投资管理公司科目设置

1、账户汇总表_2015年1月至12月_ Page 1 XXXX投投资资管管理理公公司司一一般般会会计计科科目目设设置置表表 账户代码账户名称 1001 库存现金 100101 人民币 100102 外币 10010201 美元 10010202 欧元 1002 银行存款 100201 人民币账户 10020101 建设银行XX分行 10020102 工商银行XX分行 100202 外币账户 10020101 建设银行XX分行（美元） 10020102 工商银行XX分行（港币） 1012其他货币资金 101201 建行理财产品XX号 101202 招行理财产品XX 号 1101 交易性金融资产 1

2、10101 XXX产品 110101 01 成本 11010102 公允价值变动损益 1122 应收账款 112201 XXX单位 112202 XXX单位 1123 预付账款 112301 XXX单位 112302 XXX单位 1131 应收股利 1132 应收利息 1221 其他应收款 122101 单位往来 12210101 XXX单位 12210102 XXX单位 122102 其他个人往来 账户汇总表_2015年1月至12月_ Page 2 12210201 王XX 12210202 张XX 1231 坏账准备 123101 应收账款 12310101 XXX单位 123102 预付

3、账款 12310201 XXX单位 123103 其他应收款 12310301 XXX单位 1501 持有至到期投资 150101 XXX产品 15010101 成本（面值） 15010102 利息调整 15010103 应计利息 1502 持有至到期投资减值准备 150201 XXX产品 1503 可供出售金融资产 150301 XXX产品 15030101 成本 15030102 公允价值变动损益 15030103 利息调整 15030104 应计利息 1511 长期股权投资 151101 XX有限责任公司 151101001 投资成本 151101002 损益调整 1512 长期股权投资

4、减值准备 1601 固定资产 160101 房屋建筑物 160102 交通工具 160103 办公家具 160104 电子设备 1602 累计折旧 160201 房屋建筑物 账户汇总表_2015年1月至12月_ Page 3 160202 交通工具 160103 办公家具 160104 电子设备 1603 固定资产减值准备 1606 固定资产清理 1701 无形资产 1702 累计摊销 2001 短期借款 2101 交易性金融负债 2202 应付账款 220201 XXX单位 220202 XXX单位 2203 预收账款 220301 XXX单位 220302 XXX单位 2204 预提费用

5、2211 应付职工薪酬 221101 工资薪金 221102 职工福利 221103 职工教育经费 221104 工会经费 221105 住房公积金 221106 医疗保险费 221107 养老保险费 221108 失业保险费 221109 工伤保险费 221110 生育保险费 221111 补充医疗保险 221112 补充养老保险 221113 非货币性福利 221114 辞退福利 221115 以现金结算的股份支付 221116 其他 2221 应交税费 账户汇总表_2015年1月至12月_ Page 4 222101 应交增值税 22210101 进项税额 22210102 销项税额 2

6、2210103 进项税额转出 22210104 转出未交增值税 22210105 出口退税 222102 未交增值税 222103 应交城市维护建设税 222104 教育费附加 222105 应交企业所得税 222106 地方教育费附加 222107 个人所得税 2231 应付利息 2232 应付股利 2241 其他应付款 224101 单位往来 22410101 XXX单位 22410102 XXX单位 224102 其他个人往来 22410201 王XX 22410202 张XX 2801 预计负债 4001 实收资本 400101 XXX公司 400102 王XX 4002 资本公积 4

7、101 盈余公积 4103 本年利润 4104 利润分配 6001 主营业务收入 600101 管理费 6051 其他业务收入 6301 营业外收入 630101 非流动资产处置利得 账户汇总表_2015年1月至12月_ Page 5 630102 非货币性资产交换利得 630103 债务重组利得 630104 政府补助利得 630105 盘盈利得 630106 捐赠利得 630107 罚没利得 630108 确实无法偿付的应付款项 630109 汇兑收益 630110 其他 6401 主营业务成本 640101 XXX 6402 其他业务成本 6403 营业税金及附加 640301 城市维护

8、建设税 640302 教育费附加 640303 地方教育费附加 6601 销售费用 660101工资薪酬 66010101 工资薪金 66010102 职工福利 66010103 职工教育经费 66010104 工会经费 66010105 住房公积金 66010106 医疗保险费 66010107 养老保险费 66010108 失业保险费 66010109 工伤保险费 66010110 生育保险费 66010111 补充医疗保险 66010112 补充养老保险 660102劳务费 660103咨询顾问费 660104业务招待费 660105广告费和业务宣传费 账户汇总表_2015年1月至12月

9、_ Page 6 660106佣金和手续费 660107资产折旧摊销费 660108财产损耗、盘亏及毁损损失 660109办公费 660110董事会费 660111租赁费 660112诉讼费 660113差旅费 660114保险费 660115运输、仓储费 660116修理费 660117包装费 660118技术转让费 660119研究费用 660120各项税费 660199其他 6602 管理费用 660201工资薪酬 660201 01 工资薪金 660201 02 职工福利 660201 03 职工教育经费 660201 04 工会经费 660201 05 住房公积金 660201 06

10、 医疗保险费 660201 07 养老保险费 660201 08 失业保险费 660201 09 工伤保险费 660201 10 生育保险费 660201 11 补充医疗保险 660201 12 补充养老保险 660202劳务费 660203咨询顾问费 660204业务招待费 660205广告费和业务宣传费 账户汇总表_2015年1月至12月_ Page 7 660206佣金和手续费 660207资产折旧摊销费 660208财产损耗、盘亏及毁损损失 660209办公费 660210董事会费 660211租赁费 660212诉讼费 660213差旅费 660214保险费 660215运输、仓储费

11、 660216修理费 660217包装费 660218技术转让费 660219研究费用 660220各项税费 660299其他 6603 财务费用 660301 利息支出 660302 汇兑损失 660303 手续费 6701 资产减值损失 670101 计提的坏（呆）账准备 670102 计提的存货跌价准备 670104 计提的长期投资减值准备 670105 计提的持有至到期长期股权投资减值准备 670106 计提的固定资产减值准备 670107 计提的在建工程（工程物资）减值准备 670108 计提的生产性生物资产减值准备 670109 计提的无形资产减值准备 670110 计提的商誉减值准备 670111 计提的贷款损失准备 670112 计提的其他准备 6711 营业外支出 671101 非流动资产处置损失 账户汇总表_20