是参考答案：D10.风险自留是指企业承担风险，以下哪种情况适合采用风险自留？A.风险发生概率高、损失程度大B.风险发生概率低、损失程度小C.风险发生概率高、损失程度小D.风险发生概率低、损失程度大参考答案：B二、填空题（共10小题，每题2分）（请把正确答案直接填写在题中横线上，填写不完整的不得分）1.风险管理的基本流程包括风险识别、风险分析与评估、风险应对和______。参考答案：风险监控2.风险自留是指企业承担风险，以下哪种情况适合采用风险自留？______。参考答案：风险发生的频率和影响较小，且企业有足够的资源来应对3.某企业通过购买保险转移了部分财产风险，这种风险应对策略属于______。参考答案：风险转移4.在企业风险管理中，情景分析法的主要作用是什么？______。参考答案：帮助企业识别和评估潜在风险，制定应对策略5.以下哪种方法不属于定性风险分析技术？______。参考答案：专家判断法6.企业内部控制环境中，哪项因素对风险管理效果影响最大？______。参考答案：内部控制环境7.风险监控的主要目的是什么？______。参考答案：确保风险应对措施的有效性，并及时发现新的风险8.风险规避策略的主要特点是什么？______。参考答案：消除风险源或避免风险暴露9.内部控制环境中，哪项措施有助于提高员工的风险意识？______。参考答案：加强风险培训和教育10.在企业风险管理中，风险规避是指通过______来消除风险或其影响。参考答案：消除风险源或避免风险暴露三、判断题（共10小题，每题2分）（正确的打“√”，错误的打“×”，把判断符号填在题后括号内）1.风险管理的基本流程中，风险识别是第一个环节，其目的是确定企业面临的所有风险。参考答案：×2.风险规避是指企业通过放弃某个项目或业务来消除风险，这种策略适用于所有类型的风险。参考答案：×3.风险自留是指企业通过购买保险来转移风险，这种策略适用于所有类型的企业。参考答案：×4.风险监控的主要目的是及时发现风险的变化，以便企业做出相应的调整。参考答案：√5.风险评估的主要目的是确定风险发生的可能性和影响程度，以便企业制定风险应对策略。参考答案：√6.风险控制措施是指企业为降低风险发生的可能性或减轻风险影响而采取的行动。参考答案：√7.风险管理中的情景分析法是一种定性风险分析技术，它通过模拟不同市场情景来评估风险。参考答案：√8.风险管理的基本流程中，风险应对是最后一个环节，其目的是执行所选的风险应对策略。参考答案：×9.风险管理中的内部控制环境是指企业为实现风险管理目标而建立的组织结构。参考答案：√10.风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受，企业应根据风险特点选择合适的策略。参考答案：√四、简答题（共8小题，每题2分）（请分点作答，语言简明、要点齐全，写在对应题目下方的横线上）1.简述企业风险管理的基本流程包含哪些主要环节。参考答案：企业风险管理的基本流程主要包括风险识别、风险分析与评估、风险应对和风险监控四个主要环节。2.说明风险规避策略的主要特点是什么。参考答案：风险规避策略的主要特点是通过放弃某个项目或业务来消除风险或其影响，具有彻底性、预防性和前瞻性。3.列举内部控制环境中，哪项措施有助于提高员工的风险意识。参考答案：内部控制环境中，加强员工培训和教育有助于提高员工的风险意识。4.简述风险评估的主要目的是什么。参考答案：风险评估的主要目的是确定风险发生的可能性和影响程度，以便企业制定和实施有效的风险应对策略。5.简述风险自留是指什么。参考答案：风险自留是指企业承担风险，通过内部资源来应对风险损失，适用于风险发生频率高、影响程度低的风险。6.风险应对策略包括哪些？参考答案：风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受。7.风险监控的主要目的是什么？