国际结算(第十章)

1、普通高等教育“十一五”国家级计划教材，国际结算(第五版)苏宗祥，徐捷着中国金融出版社，第十章运输发票，第一节海运提单第二节不可流通转让的海运提单第三节租赁合同(合同)提单第四节多元运输发票第五节空运发票第六节道路，铁路或内陆航运发票第七节快递发票， 邮政收据或邮政证明书第八节运输发票的综合运输发票(ShippingDocument )是出口商按规定发货后，由承运人或其他代理人发行的接收发票。 不仅是货物运输中最重要的证明书，也是结算中最重要的文件。 参照运输发票图。 运输发票图Back，本章对信用证项目所要求的各种发票进行说明，对各发票进行一般介绍后，再介绍审查。 审查的标准是：1.信用证的条

2、款和条件。 2.UCP600的所有条文。 3.ISBP的所有段落。 在信用证项目下审查文件国际标准银行实务(国际商会出版物第645号，ISBP )，于2003年1月1日生效。 2007年，针对UCP600的发布实施，国际商会修改了645号出版物，发布了ICC出版物681号。 即审查了信用证下的文件国际标准银行实务(国际商会出版物681号于2007年7月1日生效)。 ISBP全书185段，结构如下：第一、信用证的申请和开设(第一至第五段)。 第二，一般原则。 这既不是UCP600的条文，也不是文件(第6至42段)。 第三，提名发票类型明确连接： (1)票据(第43段到第56段) (2)发票(第5

3、7段到第67段) (3)运输发票(第68段到第169段) (4)保险单(第170段到第180段) (5)产地证(第181段到第180段) 4 .其他有关审查书所述审查信用证项目下的文件国际标准银行实务和其他国际商会出版物。 5 .参照运输单据流程图。 运输单据流程图关于Back、UCP600运输单据的条文如下：1.复盖至少两种不同运输方式的运输单据第19条。 2 .提单第20条。 3 .不能转让的海运单据第21条。 4 .租船合同提单第22条。 5 .空运发票第二十三条。 6 .道路、铁路或内陆航运传票第24条。 7 .快递收据、邮政收据或投寄证明书第25条。 UCP有几条关于所有运输单据的具

4、体事项的规定。 8 .“货物船舱面”、“托运人的装载和计数”、“内容根据托运人的报告”和运费以外的费用第26条。 9 .清扫运输单据第二十七条。 第一节海上运输提单，根据汉堡的规则，海上运输/海洋提单(简称提单)是证明海上运输合同，是承运人接收或装船、承运人保证证据并交付货物的单证UCP600的提单是要求港口到港运输的发票，也就是说只要运输的出发地和目的地是港口，就适用于UCP600第20条。 第二十条海运文件明确记载“与其称呼无关”，文件名称不是审查标准，审查标准是(1)满足信用证的条款和条件；(2)符合第二十条的适用部分(3)信用证要求的海运方式。 海运提单是承运人发给托运人的货物收据，是

5、代表货物所有权的证明书，收货人或提单的合法所有者用提单向承运人取出货物。 在提单信用证实务中，提单确实是最重要的文件之一，经常根据其“物权证明书”(docmenttoffttle )的属性，银行设定担保权益。 看提单的样式。 Back，一、海运提单功能第一，海运提单是承运人发行的装船提单。 第二，海运提单是承运人和托运人之间签订运输合同的证据。 第三，海运提单是物权证明书。 海运提单代表货物，提单的转移是货物的转移。 第四，海运提单是索赔的依据之一。上述4个基本功能，1 .海运提单被认可为可流通文件，通过背书和交付能转让他人的积极作用。 2 .海运提单可以控制货物，承运人或其代理人只有申请人提

