xx学校财务管理内控制度

1、中央学校财务管理内部控制系统根据财政经济部、国家教育委员会中小学财务制度的相关要求，在教育经费上实行财政统一结算，制定新方案后，根据数量能力勤俭办学校的精神，制定了学校财政管理内部控制制度，使我校的教育教育顺利进行。一、预算管理1、学校要根据规定的程序和时间制定年度预算计划。把全部收入纳入预算，根据收入情况统一安排各种支出。预算外资金按规定都要包括在“收支两条线”管理中。2、学校严格执行批准的预算计划，坚持收支原则，不能用超额预算增加支出。由于特殊情况，要经过调整，分阶段报告。3、学校开设和变更银行存款账户必须报财政部批准。4、学校在每个预算年度结束时，必须起草本年度的结算草案，并在规定的期限

2、内报告。在学校工作的公开栏中公开。二、收入管理1、收入是为了在学校进行教育教育和其他活动而依法取得的紧急外汇资金，包括预算拨款、外部收入、业务和运营服务收入、租赁收入以及依法取得的所有其他收入。2、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各种收入，筹集教育资金。任何部门都要缓刑、截留、擅自坐下领取应付金，更不能隐瞒报告。3、学校的一切收费行为必须有准则，根据证据，所有收入必须开立一切未经授权索赔被禁止的合法收据。4、要将学校所有收入入帐，及时解除学校开设的银行账户。三、支出管理1、支出是学校教育、教授及其他活动发生的各种资金费和损失。学校必须根据支出预算勤俭办学校的原则。3、按照支出计划，建立

3、申购制度，按金额限制审批。4、支出证明书必须有处理者、收购者、管理负责人的签名才能入帐。5、注意原始证书的合法性，内容完整，证书合法，手续完备。四、资产管理(a)现金管理1、学校所有的现金收入必须及时进入银行。2、出纳实行限额管理，一般根据银行实际批准的3-5天的每日支出限额，将库存现金超额金额及时存入银行。出纳每天按时记现金日记帐。4、会计和出纳要定期结算，保证账户一致，账户一致。5、任何人不得挪用现金，不得按照“白条”到达银行。(b)银行存款管理1、严格遵守银行存款管理制度，按规定开立银行账户。2、自觉接受银行监督，不得借用银行账户。3、支票、银行印章必须由出纳|会计、管理负责人单独保管。

4、4、及时发现银行交易，立即咨询问题。5、按照财务要求写好银行日记帐。6、每周向校长办公室报告基金运营情况。(c)财产材料管理1.财产物资按上级有关部门的规定设定固定资产、临界值、消耗性消耗性资产账户，每月由事务主任检查一次。建立特别管理制度。2、所有财产物资按购买、接受、领取、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，每学期财产保管人向负责主任报告一次。会计一致，会计一致。3、学校每年定期清点固定资产，按照相关规定妥善处理损失报告和处置程序。报告和销毁应分阶段申报和批准。4、学校定期对财产物资管理进行现场检查，做好记录。(d)发票说明管理1、各种票据由会计人员向有关部门收取。收到后，请根据票种类

5、登记小册子。2、出纳使用帐单，班主任使用学守收据时，引导会计按顺序编号登记。各种票据不能混用。3.各反学费收据应在基础费结束后一周内立即上交，并在发票审批相关错误的情况下收回账单装订权。各种存根也要在年末收回，将登记册保存在保管处。4、开具收据时，摘要栏上注明了货款项目，数额不能修改，字迹端正，印有收款人、单位财务长。五、资金偿还制度(a)版权使用费的使用范围和规定1、范围：板工费主要用于学校办公用品、教师出差费、购买学校窗户和椅子的小修理、水电费支付等，不得挪用。2、实施大量办公用品的定点采购，购买的办公用品及其他支出应符合相关规定及本校规定，对教学生产设备进行详细登记，并在每学年结束时，管

6、理人员应将学校生产设备相关情况报告负责办公室、校长办公室。3、购买的物资必须有搬运人，购买前必须经过事务主任的审查、校长的批准。4.购买物品都入库后使用。处理者，保管人签名。事务官或校长批准后偿还。5、上级的物资采购，各部门的捐赠物资都要进仓入帐，教产经理善于记账。(b)旅行费用报销规定1，2个匹配：差旅费必须与报销匹配，实际汽车价格必须与报销价格匹配。2、各县出差只报告午饭10元。原则上提前，不报告晚餐费用。3、出差费报销必须月月分明，有效期原则上为一个月。4、签名顺序：负责编制出差费账单，咨询处或办公室审查，校长批准。5、县学习、检查等按标准报销。(c)学生图书手续费、代理手续费、退款规定

7、1、向学生收费，总是按照教育行政部门规定的项目、标准收费。不能超额收款或拖欠。任何部门和个人未经学校同意，不得向学生收费。2、现金征收一律开具学校财务收据，及时解除账户。学期结束时结算一次学生图书账簿费、代理费。名单发给学生父母。任何退款都必须经过以下程序。完成整理书；学生们逐个签名。服务负责人审查、校长批准、财政部会计；接受现金，退款给学生。(d)其他费用偿还规定1、独活费，培训相关费用，按照相关规定办理报销手续。2、上述费用报销由校长批准。六、采购接受系统1、办公用品由学校配置人员负责购买，零星购买填写采购申请单，由校长批准，2000元以上固定资产购买由交班会议研究决定。2、仪器、设备、图

8、书、资料等由监狱、事务处负责订购，应事先向校长办公室咨询。3、所有项目(购买或更换)在收到经验后登记入库。4、随身物品要处理相关程序。七、报废损失系统1、教长费、设备和设备因自然老化或无法修理，可以报废处置。2、校长费、设备和设备一次性维修费用超过成本的一半，可以报废。3、报废报纸损坏的设备、设备和设备，经学校下级管理领导批准，在一万元以内，必须填写报废报告损失申请表，可以销毁损坏报告，超过一万元。4、在获得损失报告设备、设备和设备处置批准后，及时到财务部门销售帐户的同时，调整教育设备、设备帐簿。5、拆卸部件以维修报告为损坏的设备、设备和设备，或移交给一般服务部门处理时，不得继续保存在设备内部。八、会计文件管理1，会计法，会计档案管理办法规定，文件室负责会计文件的定期返还、检查审查、立书整理、编目、装订工作。2、每年年末以后形成的会计资料，要会计装订，保存一年。第二年按照上级规定，会计整理了整理书，发送了学校记录室的综合保