参考答案：风险监控的主要目的是及时发现风险的变化，以便企业做出相应的调整和应对。8.简述企业风险管理师在企业风险管理中扮演的角色和职责。参考答案：企业风险管理师在企业风险管理中扮演的角色和职责包括：制定风险管理策略、组织风险管理活动、评估风险管理效果、提供风险管理咨询等。五、案例分析题（共8小题，每题3分）（请结合所给材料，联系相关知识分点作答，写在对应题目下方的横线上）1.某制造企业发现其原材料供应商突然提高了价格，导致生产成本上升。企业风险管理师需要评估这一风险并制定应对策略。请分析该风险可能对企业造成的潜在影响，并提出至少两种可能的应对措施。参考答案：该风险可能导致企业产品成本上升，进而影响市场竞争力；同时，可能引发供应链不稳定，影响生产计划。应对措施包括：与供应商协商降低价格、寻找替代供应商、通过技术创新降低原材料依赖度。2.一家零售企业发现其库存管理存在漏洞，导致商品积压或缺货现象频发。请分析库存管理漏洞可能带来的风险，并提出改进库存管理的具体措施。参考答案：库存管理漏洞可能导致商品积压或缺货，影响销售业绩；同时，增加库存管理成本。改进措施包括：建立科学的库存管理制度、采用先进的库存管理技术、加强员工培训。3.某公司计划开发一项新技术，但该技术存在较高的市场风险。请分析市场风险可能对企业带来的影响，并提出应对市场风险的具体策略。参考答案：市场风险可能导致新技术无法被市场接受，造成研发投入损失；同时，可能影响企业市场地位。应对策略包括：进行充分的市场调研、制定灵活的市场进入策略、建立风险预警机制。4.某金融机构正在考虑推出一种新的金融产品，但该产品存在一定的信用风险。请分析信用风险可能带来的影响，并提出降低信用风险的具体措施。参考答案：信用风险可能导致金融产品无法按预期收回资金，影响企业盈利；同时，可能引发法律纠纷。降低信用风险的措施包括：加强客户信用评估、建立风险预警机制、购买信用保险。5.一家建筑公司正在承建一个大型项目，但该项目存在一定的工程风险。请分析工程风险可能对企业带来的影响，并提出应对工程风险的具体策略。参考答案：工程风险可能导致项目延期、成本超支；同时，可能影响企业声誉。应对策略包括：加强项目管理、购买工程保险、建立风险应对预案。6.某公司发现其信息安全系统存在漏洞，导致数据泄露的风险。请分析信息安全漏洞可能带来的影响，并提出加强信息安全的措施。参考答案：信息安全漏洞可能导致数据泄露、影响企业声誉；同时，可能引发法律纠纷。加强信息安全的措施包括：建立信息安全管理制度、采用先进的安全技术、加强员工信息安全意识培训。7.某企业面临一个技术更新风险，管理层考虑通过加大研发投入来应对。请分析加大研发投入可能带来的收益和风险，并提出优化研发投入的策略。参考答案：加大研发投入可能带来技术创新、提升竞争力；但也可能增加财务负担。优化研发投入的策略包括：进行充分的技术评估、建立科学的研发管理制度、加强研发团队建设。8.某公司正在考虑并购另一家公司，但该交易存在一定的法律风险。请分析法律风险可能对企业带来的影响，并提出降低法律风险的具体措施。参考答案：法律风险可能导致并购交易失败、引发法律纠纷。降低法律风险的措施包括：进行充分的法律尽职调查、聘请专业律师团队、完善并购协议条款。标准答案与解析一、单项选择题1.参考答案：B解析：本题考查定性风险分析技术。情景分析法是一种定性风险分析技术，通过设定不同的情景来评估潜在的风险和收益。定量风险分析通常涉及数值计算和统计分析，模糊风险分析处理不确定性和模糊性，概率风险分析则关注风险发生的概率和损失分布。因此，选项B定性风险分析是正确答案。2.参考答案：C解析：本题考查内部控制活动的主要目的。职责分离、授权批准等控制活动的主要目的是保障资产安全，防止舞弊和错误。提高运营效率、降低运营成本、增强市场竞争力虽然也是企业目标，但不是这些控制活动的主要目的。因此，选项C保障资产安全是正确答案。3.参考答案：C解析：本题考查风险转移策略。