企业会计综合模拟实训作业答案

1、企企业业会会计计综综合合模模拟拟实实训训作作业业 班级： 学号： 姓名： 成绩： 借库存现金贷银行存款借 其他货币资金 贷 期初：6000400期初初：450000131000 8000380044226037002995240000 110015002000002718700029952 310011003630056000230000 1201400110030000566952430952 400015754190038000期末136000 1200120023000324260 300031824017 135056005967 3100272251.026

2、3180 12015795032 1200450005200 37835802041750 2352018705260000147977 期末481517000029952 310015 37746700 700000300000 1200538.2 7722149760 80000210000 110012160 500000 47600 32.8 293352.2 61900 36855 43000 12383.76 5600 50000 2900 5200 4000 3200 3820 73710 17000 49800 6270 5157080.02 2650102.96 期末2506

3、977.06 借 交易性金融资产 贷借 应收票据 贷借 应收账款 贷 期初：19000065000期初：279200279200期初：807275170000 130850269100222300541900 2975054830027920014708042000 35060065000期末2691001176655753900 期末285600期末422755 借 预付账款 贷 期初：130000113820 130000113820 期末16180 借 应收股利 贷借 其它应收款 贷借 坏账准备 贷 期初：90000期初：58003800期初：4200043000 90000030002

4、70047232.75 期末9000031004200090232.75 3000期末48232.75 880012600 期末3800 借 库存商品 贷借 周转材料 贷借 存货跌价准备 贷 期初：208000092000期初：1503643528期初：27600 1056426810741.413360124240596.02 276959.633105713802450068196.02 493267.8401307.122700092期末68196.02 3906653.4 1635105.53216 期末2271547.87420 960 116160 39000 1200 18210

5、4165268 期末16836 借 持有至到期投资 贷借 长期股权投资 贷借 固定资产 贷 期初：180000期初：267000期初： 5379240.3937000 200000267000025000065000 3800000期末267000128000 期末380000277340 219100 6253680.39102000 期末6151680.39 借 材料采购 贷借 原材料 贷借 材料成本差异 贷 期初：6200062000期初：1224200856875期初：4518840 97395263440248000480001544060.12 544002560024000620

6、0160011711.55 5100319303000019303522.84 3193036600500486018061.68 256004601526700911075502.618219.81 460期末615625303.18 3150069520.6141919.18 166045期末27601.43 474430420030 期末54400 借 累计折旧 贷借 固定资产减值准备 贷借 在建工程 贷 期初：14918.42378618.8期初：34621.59期初：277340277340 58968506007525.68277340277340 73886.42429218.8

7、042147.27期末0 期末2355332.4期末42147.27 借 固定资产清理 贷借 无形资产 贷借 累计摊销 贷 期初：22081.623000期初：23700021000期初：200018000 918.43700430006000 60325232280000210001500 2900期末259000200025500 3193231932期末23500 期末0 借 无形资产减值准备 贷借 长期待摊费用 贷借 递延所得税资产 贷 期初：3200期初：期初：48451.49 1161.50048451.490 04361.5期末0期末48451.49 期末4361.5 借 待处理

8、财产损益 贷借 短期借款 贷借 应付票据 贷 期初：120120期初：300000500000期初：39000 1474.341474.34200000039000 1594.341594.34300000700000期末39000 期末0期末400000 借预收账款贷应付账款借 应付职工薪酬 贷 期初：658000658000期初：47600134600期初：30000265370 65800065800072540636481400381928 期末0120140198248293352.2 期末7810888575.8 61900 6390 481618647298 期末165680 借

9、 其他应付款 贷借 应交税费 贷借 应付利息 贷 期初：46153200期初：16425147977期初：2400024000 7768.76461527655642602910 32007768.7646920782002400026910 46612.56924839100期末2910 15583.7662196.3286710540 期末46612.56918037300 2730013600 13600850 85046240 2697793840 11000022950 借 长期借款 贷77002250 期初：500000600000330052020 260000534029579

10、.48 500000860000435274 期末36000021760123080 5355214.22 1071031280 78.21122 32300 30770.6 13187.4 374860.34 347617.2 1245595.04 期末897977.84 借 应付债券 贷借 长期应付款 贷借 预计负债 贷 期初：期初初：76500 001700031200067540 期末0期末2950000144040 期末144040 借 实收资本 贷借 资本公积 贷借 盈余公积 贷 期初：7000000期初：230000期初：340275 250000023

11、0000189947.66 07250000期末23000094973.83 期末72500000 625196.49 期末625196.49 借 本年利润 贷借 生产成本 贷借 利润分配 贷 期初：2180083890250期初：88188226215.35期初： 1899476.55267500 326408.853515718.485372575155.86949738.281899476.55 1899476.5531501056426664816.79 189947.66 4405968.44405968.46700276959.6949738.2894973.83 期末011834

12、93267.8664816.79 10551329958.34463769.93116714.83 504期末1347055.07 560 138000 23760 41400借 制造费用 贷 63000期初：247042315.75 378157058948.68 2520217041628.72 36401232 40415.91120 210.35728 52.8615000 28402824000 1194810800 6470 475007050 142893.1113200 1329958.311550 3884933.52 3257982.91123.75 期末626950.61

13、78.68 108.72 4940 4580 3572 11500 14400 借 主营业务收入 贷借 其它业务收入 贷12700 期初：54000378000期初：122005600142893.15 142893.15 33770004600006600期末0 2300001220012200 272000期末0 552000 135000 306000 460000 162000 102000 184000 54000 136000 34310003431000 期末0 借 主营业务成本 贷借 其它业务成本 贷借 营业税金及附加 贷 期初：92000 1635105.53期初：6503.

14、186503.18期初：4395843958 810741.416503.186503.184395843958 331057期末0期末0 401307.12 1635105.53 1635105.53 期末0 借 投资收益 贷借 公允价值变动损益 贷借 营业外收入 贷 期初：15022000期初：2975029750期初：24668.4918.4 10185080000297502975023750 102000102000期末024668.424668.4 期末0期末0 借 销售费用 贷借 财务费用 贷借 资产减值损失 贷 期初：120093822期初：27124226.78期初：4723

15、2.7596515.95 1121400040596.02 6270177525.685 675406948.9896515.9596515.95 938229382232.8期末0 期末02910 32 24226.7824226.78 期末0 借 管理费用 贷借 营业外支出 贷借 所得税费用 贷 期初：400194969.56期初：5000055232期初：326408.85 326408.85 560005232326408.85 326408.85 52005523255232期末0 41750期末0 1500 1600 157 460 1350 1344 5200 1800 1474.34 7500 12640 23.01 41300 3