6、交正本提单后才能将货物交给申请人。 3 .海运提单可以以买方将提单转让给新买方的方式出售在途货物。 二、海运提单的有关承运人(Carrier )和托运人(ConsignororShipper )是运输合同的双方当事人，也是提单的基本相关人员。 承运人是负责货物运输的当事人，有时被称为船方。 在不同情况下，可能是船舶所有者船公司，也可能是承租人。 托运人也称为货运方，与承运人签订运输合同。 根据交易状况，有可能是发货人(Shipper )、卖方，或者是发货人(Consignee )即买方。 信用证项下提单的Shipper必须是信用证的受益人。 除基本相关人员外，提单上出现的是收件人(Consig

7、nee )和通知人(NotifyParty )。 收货人被称为提单的抬头人，既是托运人自己，也是第三方。 被通知的人不是提单的当事人，而是收件人的代理人，是被承运人通知的人。 三、海运提单的背书转让提单是货物的权利证明书，因为具有流通转让的性能，所以docmenttoffttle和Negotiability两个词相连，如NegotiableBillofLading。 海运提单根据其收货人的表示分为不可流通的形式和可流通的形式。 (1)不可流通形式提单指不可流通的记名式提单(non-negotiablenamedconsigneeb/l )，也称为正交提单(StraightB/L )。 明确记载

8、在接收人格内运送特定的接收人，只能由特定的接收人提货，不得转让流通。 (二)可流通形式提单可流通形式提单分为1 .可流通的人仰望提单三种。 在其接受人格内填上“tobearer”。 此提单无需背书，只需交货即可转让他人，丢失时难以修复。 现在不怎么被采用。 2 .可流通的指示提单。 那个抬头的人的名字必须写着“order”，不能错过。 这张提单可以被背书转让别人. 三种仰望的人的表现方法： (1)仰望开证行或其指示者的人(UntoorderofIssuingBank )。 该提单在开证银行背书后转让给申请人，并提货到提单公司。 (2)申请人或仰望其指示者的人(UntoorderofApplic

9、ant )。 此提单可以由申请人背书提货，银行无法掌握物权，所以不想接受此提单。 (3)托运人或者仰望其指示人的人(UntoorderofShipper )。 这张提单以托运人的背书转让给银行。 其中，Untoorderandblankendorsed分为两种： untoshippersorderedndoorssedbyshipper。 两个托运人都要做空白的背书。 3 .可流通的记名式抬头提单(NegotiableNamedConsigneeB/L )。 记名人提货时，必须出示证据证明身份，交付正本提单交换货物。 这个抬头的人也可以背书提单转让给别人，接受的人发货时也要证明身份，并交付背书

10、后的正本提单交换货物。 常见提单的背书形式如下： (1)出口商(XYZCo.)以shipper身份制作空白背书。 (2)信用证规定提单受益人在将提单送到提单前，以记名背书的方式提交开证行。 (3)进口商支付救赎时，如果提单上抬头的人或被背书的人是开证行，则由开证行被进口商背书。 四、海上运输提单的种类1 .按是否装货分类的(1)装船提单(ShippedonBoardB/L )。 装船提单是船公司将货物装载到指定船舶上发行的提单。 (2)领取准备提单(ReceivedforShipmentB/L )。 承运人是指按照托运人的要求，在领取货物等待装船时先发行的提单，其特征是先签字发货。 2、根据提

11、单上是否有不良评论进行分类(1)清洁提单(CleanB/L )。 即没有明确声明货物和/或包装状况有缺陷的条文或注释的提单。 (2)不清扫提单(UncleanB/L )。承运人在提单上填写货物和包装状况不良和缺陷等注释的提单。 3 .根据运输途中是否进行装卸，(1)区分直送提单(DirectB/L )。 也就是说，在货物运输的途中不转船，直接将提单运到目的港。 (2)运输提单(TransshipmentB/L )。 是货物中途不在港口转船就运往目的港的提单，一般写着“在港口转船”。 4 .根据提单收货人的抬头来区分(1)记名提单(StraightB/L )。 提单的收货人的名字、地址已确定，并

