费用报销管理制度培训课件.ppt

1、a，1、成都绿舟文化旅游投资管理有限公司费用结算管理制度，a，2、费用结算管理制度一，总则规范和明确财务结算流程，提高工作效率，减少工作错误，根据企业财务通则和公司财务管理办法制定本费用结算管理制度。 二、适用范围本细则适用于成都绿舟文化旅游投资管理有限公司。a、3、3、3、费用结算流程、a、4、费用审查、经营者及其所属部门负责人对费用支出的真实性负责。 财务重点审查该费用项目支出在预算范围内，原始票据是否合法。 管理领导和公司负责人审查费用支出的必要性和是否事先批准。a、5、5、费用结算规范、(1)手续齐全的1、票据、单证应写明客户名称、时间、物品名称(或费用名称)、数量、单价、金额大小写正

2、确一致的收款方财务专用印章或发票专用印章2、票据、单票不可修改。 否则视为无效票据。 发票公司的财务印章或发票专用印章，票据的抬头、内容、金额等地方清晰，无篡改，a、6、(二)票据合法性，1、从行政机关、事业单位或其他非营利组织收到的发票，由财政部门的发票监制印章从a、7、2、公司、企业或其他营业组织收到的发票必须是税务部门的监制，是右上角印刷有“发票分类代码”和“发票编号”两列号码的新普通发票。 属于饮食、娱乐、美容、照片、洗澡等服务行业的发票必须是有奖定额专用发票或税金管理收银台有奖专用发票。 发票发行公司的财务专用印鉴或发票专用印鉴，需要a、8、3、特殊需要，向自然人购买物品或接受劳务的

3、，对方必须销售物品或在提供劳务的税务机关发行发票。 需要按税务机关代收账单专用印章。 a、9、注释1 :因为商品的种类和规格很多，不能在一般的账单项目的内容栏中填写明细内容，可以作为商品的批次填写。 发票上附有业者的发货单，不要求发货单的格式，发货单必须加工新鲜的印章。 a、10、注释2 :在增值税专用发票项目栏中填写商品批次时，必须在发票上附加增值税专用发票销售清单。 这个清单的格式有严格的要求，由税务机关统一设定。 根据a、11、4、票法的有关规定，外部机关自制的内部收据和白条一率不得作为清算证明书。 5、与帐簿有关的各种批准文件，必须使用原件。a、12、(3)票据的粘贴。 1、票据分类。

4、 票据根据内容，分为事务费、电话费、出差费、交通费等大分类，同一大分类根据费用所属部门，分为行政部、运营部等分类，并分别粘贴。 其中出差费应根据出差费申请书的项目再次分类，分别贴上，分别填写出差费申请书。 费用名栏中填写交通费、电话费等大分类，a、13、2、粘贴方法。 在粘贴纸的左侧留下2厘米的装订线，把按分类粘贴票据的胶涂在票据左侧的背面，沿着粘贴纸的装订线的内侧向右横方向依次粘贴成阶梯状。 粘贴时请不要做三次。 请不要在装订线的左侧粘贴票据。 请不要把票据集中在粘贴纸的中间粘贴。 不能把票据拿出粘贴纸。a、14、对于比粘贴纸大的票据和其他附件，粘贴位置也在票据左侧的背面，沿着装订线粘贴，露

5、出的部分多可以按照粘贴的大小折叠到粘贴纸的范围内，则可以使用多张粘贴纸。 a、15、附件张数过多时，附加费用清单，按费用类别分类，按笔贴，不可装订。a、16、(4)文件填写要求、1、费用结算制作“费用申报单”，借款制作“借款单”。2、各种证明书、发票都要求用黑色墨水笔或中性笔填写，填写时内容完整，笔迹清晰，工艺严格，人民币大小写清晰，完整，正确，必须一致的小写必须写在分位附件必须如实地填写。的。 a、17、5 )其他发票、收据、文件手续不完整、内容不完整、违法、有篡改现象、人民币大小写不正确、不按规定填写相关文件、财务人员有权拒绝处理的情节严重者，提交行政部进行监督处理、a、18、(一)、关于

6、对外设备购买的清算、(相关费用结算的注意事项)、a、19、2，1000元以上50000元以下的，需要3家以上供应商的报价，行政部根据“质量优异廉价”的原则选择供应商并对其负责、a、20、(二)关于广告、现场活动、印刷、物件制作等费用的结算，1、金额在10000元以上的广告、现场活动、印刷、物件制作等必须签订正式的合同(合同原件必须发送财务的一部分)。a、21、2、户外广告、印刷品、物件制作等完成后，负责人打印“材料检查结算清单”，本公司负责人和所属部门主管必须签字确认的印刷品、物件直接交给收件人时，还需要收件人的签名。a、22、3、广告费结算应提供广告业发票。 报纸广告要提供刊登广告报纸的版面

7、原稿，电视广告要提供广告复印件，本公司人员或者第三方人员签字认可的监视记录，电视广播证明书和广告视频资料(调查准备)。 广播广告必须提供广告复印件，本公司人员或者第三方人员签字认可的监视记录，广播广播证明书和声音资料(审查准备)，广告所在的地理位置，广告体的名字，尺寸和广告内容的文件和户外广告的当地照片。 a、23、4、现场活动费用的结算或支付应提供现场活动进行前的相关企划资料(企划案)、活动负责人及负责人签字的活动记录和活动结束后的效果评价报告。 a、24、(3)关于会费结算，1、在自己组织发生的会费结算，提供会议组织部门的负责人和负责人签署的会议记录和会议签字表。 2、如果是外部组织的会议的话，必须提供本公司参加者和所属部门的负责人签署的议事录和会议主持人的会议邀请函。a、25、(4)关于出差费的清算，1、出差费指出出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、公费等各种费用。 2、结算流程，a，26，3，出差人在回国后10个工作日内填写“出差费用账单”，完成所有结算手续，10个工作日内结算手续不完善的，发生费用自己负担，不再领取出差津贴。 出差补助金按规定的偿还标准计算，出差补助金的天数数不清。 a、27、惩罚、(1)违反上述管理制度，没有给公司造成经济或名誉