企业经营实战演练金蝶

1、1,欢迎参加 金蝶企业经营模拟课程,金蝶软件(中国)有限公司 2020年6月,P2,体验式培训的特点,体验,分享,提升,应用,P3,游戏规则,P4,沙盘课程起源,两种沙盘：军事沙盘 楼盘沙盘 企业经营沙盘，来源于军事沙盘的思想，在国外被统称为simulation课程，由于仿真真实商业环境而开发，具有很强的实战性，所以被译作“沙盘模拟”。 沙盘课程起源于哈佛大学的MBA教学，这种集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程一经推出，就受到企业界和教育界的追捧。 金蝶培训教育事业部在总结15年帮助中国企业实现信息化的基础上，推出金蝶企业经营实战演练课程，帮助顾客成功。,P5,沙盘课程介绍,

2、在沙盘模拟训练中,学员被分成6个团队，每个团队代表一个公司。每个团队6-8人，各代表着CEO、财务总监、市场经理、生产经理和采购经理等重要管理角色。,每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事数个会 计年度的经营活动。 通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作、绩效考核等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。,P6,沙盘道具介绍,数据规则 费用计提 现金管理 产品研发 市场开拓 ISO认证 生产管理 下原材料订单 原材料入库 上线生产 完工入库 订单交付,P7,

3、沙盘道具介绍,1M,10M,Beryl,Ruby,Sapphire,Crystal,手 工 线,半 自 动,全 自 动,柔 性 线,Beryl (Y0, 本地） 6 x 6 = 36M 账期：1Q 交货：Q3,P8,Agenda,P9,实战演练的目的,了解企业实际业务流程，培养感性认识，更好的适应工作。 寓教于乐，提高学习兴趣，提高课堂效率。 学习理解战略管理，财务管理，营销管理、生产管理等知识， 把课堂理论知识融入模拟实战。 培养系统地思考问题的方法，感受企业管理者的决策思路 学习提高自我管理能力（时间管理、信息处理、角色定位等） 培养团队合作与沟通协调的能力,P10,Agenda,P11,

4、角色介绍,总裁 CEO 战略决策 财务总监 CFO 财务管理 财务助理 资金运作 营销总监 COO 市场、销售 生产总监 CMO 生产运营 采购总监 采购、 仓管 研发总监 ISO、产品,课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自操作，亲身感受 4、诚信经营，盘面信息真实,P12,企业背景介绍,成本/单位,低自动化,高自动化,时间,数量,市场,区域,本地,国内,亚洲,国际,企业现状： 一家本地本地企业 经营状况良好 产品技术含量低 原管理层在技术开发、市场开发方面保守,P13,Agenda,P14,起始年状态,现金、应收款与设备价值 现金24M 应收款(现金) 14M 在制品

5、(筹码+现金) ：6M 生产线4： 生产线3： 生产线2： 生产线1： 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (3个) 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个) 原料订单(筹码) ：2个 拥有新华厂区 (筹码) ，价值40M 机器和设备现有价值(现金) 12M 短期贷款(筹码) ：3Q，20M,2Q, 3Q各7M,4Q,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,3Q,4Q,P15,起始年状态,生产线折旧,P16,起始年的财务状态,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百万,P17,起始年的订单,市场： 本地 产品： Beryl 帐期： 1Q 交货期： Q3 单价： 6 订单数量： 6 订单销售额：3

6、6 订单成本： 12 毛利： 24,Beryl (Y0,本地) 66M=36M 帐期:1Q 交货:Q3,P18,资产负债表,历年利润的累积,来源于损益表,高利贷属于短期负债,与上一年度相同,总资产=负债+权益,来源于损益表,P19,损益表,利息、贴现等费用,包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货等的罚金等,变卖原材料、产品等的收入,赢利时，按当年利润的25%计算，下一年初交纳 当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法：(税前利润+(前五年净利润之和)25%,P20,起始年末的财务状态,损益表 单位：百万,资产负债表 单位：百

7、万,P21,Agenda,P22,运营规则介绍,广告投入单 订单,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,本地,区域,亚洲,国际,ISO 9000,Beryl (Y4,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地) 加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,P23,运营规则介绍,订单争取规则,市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单 ISO开发完毕，才能拿ISO的订单,国内,第一年,国内,年度,市场类别,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,区域,亚洲,国际,ISO

8、9000,Crystal,P24,运营规则介绍,订单争取规则,市场排行规则： 第一年按照广告投入排名 第二年起，上一年度销售量最大者先选该市场该产品的订单 再按照广告投入排名 当两组本年广告投入相同时，按照在该市场上本年度所有产品的广告投入总量排名 当两组本年市场投入相同，进行竞价 投入1M，有获取1个订单的可能 投入3M，有获取2个订单的可能,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,2,4,第一年,小组,Beryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,3,1,第二年,第一组：15M 第二组：25M,小组,B