风险转移是指通过合同或保险等方式将风险转移给第三方。风险规避是指避免从事可能带来风险的活动，风险自留是指企业自行承担风险，风险减轻是指采取措施降低风险发生的概率或损失程度。因此，选项C风险转移是正确答案。4.参考答案：D解析：本题考查风险监控的重要性。风险监控的主要目的是确保风险管理计划的有效性，并及时发现和应对新出现的风险。如果风险监控系统存在缺陷，可能导致未能及时识别潜在的市场风险。因此，选项D风险监控失效是正确答案。5.参考答案：D解析：本题考查风险减轻策略。风险减轻是指采取措施降低风险发生的概率或损失程度。通过加大研发投入来应对技术更新风险，属于风险减轻策略。风险规避是指避免从事可能带来风险的活动，风险自留是指企业自行承担风险，风险转移是指通过合同或保险等方式将风险转移给第三方。因此，选项D风险减轻是正确答案。6.参考答案：D解析：本题考查影响员工参与风险管理的因素。政策宣传不足、员工风险意识薄弱、奖惩机制不完善都是影响员工参与风险管理的因素。因此，选项D以上都是是正确答案。7.参考答案：B解析：本题考查风险评估的主要目的。风险评估的主要目的是分析风险，即评估风险发生的概率和损失程度。识别风险是风险管理的第一步，控制风险和消除风险是风险管理的目标。因此，选项B分析风险是正确答案。8.参考答案：D解析：本题考查定性风险分析技术。情景分析法、德尔菲法、风险矩阵法都是定性风险分析技术。蒙特卡洛模拟法是一种定量风险分析技术，通过模拟大量随机抽样来评估风险。因此，选项D蒙特卡洛模拟法是正确答案。9.参考答案：D解析：本题考查影响风险管理效果的因素。管理层重视程度、员工风险意识、内部控制制度都对风险管理效果有重要影响。因此，选项D以上都是是正确答案。10.参考答案：B解析：本题考查风险自留的适用情况。风险自留适用于风险发生概率低、损失程度小的情况。风险发生概率高、损失程度大时，企业通常会选择风险转移或风险规避。因此，选项B风险发生概率低、损失程度小是正确答案。二、填空题1.参考答案：风险监控解析：本题考查风险管理的基本流程。风险管理的基本流程包括风险识别、风险分析与评估、风险应对和风险监控。风险监控是风险管理过程中的重要环节，它通过对风险进行持续跟踪和评估，确保风险应对措施的有效性，并及时发现新的风险。2.参考答案：风险发生的频率和影响较小，且企业有足够的资源来应对解析：本题考查风险自留的适用情况。风险自留是指企业承担风险，以下哪种情况适合采用风险自留？当风险发生的频率和影响较小，且企业有足够的资源来应对时，适合采用风险自留。这种情况下，企业可以通过内部资源来管理和应对风险。3.参考答案：风险转移解析：本题考查风险应对策略。某企业通过购买保险转移了部分财产风险，这种风险应对策略属于风险转移。风险转移是指企业通过购买保险或其他合同安排，将风险转移给第三方。4.参考答案：帮助企业识别和评估潜在风险，制定应对策略解析：本题考查情景分析法的作用。情景分析法的主要作用是帮助企业识别和评估潜在风险，制定应对策略。通过情景分析，企业可以更好地理解风险的可能性和影响，从而制定更有效的风险管理策略。5.参考答案：专家判断法解析：本题考查定性风险分析技术。以下哪种方法不属于定性风险分析技术？专家判断法不属于定性风险分析技术。定性风险分析技术主要包括专家判断法、德尔菲法、SWOT分析等。6.参考答案：内部控制环境解析：本题考查影响风险管理效果的因素。企业内部控制环境中，内部控制环境对风险管理效果影响最大。内部控制环境包括管理层的风险意识、组织结构、权责分配等，这些因素直接影响着风险管理的有效性。7.参考答案：确保风险应对措施的有效性，并及时发现新的风险解析：本题考查风险监控的目的。风险监控的主要目的是确保风险应对措施的有效性，并及时发现新的风险。通过风险监控，企业可以及时发现风险的变化，并采取相应的措施来应对风险。8.参考答案：消除风险源或避免风险暴露解析：本题考查风险规避策略的特点。