区供销社监事会2025年工作总结及2026年工作计划

区供销社监事会2025年工作总结及2026年工作计划2025年，区供销合作社联合社（以下简称“区供销社”）监事会在区社党组领导下，依照《中华人民共和国公司法》《供销合作社章程》及《供销合作社社有资产监督管理办法》赋予的职责，围绕社有资产保值增值、财务监督、社属企业运营合规三条主线开展监督工作。本报告全面总结2025年度监事会工作，梳理存在问题，并据此制定2026年工作计划，供区社党组、理事会及上级社监事会审议参考。一、2025年度监事会工作总结1.1年度工作总体回顾2025年，监事会共召开全体会议6次、列席理事会会议9次、组织专项监督检查4次，形成监督检查报告4份、专项审计意见书2份，提出监督意见建议23条，其中被理事会采纳整改19条，采纳率约82.6%，其余4条因涉及资产处置周期较长列入跨年度跟踪事项。全年未发生社有资产重大流失事件，社属企业未发生重大财务违规和安全事故。1.2社有资产监督工作1.开展社有资产年度清查监事会于2025年3月至5月牵头组织社有资产年度清查，重点核查区社本级及12家社属企业（含基层社6家、直属公司4家、参股企业2家）的资产账实相符情况。•清查范围：固定资产（土地、房屋、经营网点、仓储设施）、流动资产（存货、货币资金、应收款项）、对外投资及无形资产；•清查方法：账面核对、实地盘点、权证查验三步走，重点核实土地房屋权属证书是否齐全、是否被占用或闲置；•清查结果：按账面口径统计，全区社有资产总额约X.XX亿元（以年度决算审计数据为准），账实相符率约96%；发现的主要问题包括：2处基层社网点房屋权证缺失、1处仓储设施长期闲置（闲置超过24个月）、3家企业应收账款账龄超过2年且未计提充分减值准备。2.跟进闲置资产盘活处置针对清查发现的1处闲置仓储设施（建筑面积约2000平方米），监事会督促理事会于2025年8月前制定盘活方案。最终采取“公开招租+租金保底”方式出租，年租金收入约XX万元，较此前闲置状态增加经营性收入约XX万元/年。对2处权证缺失网点，已委托律师出具法律意见，办理补办手续，预计2026年6月底前完成。3.监督重大资产处置程序合规性2025年区社共有2项重大资产处置事项（1项资产转让、1项股权变更）。监事会对处置程序的合规性实施全过程监督，重点核查以下环节：1.是否履行内部决策程序（理事会审议、重大事项报上级社备案）；2.是否履行资产评估程序并取得有资质评估机构出具的评估报告；3.是否通过公开产权交易机构挂牌交易（涉及产权转让的）；4.成交价与评估价偏离度是否在合理区间（本年度2项处置成交价均不低于评估价，未出现贱卖情形）。1.3财务监督与审计监督1.列席监督财务预决算审议监事会全程列席年度预算编制、调整及决算审议会议，重点审查：预算收入是否有可靠来源支撑（防止虚收）、支出是否优先保障为农服务业务投入、是否超范围列支非经营性开支。2025年度预算执行偏差率控制在5%以内，未出现超预算无审批列支情形。2.组织专项审计监事会聘请第三方会计师事务所（通过比选确定）开展2项专项审计：1.基层社财务收支专项审计（2025年6月完成）：覆盖6家基层社，发现主要问题为现金管理不规范（2家基层社存在白条抵库，涉及金额合计约X.XX万元）、部分支出原始凭证不完整（涉及报销单据XX笔）。已下发审计整改通知书6份，整改完成率100%，其中1家基层社负责人因白条抵库问题被责令作出书面检查并扣发当年度绩效的20%。2.社属公司负责人任期经济责任审计（2025年10月完成）：对1家直属公司原负责人开展离任审计，审计结论为“财务收支基本真实合规，未发现重大决策失误和资产流失问题”，同时提出存货账实差异等3条管理建议。3.日常财务监督监事会建立“月看报表、季查凭证”制度：每月10日前调阅各企业上月财务报表，每季度末抽取1家企业进行凭证抽查。