药业销售公司应收账款审计报告

1、。XX制药有限公司应收账款及其他应收款专项审计报告根据集团公司的审计工作安排，审计人员于X、X、Y、X、X日对XX制药有限公司(以下简称“公司”)的应收账款及其他应收款进行了专项审计。一、公司简介公司的高级管理层由总经理XX、副总经理XXX和副总经理XX组成。总经理主管财务部、质量控制部和市场部；主管营销中心的副总经理；总经理助理负责客户服务中心、行政人事部和仓储部。公司加大了与全国医药联盟的终端推广力度，大力发展区域连锁联盟和区域终端联盟。逐步尝试在全省建立连锁药店试点，并实施零售终端药品配送体系。二。应收账款余额公司业务部已建立应收账款辅助账户，每月必须与财务数据核对，确保应收账款余额的真

2、实性、完整性和准确性。1.x、x、月、x日，金蝶账套应收账款余额1万元，销售日报表(明细账)应收账款余额1万元，差额1万元。原因如下：(1)销售给XX公司的x百万元货款未开票收款。(2)为谨慎起见，XX客户在X年X月发行的X百万元长期支票尚未冲抵金蝶应收账款余额。以上应收账款均在一年内到期，付款正常。2.公司前八大客户的应收账款余额合计为1万元，占应收账款总额的X%，不存在支付风险。三。应收账款管理1.信用销售和收款管理根据对客户的调查，销售部门设定信用销售额度，由公司领导批准后，提交财务部和客服中心根据客户的信用等级和授权额度进行审核和控制发货和计费，并严格监督各账户的回收和结算。采取以下措

3、施加强征收管理：(1)收取保证金。(2)付款通过公对公账户结算，不允许业务人员直接联系付款。2.逾期应收账款管理制定严格的月度逾期应收账款考核办法，加强对责任人和部门负责人的考核和扣款，督促业务人员加强应收账款的催收，控制应收账款总额，降低应收账款风险。3、应收账款确认管理每半年组织一次应收账款的确认，获取客户确认应收账款余额的书面证据，规避应收账款风险。如在规定时间内未收到回复，且回复金额不一致，业务员应核实原因并报部门经理审核确认，并根据未回复的信件数量进行100元/次的扣款。4.根据不同岗位、不同级别的人员，实行离职签字审批管理制度，考核与个人工资、提成挂钩，明确应收账款交接责任，降低坏

4、账风险。四.销售收款业务流程的开发1.公司制定了部门业务工作流程、销售考核管理办法、销售和区域人员行为管理办法等。规范了销售收款业务流通流程，有效控制了流程的关键控制点。2.公司开发了一套订单处理系统，从业务员根据客户需求生成发货单到销售订单被批准下推，销售内部事务和财务共同审核确认发货，下推销售发货单，确认发货组织，跟踪发出产品的物流，退货等。整个过程处于逐层审查和控制的状态2.其他应收款-单位部分截至X年X月X日，余额为人民币10，000.00元，主要为集团内部单位当期支付。六.审计建议：1.建议公司与XX客户协商处理债权债务结算，并及时将客户进行账务合并。进一步加强2年以上付款的考核，避免形成坏账。2.目前，准备金的定期签署和确认制度尚未建立。建议储备资金实行季度签认，督促管理人员及时办理还款手续，确认损失金额，避免形成坏账。3.