国际结算第七章 单据概述

1、第七章 单据概述,本章目录,第一节 单据的概念和基本要求 第二节 单据的制作与审核 第三节 无纸化单据,一、单据的概念 跟单信用证的特点之一是单据买卖，即信用证的有关方脱离与跟单信用证有关的货物、劳务等，而以信用证规定的单据作为买卖交易的对象物。,第一节 单据的概念和基本要求,单据的意义： （1）付款的依据。单据是银行承担付款责任的唯一依据。 （2）履约的证明。出口商根据信用证发货并取得单据，凭单据证明已履约。 （3）货物的凭证。对银行来说，掌握了物权单据也就是控制了货物。,单据的种类： （1）基本单据 包括商业发票、保险单据和运输单据 基本单据是必不可少的 （2）附属单据 如产地证明书、检验

2、证明书、海关发票、装箱单或重量单等 是进口商要求出口方提供的特殊单据,二、信用证项下对单据的一般要求 1.指示行为单据化 合同条款化，条款单据化。非单据条款不具有约束力。 2.单据的形式、签字和证实 签字的作用：明确签字人的责任、识别真伪 3.单据的正本、副本和份数 4.单据的签发人 5.单据的出具时间 一般来说出单日晚于开证日，但银行可以接受出单日早于开证日的单据。,一、出口商制单,第二节 单据的制作与审核,1、制单：成败关键,2、制单：复杂工作,3、单据：清洁、美观、整齐 P159案例1.2,二、银行审单 1.审单原则 （1）单证一致：表面相符性，至于单据的真伪、法律效力和单据内容的准确性

3、，银行不予审核，不承担任何责任。 （2）单单一致：单据与单据之间不能互相矛盾 2.审单时间：不得超过从其收到单据的翌日起算五个银行工作日,审单中几个比较重要的问题： （1）有关信用证有效期、装运期和交单期的规定 受益人交单议付的有效期受三个期限的约束：既要在信用证有效期内，有效在交单期限内，还必须在UCP600规定的装运日后21天内。P161例2 （2）有关溢短装的规定 About:10%的增减。若信用证未允许也未禁止数量可增减的，视为可以有5%的增减，但支取金额不能超过信用证金额。 如果商品数量是按个体单位计量的，不允许任何增减。 （3）有关运输船名、航线、装卸港的规定,（4）有关分批装运的

4、规定 信用证中未规定禁止分批，均应理解为允许分批，受益人可以自行决定。 分批出运，信用证金额也可以分批支取；一次出运，金额也只能一次性支取。 （5）有关转运的规定 若信用证未加规定，只要在同一提单上表明了已包括信用证所规定的全程运输，则应理解为可以转运。,1.议付行在审单时发现单证不符时可采取的办法 （1）退单 将所有单据退还受益人更改； 仅将不符单据退还受益人更改 （2）担保议付 对于非实质性的不符点，银行可凭受益人出具的自身担保或其他人为其出具的还款担保议付。 银行应向开证行寄单是说明不符点，称为“表提”。 开证行拒付时，受益人或担保人应向议付行偿还付款金额及利息。,三、信用项下单证不符处

5、理,在交单期或有效期内另行交单,（3）请求开证行授权议付。 如果不符单据已无法修改，单据金额较大，议付行可按“待批准方式”将单据不符点内容电传给开证行，并请求授权议付，称为“电提”。 如果开证行表示能够接受不符单据，则银行可在接到复电后议付，如果开证行不接受，议付行可控制单据另行处理。,2.开证行在审单后发现单证不符可采取的办法 （1）有权拒付 发出拒付通知，一次性提出全部不符点 说明对单据的处理意见：代为保存听候处理，或者直接将单据退回。 （2）与申请人征求意见，是否愿意接受不符点。,3.出口商在银行因单据出现不符点而退单时可采取的办法 （1）尽量修改单据，使单证一致 （2）无法修改时，请议

6、付行电提不符点，询问开证行是否可以议付 （3）对于非实质性不符点，请修出口地银行不“表提”不符点。,一、EDI网络 EDI技术以计算机为依托，通过EDI网络中心，将与国际贸易有关的企业、公司、海关、商检、银行、保险和运输等各部门连成一个EDI网络。 在贸易和结算流程中产生的商业文件如订单、合同、发票、运输单据、报关单、报检单等均可以转换为EDI标准格式，以电子方式通过EDI网络中心来传递文件。,第三节 无纸化单据,EDI网络的作用： 帮助进出口企业的业务员和储运制单人员制作进出口所需的各种单据 根据单据情况进行分类统计，方便公司管理人员及业务人员了解。掌握公司出口进度及有关商情 EDI管理高效

7、、简洁、清晰,二、EDI技术在单据处理中的应用 1.EDI技术使单据制作在质的方面发生深刻变化： 单据标准化。减少单据处理工作量，节约时间，降低成本 单据传递速度加快。贸易中各种票证和单据流转环节通过标准化商业文件的联网传输和自动处理整合在一起，大大简化中间环节，降低成本和库存费用。 根本上改革了单证制作的原有模式。,2.企业采用EDI系统带来的变革： （1）保证企业外贸单证完整、正确、简化、统一，采用国际统一标准；提高进出口企业的经营效率，改进工作质量和服务；降低成本和获得竞争优势，为企业带来更多利润。 （2）节省企业人力物力，提高经济效率 3.如何发挥EDI的作用： 内部环境：用户企业管理的信息化程序达到相当水平 外部环境：必须把市场需求与原料采购、生产制销售渠道、金融保险、货物运输、报关申请等各个贸易环节有机结合起来。,三、电子交单的规则eUCP （1）eUCP不是UCP的修改，是UCP的一个增补，旨在处理电子交单。当与UCP联合使用时，它为提交信用证项下的电子单据提供必需的规则。 （2）eUCP提供定义以便现行的UCP术语适应电子交单，以及必要的规则以允许UCP与