9、eryl,Crystal,Ruby,Sapphire,合计,本地,第一组,第二组,第三年,3,2,第一组：10M10M 第二组：15M,第一组：15M 第二组：9M,3,3,第一组：9M 第二组：9M,3,2,3,3,竞价,P25,运营规则介绍,订单交货规则,普通订单：按规定的交货期交货，不提前交货 加急订单：一季度后交货 无法按时交货：每过一个季度，按订单金额1/5罚款,不准许拖延到下一年。 年底不能完成交货的，订单没收，罚款1/5 交货后，按订单上的帐期放入应收帐款对应帐期,Beryl (Y4,本地) 44.3M=17M ISO9000 帐期:1Q 交货:Q2,Beryl (Y1,本地)

10、加急! 44.3M=17M 帐期:现金 交货:Q1,P26,运营规则介绍,贷款规则,贷款总额(长期贷款短期贷款)=上一年所有者权益2 短期贷款：利息5%，到期还本+利息，最长4Q 长期贷款：利息10%，每年度末支付利息，到期还款+利息，最长4Y 高利贷：额度不限，利息20%，到期还本+利息， 最长4Q，可小于4Q贷款 长期贷款1千万起贷；短期贷款2千万起贷 贴现：将应收帐转为现金，应支付的费用，比例如下表： 举例：拿4Q的6个贴现，1个要交给银行，5个转为现金,P27,运营规则介绍,市场开拓规则,P28,运营规则介绍,产品研发、ISO开发规则,ISO认证规则,第4年开始有ISO认证要求,P29

11、,运营规则介绍,产品结构,P30,运营规则介绍,产品计件加工费用规则,Ruby 手工线,P31,运营规则介绍,原材料采购规则 采购提前期：M1: 1Q, M2: 1Q，M3: 2Q, M4: 2Q 原材料变卖给银行，按原值1/2处理 组之间可相互转让原材料,P32,运营规则介绍,生产线安装、改造等规则,全 自 动,生产线折旧：按原值5年平均折旧 刚建成的生产线，以及当期投入生产的生产线，不提折旧 生产线上有在制品不允许改造，变卖 生产线按照年底状况考虑维护费 公司之间可租借生产线 生产线可搬迁 出售：按折旧后的净值,Ruby,全 自 动,Sapphire,改造,P33,运营规则介绍,厂房购买/

12、租用规则,1. 厂房出售，需过应收帐款期才能收现。出售后转租，每年交纳租金,厂房价值,30 M,上 中,P34,组间交易规则,虚拟企业小组之间可以交易原材料和产品，价格自己协商，需要在同一年的同一季度，且在得到老师准许后进行。 小组之间可以交易订单，得到老师许可后进行 小组间可以互相拆借现金，利息与归还时间自己协商，报老师许可后交易。 前三个季度禁止小组交易，从第四季度准许小组交易。,P35,规则强调,1、财务报表必须真实，如果查出恶意假帐，将处以相差金额的5倍罚款 2、必须按照规则运作，每发现一次违规，处以1M的罚款 3、银行贷款必须和银行协商，不能私自贷款，或者延长贷款期限。每发现一次违规

13、，将处以5M的罚款 4、盘面信息真实，每发现一次作假，将处以1M的罚款 5、必须按照操作顺序进行，不能私自修改顺序。每发现一次违规，将处以1M的罚款 6、原材料采购、成品摆放必须按照位置，不能混用。每发现一次违规，将处以1M的罚款 7、每年度末提交报表，如果未按时提交，罚款：1M/10分钟,P36,Agenda,P37,权责分明，服从指挥，保持良好的团队精神！ 亲历亲为，不要怕犯错误，学习的目的就是为了发现问题，谁犯的错误越多，谁的收获也就越大！,郑重提示：,P38,第 一 年,感性经营时代： 企业经营的本质： 企业利润的关键因素; 市场战略和产品、市场的定位： 市场投入的效益分析; 脑力激荡

14、 - 如何才能拿到大的市场份额？,P39,经营不成功的企业，多数是因为它的管理团队不自觉地运用了 “哥伦布式管理” 方法：,走的时候，不知道去哪儿 到的时候，不知道在哪儿 回来的时候，不知道去过哪儿了,P40,企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。,净利润,税 金,利 息,折 旧,费 用,直接成本,关注 !,1、企业经营的本质,P41,开源 努力扩大销售,开 拓 市 场,扩大市场范围 进行品牌认证 合理广告投入,研制新的产品 研究竞争对手 盈亏平衡分析,增 加 品 种,改进生产装置 增加新生产线 研究生产组织,扩 大 产 能,净利润,税 金,利 息,折 旧,费 用,直接成

15、本,销 售,净利润,税 金,利 息,折 旧,费 用,直接成本,销 售,1、企业经营的本质,P42,节流 尽力降低成本,原材料费用 加工费用 生产组织,直 接 成 本,1、企业经营的本质,P43,第 二 年,理性经营时代 ： 产品需求的数量趋势分析; 产品销售价位、销售毛利分析; 市场开拓与品牌建设对企业经营的影响; 企业偿债能力分析,P44,2、企业基本业务流程,以销定产，以产定料，以料的需求来驱动资金的良性循环,P45,5、企业经营的规划,配称均衡 经营规划的功能,所谓规划，就是在企业的各项运做活动之间建立一种配称。 哈佛大学商学院研究院教授 迈克尔. 波特,P46,配称均衡 经营规划的功能