风险规避策略的主要特点是消除风险源或避免风险暴露。通过风险规避，企业可以完全消除风险，从而避免潜在的损失。9.参考答案：加强风险培训和教育解析：本题考查提高员工风险意识的措施。内部控制环境中，加强风险培训和教育有助于提高员工的风险意识。通过风险培训和教育，员工可以更好地理解风险，从而更有效地参与风险管理。10.参考答案：消除风险源或避免风险暴露解析：本题考查风险规避的定义。在企业风险管理中，风险规避是指通过消除风险源或避免风险暴露来消除风险或其影响。通过风险规避，企业可以完全消除风险，从而避免潜在的损失。三、判断题1.参考答案：×解析：本题考查风险管理的流程。风险管理的第一个环节是风险识别，其目的是识别企业面临的风险，而不是确定所有风险。风险识别只是发现企业可能面临的风险，而不是确定所有风险。2.参考答案：×解析：本题考查风险规避策略。风险规避策略适用于某些类型的风险，但并不是所有类型的风险。风险规避策略通常适用于那些可能导致重大损失的风险，但对于一些可以接受的风险，企业可能会选择其他风险应对策略。3.参考答案：×解析：本题考查风险自留策略。风险自留是指企业自己承担风险，而不是通过购买保险来转移风险。风险自留适用于那些企业可以承受损失的风险，或者可以通过其他方式来管理风险的情况。4.参考答案：√解析：本题考查风险监控的目的。风险监控的主要目的是及时发现风险的变化，以便企业做出相应的调整。通过风险监控，企业可以及时发现风险的变化，并采取相应的措施来管理风险。5.参考答案：√解析：本题考查风险评估的目的。风险评估的主要目的是确定风险发生的可能性和影响程度，以便企业制定风险应对策略。通过风险评估，企业可以更好地了解风险，并制定相应的风险应对策略。6.参考答案：√解析：本题考查风险控制措施。风险控制措施是指企业为降低风险发生的可能性或减轻风险影响而采取的行动。通过风险控制措施，企业可以有效地管理风险。7.参考答案：√解析：本题考查情景分析法。情景分析法是一种定性风险分析技术，它通过模拟不同市场情景来评估风险。通过情景分析法，企业可以更好地了解风险，并制定相应的风险应对策略。8.参考答案：×解析：本题考查风险管理的流程。风险应对是风险管理的一个重要环节，但并不是最后一个环节。风险管理的最后一个环节是风险监控，其目的是确保风险应对策略的有效性。9.参考答案：√解析：本题考查内部控制环境。风险管理中的内部控制环境是指企业为实现风险管理目标而建立的组织结构。内部控制环境是企业风险管理的基础，对于企业风险管理的效果具有重要影响。10.参考答案：√解析：本题考查风险应对策略。风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受，企业应根据风险特点选择合适的策略。不同的风险应对策略适用于不同的风险情况，企业应根据具体情况选择合适的策略。四、简答题1.参考答案：企业风险管理的基本流程主要包括风险识别、风险分析与评估、风险应对和风险监控四个主要环节。解析：本题考查企业风险管理的基本流程。企业风险管理的基本流程是一个系统性的过程，包括风险识别、风险分析与评估、风险应对和风险监控四个主要环节。风险识别是第一个环节，目的是确定企业的风险敞口；风险分析与评估是对已识别的风险进行量化和质化分析，确定风险发生的可能性和影响程度；风险应对是制定和实施风险处理方案，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等策略；风险监控是对风险管理过程进行持续跟踪和评估，确保风险管理目标的实现。这四个环节相互关联，共同构成了企业风险管理的完整体系。2.参考答案：风险规避策略的主要特点是通过放弃某个项目或业务来消除风险或其影响，具有彻底性、预防性和前瞻性。解析：本题考查风险规避策略的主要特点。风险规避策略是一种主动的风险管理措施，其主要特点是通过放弃某个项目或业务来消除风险或其影响。