全年共抽查4家企业，发现问题11项，主要包括：大额现金支付超限（单笔超1000元现金支付3笔）、费用报销审批要素不全（5笔）、合同与发票开具主体不一致（3笔），均已限期整改。1.4社属企业运营监督监事会将监督延伸至企业经营行为，重点防范三类风险：1.对外担保风险：核查全部社属企业2025年对外担保事项，全年未经批准对外担保0起，未发现违规担保。制度要求：任何企业对外担保必须事前报区社理事会批准并经监事会出具意见，严禁未经批准担保、严禁为无实质关联的第三方提供担保（担保一旦形成连带清偿责任，将直接侵蚀社有资产，且事后难以追偿）。2.大额资金往来监督：对单笔超过50万元的资金支付实行报备制，全年报备XX笔，抽查核对30%，未发现资金体外循环迹象。3.经营合同合规审查：抽查重大经营合同15份，发现2份合同存在违约责任条款缺失问题，已督促补充签订补充协议，避免潜在诉讼风险敞口约XX万元。1.5监督意见整改跟踪监事会对年度内提出的23条监督意见建立台账管理，实行“提出—交办—整改—复查—销号”闭环流程：•理事会办公室作为整改督办归口部门，在意见下发后10个工作日内分解到责任单位；•责任单位在30个工作日内提交整改方案，90个工作日内完成整改（确因客观原因无法按期完成的，须书面说明并申请延期，累计延期不超过2次）；•监事会在整改期满后15个工作日内组织复查，复查通过方可销号。截至2025年12月底，19条意见已完成整改销号，4条跨年度事项（涉及房屋权证补办、历史遗留债权清收）已明确2026年完成时限并纳入台账跟踪。1.6监事会自身建设1.组织建设：监事会现有监事5名（含职工监事1名），全年组织监事参加上级社及行业培训3次、12人次，重点学习社有资产监管新规、财务审计基础知识；2.制度建设：修订完善《区供销社监事会议事规则》，明确监事会全体会议每季度至少召开1次、重大事项临时会议召集程序、监事回避制度；3.信息报告：全年向上级社监事会报送年度工作报告1份、专项报告2份，向区社党组专题汇报3次，做到重要监督事项“一事一报”。1.7存在的主要问题对照监督职责要求，2025年工作仍存在以下不足：1.监督滞后性问题：部分监督仍以事后检查为主，对重大投资、大额资金支出的事前介入不足，全年事前出具监督意见的事项仅占重大事项总数的40%；2.审计力量不足：监事会无专职审计人员，专项审计依赖第三方机构，日常财务监督深度受限，对基层社的覆盖频次为每年1次，难以做到常态化穿透；3.历史遗留问题化解进展慢：2处房屋权证补办涉及土地性质变更等历史遗留问题，办证周期超出预期；1笔账龄3年以上的应收账款（金额约XX万元）因债务人经营困难，清收未取得实质进展；4.监督结果运用不充分：监督发现问题的整改情况与企业负责人薪酬考核、评先评优挂钩的机制尚未完全落地，部分问题存在“整改—反弹”现象（如现金管理不规范问题在2家基层社重复出现）。二、2026年工作计划2.1总体思路与目标2026年监事会工作坚持“事前防范为主、事中控制为要、事后问责为底”的原则，由事后检查型监督向全过程嵌入式监督转变。年度主要目标：1.重大事项事前监督覆盖率由40%提升至80%以上；2.基层社财务检查频次由每年1次提升至每半年1次；3.2025年遗留的4条未销号监督意见在2026年9月底前全部销号或转入法律程序处理；4.社有资产账实相符率提升至98%以上，闲置资产规模较2025年末再下降50%；5.全年不发生社有资产流失事件、不发生违规对外担保和重大财务违规。2.2重点任务安排1.构建事前监督嵌入机制（2026年1月启动，3月底前建章运行）将监事会监督嵌入重大事项决策流程，明确以下三类事项在提交理事会审议前，须先经监事会审阅并出具书面监督意见：1.单项金额超过50万元的资产处置、对外投资事项；2.所有对外担保、对外借款事项；3.单项金额超过100万元的工程项目和大额采购事项。监事会在收到完整材料后5个工作日内出具意见，逾期未出具视为无异议（此规则防止监督环节成为流程堵点）。