16、,2、企业经营的规划,生产,合作流程,设备,研发,原料,资金,市场,保证现有产品的运营 预测市场趋势，做新 产品研发,保证生产的正常运行 保证订单的正常交货,变卖旧设备 更新高效设备,充足的研发资金 充足的流动资金 适当的市场开发费用,加速存货周转 减少库存积压 保证生产的正产运行，防止停工待料,不断开发新市场 根据生产能力取得匹配订单,P47,市场细分 目标市场的选择,细分 市场,目标 市场 选择,2、市场分析与定位,P48,负债率与 ROE 成正比,例： 企业 资产 负债 净利 A 100 0 15 B 100 50 15 C 100 90 4,你理解“借鸡生蛋”的概念吗？,总资产净利率

17、净资产收益率 15 15 15 30 4 40,你买谁的股票？,资产负债率,P49,科学管理时代： 产品管理与成本控制： 定单的控制 - 以销定产、以产定购的管理思想; 产品成本控制 - 产能改造和建设的意义; 产销排程管理 - 根据销售定单的项目管理; 存货周转率分析与JIT准时性生产理论,第 三 年,P50,3、生产与运营管理,存货周转率,JIT生产理论,库存积压，如何找销路？,P51,3、生产与运营管理,什么是浪费？生产加工中常见的效率 等待、搬运、不良品、动作、加工、库存、制造过多、过早。,P52,4、生产与运营管理,库存控制 供应商库存管理：VMI,VMI “供应商管理库存” 是目前

18、国际领先的物流管理模式。它要求供应商 等上游企业通过信息手段掌握其下游客户的生产 与库存信息，并对下游客户的库存调节作出快速 反应，最大程度地降低供需双方的库存成本。,P53,产销排程销售驱动生产与采购,订单、预测,市场要什么？,卖什么？,买什么？,做什么？,3、生产与运营管理,P54,物料需求 制造业供需链管理：MRP,30,0,0,P55,3、你了解企业的产能吗？,产能是1,产能是4,产能是4,产能是2,P56,全成本核算时代 量本利分析 平衡盈亏点计算,第 四 年,P57,收入曲线,收入（元）,销量（件）,P58,成本曲线,固定成本,销量（件）,变动成本,总成本（元）,P59,量本利分析

19、,总成本,盈亏临界点,盈利区,亏损区,变动成本,固定成本,利润,收入 总成本（元）,产量（件）,P60,4、调整你的战略,P61,化战略为行动时代 人力资源管理： 如何安排各个管理岗位的职能 如何对各个岗位进行业绩衡量及评估 理解“岗位胜任符合度”的度量思想 脑力激荡 - 如何更有效地监控各个岗位的绩效 ,第 五 年,P62,预算执行 控制分析,P63,全面预算 作用与内容,P64,5、职能战略,融资,股东增资,短期,生产,MRP,生产计划,HR,分工,沟通,有效,意愿,能力,有效,工作流程,激励,P65,投资决策设备投资回收期,用短期贷款购置固定资产的 危险性！,P4 产品何时开始研发合理？

20、 用全自动线生产 P4 能收回全部投资吗？,P4产品第 4 年开始有需求，第2. 5年开始研发即可 -设备投资回收需要 2 年 -研发投资18M，回收时间=18/（18-1-0.8)=1.1年 收回全部投资需要 3.1 年（未考虑市场开拓、广告） 第 6 年后才能赚钱！,P66,投入产出分析？,5、企业经营的规划,经营决策 产品赢利性分析,变动：原材料 4+加工费 4=8 单价：9.5 固定：折旧 1+维护 1+市场 0.25+广告 0.25+利息 0.25=2.75 盈亏平衡点产量=2.75/(9.5-8)=1.83=2 产能：1,变动：原材料 1+加工费 1=2 单价：4 固定：折旧 5+

21、维护 1 +市场 0.25 +广告 0.25+利息 1.2=7.75 盈亏平衡点产量=7.75/(4-2)=3.88=4 产能：4,亏损！,平衡！,P67,5、人力资源管理,一根链条,最薄弱环节决定整根链条强度,一个木桶,最短的木版决定装水的容量,一个人,最脆弱的性格决定一生的命运,一个企业呢？,企业为什么末位淘汰呢？,P68,系统要素,关联结构,矢量管理,P69,企业的人才结构,管理技能培养,高效管理者的特征,P70,全盘规划，细节分析 系统掌握杜邦分析体系，重点了解资产回报率（ROA）、权益回报率（ROE）等财务指标的分析。,第 六 年,P71,权益报酬率 资产报酬率 预算,全面的计划，系统的整理，控制,是工具，不是目的！,关注你的现金现金为王,6、基于经营活动的绩效评估,P72,经营绩效评估 ROA、ROE,2、透视经营的利器,A企业：年盈利 10亿 B企业：年盈利 20亿,A企业：资产 100亿 B企业：资产 400亿,哪个企业经营得更好？,利润不是评价企业的唯一因素,负债经营合理吗？,P73,影响销