2026科创板董秘考试题及答案

2026科创板董秘考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1.科创板定位的核心原则是“硬科技”，下列行业中，通常不被推荐在科创板上市的是？A.新一代信息技术B.高端装备C.节能环保D.金融服务业答案D解析科创板重点支持新一代信息技术、高端装备、新材料、新能源、节能环保、生物医药等高新技术产业和战略性新兴产业。金融服务业主要在主板上市，不符合科创板“硬科技”定位。2.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市，预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币多少万元？A.3000B.5000C.8000D.10000答案B3.科创板上市公司年度报告中的财务报告，必须经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。对于上市公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来情况，审计机构应当出具什么？A.标准无保留意见审计报告B.带强调事项段的无保留意见审计报告C.专项审核意见D.内部控制鉴证报告答案C4.科创板上市公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积金转增股本方案后，及时披露方案具体内容，并于何时前实施完毕？A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月答案B5.某科创板上市公司拟通过发行股份购买资产的方式重大资产重组，且构成重组上市。关于其发行的股份价格，下列说法正确的是？A.不得低于市场参考价的80%B.不得低于市场参考价的85%C.不得低于市场参考价的90%D.不得低于市场参考价的60%答案C解析科创板上市公司发行股份购买资产，发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。6.科创板上市公司核心技术人员（CMT）所持股份在锁定期满后，每年减持股份不得超过其所持公司股份总数的多少？A.10%B.20%C.25%D.50%答案C7.上市公司董事、监事和高级管理人员在离职后多久内，不得转让其所持有的本公司股份？A.3个月B.6个月C.12个月D.半年内答案B8.科创板投资者适当性管理要求，个人投资者参与科创板股票交易，申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币多少万元？A.10B.50C.100D.500答案B9.关于科创板上市公司的特别表决权安排（同股不同权），下列说法错误的是？A.持有特别表决权股份的股东应当是上市公司创始人B.每份特别表决权股份的表决权数量是每份普通股份的10倍以上C.特别表决权股份不得在二级市场进行交易D.普通表决权股份比例不得低于10%答案B解析每份特别表决权股份的表决权数量不得超过每份普通股份的表决权数量的10倍，不是“以上”。10.科创板上市公司触及退市标准被实施退市风险警示（*ST）的，公司股票每日涨跌幅限制为多少？A.5%B.10%C.20%D.30%答案C11.上市公司应当在年度报告中披露公司治理情况，其中关于“内部控制审计报告”，下列说法正确的是？A.所有上市公司均必须披露B.仅主板上市公司必须披露C.仅科创板和创业板上市公司必须披露D.仅被实施风险警示的上市公司必须披露答案A12.科创板上市公司单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产多少的，应当经董事会审议通过后提交股东大会审议？A.5%B.10%C.20%D.50%答案B13.上市公司通过上证e互动平台等渠道与投资者交流时，下列行为被禁止的是？A.披露未在法定媒体公开的重大信息B.介绍公司已公开的定期报告内容C.回答投资者关于公司发展战略的提问D.解释公司已公告的临时公告细节答案A14.某科创板上市公司预计2026年度净利润将出现亏损，且亏损金额达到上年净利润的50%以上，但尚未达到绝对值金额的披露标准。公司应当在何时披露业绩预告？A.年度结束后10日内B.年度结束后15日内C.年度结束后30日内D.年度结束后2个月内答案D15.科创板上市公司在连续120个交易日内，股票累计成交量低于多少万股，可能被实施交易类强制退市？A.200B.300C.400D.500答案A16.上市公司董事会秘书（董秘）是公司的高级管理人员，由谁聘任和解聘？A.董事长B.总经理C.董事会D.监事会答案C17.关于科创板股票的做市商制度，下列说法正确的是？A.所有科创板股票必须采取做市商交易制度B.采取注册制下保荐机构跟投机制的公司必须由保荐机构提供做市服务C.做市商可以自营买卖其所做市的股票D.做市商通过报价为市场提供流动性答案D18.上市公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用上市公司资金余额达到最近一期经审计净资产多少的，交易所可以对公司股票实施其他风险警示（ST）？A.5%以上B.10%以上C.20%以上D.30%以上答案A19.科创板上市公司开展新业务，且该业务与公司主营业务不相关的，应当履行何种程序？A.仅需总经理办公会审议B.仅需董事会审议C.必须提交股东大会审议D.