理事会会议纪要须如实记载监事会意见及采纳情况。2.制定并执行年度监督工作计划序号监督事项时间安排责任人成果形式12025年度社有资产清查及闲置资产复查3月至5月监事长牵头清查报告2基层社财务检查（上半年批次，3家）5月至6月职工监事+第三方审计检查报告+整改通知书3基层社财务检查（下半年批次，3家）10月至11月职工监事+第三方审计检查报告+整改通知书4直属公司负责人任期/离任经济责任审计（按干部调整情况）随干部变动启动监事长审计意见书5重大资金支付专项抽查（覆盖率不低于40%）每季度末监事会秘书抽查底稿6监督意见整改复查整改期满后15个工作日内台账责任人销号确认单3.推进历史遗留问题化解1.房屋权证补办：2026年6月底前完成2处网点权证补办。若因土地性质变更确无法在时限内完成的，由理事会办公室在2026年5月底前形成专项报告，明确替代路径（如确权登记、纳入当地不动产历史遗留问题处理通道），严禁放任权证缺失状态无限期延续（权证缺失的资产在抵押融资、拆迁补偿、诉讼确权中均处于弱势地位，直接削弱社有资产权能）；2.长账龄应收账款清收：对账龄3年以上的应收账款逐笔建立清收档案，优先通过协商催收；协商无果且金额超过10万元的，在2026年6月底前完成诉讼时效审查并依法提起诉讼；确已无法收回的，按规定程序审批后核销并做好备查登记（核销不免除追偿权，一经恢复清偿能力须继续追讨）。4.强化监督结果运用推动建立“监督—考核”联动机制，2026年一季度前完成以下工作：1.将年度监督意见整改完成率纳入企业负责人年度经营业绩考核，权重不低于10%；2.对同一问题在同一单位12个月内重复出现的，对企业负责人扣减当年绩效薪酬的10%~20%，并约谈问责；3.监督发现涉嫌违纪违法问题的线索，在3个工作日内移交区社党组或上级纪检监察部门，严禁监事会自行消化处置。5.加强监事会自身能力建设1.补充监督力量：争取配备1名具有财务或审计专业背景的专职（或兼职）监事，改变单纯依赖外部审计的局面；2.培训计划：全年组织监事集中学习不少于4次（每季度1次），内容涵盖社有资产监管政策、财务报表分析、合同法律风险，每位监事年度参训率须达到100%；3.建立监事会与纪检监察、财务、法务部门的信息共享机制，每月交换一次风险信息（含信访举报、审计发现、诉讼案件动态）。2.3保障措施1.人员保障：监事会例会出席率不低于90%，因故缺席须书面请假并事后补阅会议材料、签署意见；2.经费保障：监事会年度工作经费（含第三方审计费用、培训费用）列入区社年度预算单列，保障审计工作的独立性和连续性；3.制度保障：2026年上半年完成《区供销社监事会监督工作实施细则》起草，细化事前、事中、事后监督的具体流程、文书格式和时限要求，经理事会审议通过后印发执行。三、附件附件1：监督意见整改跟踪台账（样表）序号意见编号意见内容摘要提出日期责任单位整改时限整改情况复查日期销号确认1JL-2026-001（示例）某基层社白条抵库整改2026-01-15XX基层社2026-04-152附件2：监事会年度检查工作清单（Checklist）序号检查项目检查要点判定标准1现金及银行账户管理库存现金盘点、白条抵库、账户余额核对账实相符，无白条抵库，余额差异为零2费用报销合规性审批要素、原始凭证、大额现金支付单笔现金支付不超过1000元，要素齐全3资产账实相符固定资产实地盘点、权证核验账实相符率不低于98%，权证齐全4对外担保担保台账、审批手续全部担保均经批准，无新增违规担保5合同管理合同审批、归档、履约跟踪重大合同经法律审查，归档率100%6整改事项复查上次检查问题整改落实整改完成率100%，无重复问题附件3：风险事项报告流程（一页纸SOP）1.发现：监事或受托检查人员在检查中发现风险事项，于当日内填写《风险事项报告单》报监事会秘书；2.分级：监事会秘书在2个工作日内初判风