这种策略彻底性强，能够完全避免特定风险的发生；具有预防性，通过提前识别和规避风险，防止风险对企业造成损失；具有前瞻性，要求企业在决策过程中充分考虑风险因素，提前制定规避措施。风险规避策略适用于那些风险较大或无法有效管理的项目或业务。3.参考答案：内部控制环境中，加强员工培训和教育有助于提高员工的风险意识。解析：本题考查内部控制环境中提高员工风险意识的措施。内部控制环境是企业风险管理的基础，其中加强员工培训和教育是提高员工风险意识的重要措施。通过系统的培训和教育，可以帮助员工了解风险管理的基本知识、技能和流程，增强员工的风险识别、评估和应对能力。此外，建立有效的沟通机制、明确风险管理责任、实施激励和约束措施等，也有助于提高员工的风险意识。4.参考答案：风险评估的主要目的是确定风险发生的可能性和影响程度，以便企业制定和实施有效的风险应对策略。解析：本题考查风险评估的主要目的。风险评估是企业风险管理的关键环节，其主要目的是确定风险发生的可能性和影响程度。通过风险评估，企业可以全面了解自身的风险状况，为制定和实施有效的风险应对策略提供依据。风险评估的结果可以帮助企业优先处理那些可能性高、影响大的风险，合理分配风险管理资源，提高风险管理的效率和效果。5.参考答案：风险自留是指企业承担风险，通过内部资源来应对风险损失，适用于风险发生频率高、影响程度低的风险。解析：本题考查风险自留的定义。风险自留是企业风险管理的一种策略，指企业通过内部资源来承担和应对风险损失。这种策略适用于那些发生频率高、影响程度低的风险，因为对于这类风险，企业可以通过建立应急基金、加强内部控制等方式来应对。风险自留要求企业具备一定的财务能力和风险管理能力，能够在风险发生时及时有效地应对损失。6.参考答案：风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受。解析：本题考查风险应对策略的类型。风险应对策略是企业根据风险评估结果制定的具体措施，主要包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受四种类型。风险规避是通过放弃某个项目或业务来消除风险；风险转移是通过合同、保险等方式将风险转移给第三方；风险减轻是通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响；风险接受是指企业愿意承担风险，并制定应急预案来应对风险损失。企业可以根据自身情况和风险特点选择合适的风险应对策略。7.参考答案：风险监控的主要目的是及时发现风险的变化，以便企业做出相应的调整和应对。解析：本题考查风险监控的主要目的。风险监控是企业风险管理的重要环节，其主要目的是及时发现风险的变化，以便企业做出相应的调整和应对。通过风险监控，企业可以持续跟踪和评估风险管理过程，及时发现风险的变化趋势，评估风险应对措施的效果，并根据实际情况调整风险管理策略。风险监控有助于企业保持风险管理的动态性，提高风险管理的适应性和有效性。8.参考答案：企业风险管理师在企业风险管理中扮演的角色和职责包括：制定风险管理策略、组织风险管理活动、评估风险管理效果、提供风险管理咨询等。解析：本题考查企业风险管理师的角色和职责。企业风险管理师在企业风险管理中扮演着重要的角色，其主要职责包括：制定风险管理策略，根据企业的风险状况和战略目标，制定全面的风险管理策略；组织风险管理活动，协调各部门参与风险管理，确保风险管理活动的顺利开展；评估风险管理效果，定期评估风险管理措施的效果，提出改进建议；提供风险管理咨询，为企业提供风险管理方面的专业知识和技能支持。企业风险管理师通过这些职责，帮助企业建立和完善风险管理体系，提高企业的风险管理能力。五、案例分析题1.参考答案：该风险可能导致企业产品成本上升，进而影响市场竞争力；同时，可能引发供应链不稳定，影响生产计划。应对措施包括：与供应商协商降低价格、寻找替代供应商、通过技术