需经董事会审议并及时披露，必要时提交股东大会审议答案D20.下列哪项不属于科创板上市公司持续督导期内的督导职责？A.督导发行人建立健全并有效执行内部控制制度B.督导发行人履行信息披露义务C.督导发行人有效执行并完善防止控股股东占用资源的机制D.督导发行人股票价格维持在发行价之上答案D二、多项选择题（每题3分，共45分）1.科创板上市公司发生下列哪些事项时，应当及时向交易所报告并披露？A.公司发生重大亏损或者重大损失B.公司的主要或者全部业务陷入停顿C.公司涉嫌违法违规被有权机关调查D.公司董事变更答案A,B,C,D2.根据《科创板股票发行与承销实施办法》，下列关于科创板新股发行定价机制的描述，正确的有？A.首次公开发行股票，可以向战略投资者配售B.网下投资者报价时，应当持有不少于1000万元市值的非限售股份C.发行人和主承销商可以对网下投资者进行分类配售D.超额配售选择权（绿鞋机制）不得超过首次公开发行股票数量的15%答案A,C,D3.科创板上市公司应当在董事会审议通过重组方案后，及时公告重组报告书摘要。重组报告草案应当包含哪些内容？A.本次交易的背景和目的B.交易标的评估情况及定价依据C.交易对方承诺的业绩补偿安排D.对公司治理结构的影响答案A,B,C,D4.下列哪些主体在买入或卖出上市公司股份后6个月内又卖出或买入所得收益归该公司所有，即构成短线交易？A.持有公司5%以上股份的股东B.公司董事C.公司监事D.公司高级管理人员答案A,B,C,D5.科创板上市公司实施股权激励计划，可以采取的标的股票来源包括？A.向激励对象发行股份B.回购本公司股份C.大股东赠予D.从二级市场直接买入其他股东股份答案A,B6.上市公司独立董事应当履行的特别职责包括？A.关联交易事项B.上市公司董事、高级管理人员的薪酬C.聘用或解聘会计师事务所D.制定现金分红政策答案A,B,C7.科创板上市公司出现下列情形之一的，交易所决定终止其股票上市，即退市：A.连续20个交易日股票收盘价均低于1元B.连续20个交易日股东人数均少于400人C.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元D.公司被宣告破产答案A,B,D解析C项属于财务类退市风险警示（*ST）的情形，若次年再次触及相关标准才会退市。8.上市公司在信息披露工作中，应当遵循的原则包括？A.真实B.准确C.完整D.及时E.公平答案A,B,C,D,E9.下列关于科创板上市公司股份回购的说法，正确的有？A.回购股份可以用于减少注册资本B.回购股份可以用于员工持股计划或股权激励C.回购价格可以为收盘价涨停价D.回购方案提交股东大会审议时，关联股东应当回避表决答案A,B,D10.上市公司召开股东大会，应当保证股东合法知情权，下列属于股东大会通知中应当列明的有？A.会议时间B.会议地点C.会议审议事项D.股权登记日答案A,B,C,D11.科创板上市公司涉及“关键核心技术”等信息的披露，应当符合下列哪些要求？A.准确、客观，避免误导性陈述B.充分揭示相关风险C.可以引用第三方机构的报告，但需注明来源D.涉及国家秘密的，可以免于披露答案A,B,C12.下列哪些人员属于内幕信息知情人？A.发行人的董事B.由于法定职责对发行人信息可以获取的人员C.证监会工作人员D.为发行人提供服务的保荐代表人答案A,B,C,D13.科创板上市公司进行再融资（如向特定对象发行股票），发行对象数量不得超过多少名？A.10名B.20名C.35名D.200名答案C解析科创板向特定对象发行股票的发行对象数量上限为35名。14.上市公司董事会秘书除履行公司法规定的职责外，还应当履行的职责包括？A.组织筹备董事会会议和股东大会B.办理信息披露事务C.关注媒体报道并主动求证真实情况D.组织董事、监事和高级管理人员进行相关法律法规培训答案A,B,C,D15.关于科创板上市公司社会责任和ESG（环境、社会及公司治理）信息披露，下列说法正确的有？A.公司应当在年度报告中披露社会责任报告B.属于环境、社会和治理（ESG）披露范围内的公司，应当在年度报告中披露ESG报告C.披露ESG报告必须经过第三方审计D.披露内容应当客观、真实，不得进行选择性披露答案A,B,D三、判断题（每题1.5分，共15分）1.科创板上市公司未在法定期限内披露年度报告，或者在法定期限内披露的年度报告存在虚假记载，公司股票应当被终止上市。答案错误解析未在法定期限内披露年度报告，或者在法定期限内披露的年度报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且涉及财务指标触及退市标准的，才会被终止上市。首先会被实施退市风险警示。2.科创板上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，如有异议，可以不签署并说明理由。答案正确3.科创板上市公司可以将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。答案错误4.投资者持有科创板上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，应当在事实发生之日起3个交易日内通知上市公司并予以公告。答案错误解析应当是达到20%后每增加或者减少10%时，才需要披露。达到20%本身不需要披露，除非是从10%增加到20%。5.科创板上市公司在披露定期报告时，应当同时披露董事会关于内部控制有效性的自我评价报告。答案正确6.上市公司控股股东、实际控制人不得通过任何方式占用