12、且不能背书转让。 收货人本人提货，多用于贵重物品和捐赠品的运输。 (2)无记名提单(OpenB/L )。 提单收货人没有指定提单所有者可以向承运人提取货物。 这张提单可以不背书转让，风险很大。 (三)指示提单(OrderB/L )。 在记载收件人的名字时，记载为“令牌指示”或“令牌指示”。 5 .按提单内容分类的繁简区分(1)正式提单(LongFormB/L )。 即表里有详细条款，全面记载了承运人和托运人的权利和义务的提单。 目前，一般使用全提单。 (2)简易提单也称为背面空白提单(ShortForm/BlankBackB/L )。 根据国际商会的定义，是提单公司或者其代理人发行的提单，背面

13、没有印刷运输条件细则，而明确记载参照提单以外的来源和文件。 除非信用证有特别规定，银行一般不领取简易提单。 6 .按使用的船区分(1)班轮提单(LinerB/L )。 面包车承运人或其代理人发行的提单。 (2)租船提单(CharterPartyB/L )。 大宗货物通常租不定期船运输整艘船，货物方租船运输时，根据船长、船东或他们代理人发行的租船合同的提单称为租船提单。 7 .按运输人口分类(1)运输人提单(CarrierB/L )。 承运人、船长或他们代理人发行的提单。 (2)运输明细提单(FreightForwarderB/L )。 运输行以自己的名义发行的提单，运输行以承运人的名义或者作为

14、承运人的代理人发行的提单称为运输提单。 8 .是否在装运港支付运费(1)向提单支付运费(FreightCollect )。 提单上注明运费。 (2)运费支付了提单(FreightPrepaid )。 提单上注明运费已预付。 五、海运提单的基本内容因船公司设计的提单格式和内容而异。 完整的提单包含商品发货情况表格的记载和背面印刷的运输条件。 (1)提单正面内容(1)托运人/出口商的名称和地址。 (二)收件人的姓名和地址。 (三)被通知人的姓名和地址。 通知的人的姓名和地址通常有四种情况：通知部门。 同样只需要修理后放入通知收件人栏。 通知零件：应用装置。 必须在通知地址栏中填写证人申请人的地址。

15、 通知零件：应用程序。 这种情况不仅要制作证明书申请人的地址，还要追加证明书明细名。 如果信用证没有明确规定NotifyParty，通常该栏可以修改实际收件人的姓名和地址(一般为Applicant )，当然也可以把该栏留空。 但是，为了通知收货人提货，复印提单这一栏必须修改收货人的姓名和地址。 4 )船名、航海号码。 5 )装运地，即装运港，是指货物实际装运的港口，成为承运人义务的起点。 5a )监督地。 监督地和出发地不一致时，请在提单上注明“onBoard日期，船名”。 6 )卸货港。 7 )交货地也称为最终目的地。 8 )提单编号。 9 )集装箱号码。 10 )铅封号，摩丝头。 信用证上

16、规定摩丝时，提单上的这一栏必须同样填写。 最好不要改变位置和形状。 如果没有平滑，请填写NoMark或N/M或空白。 11 )外包装数。 例如，件、箱等。 十二)货物的说明。 13 )毛的重量。 14 )尺寸。 15 )外包装数量是大写的。 16 )原件提单份数。 17 )签字地和签字日。 18 )船公司或其代理人的签名。 19 )装船日期评论。20 )承运人或其代理人对装船笔记本的证明的签名或签名从UCP500生效，除非特别要求信用证，否则不需要在此栏上签字。 (二)提单背面印在内容提单背面的运输条件规定了承运人的义务、权利和责任的免除，是承运人和托运人双方处理争论的依据。 根据UCP的规定

17、，银行不审查这些条款。 六、海运提单的正面和海运提单签字者的要求表明，包括海运在内的多式运输方式被广泛采用后，过去单一的海运提单或海洋提单从港到港的运输不能满足多式运输要求。 20世纪80年代，运输发票以通用格式代替，正面提单名为“billofladingforconminedtransportshipentorporttoportshipment”的6个运输项目： Pre-carriageby前段运输placeof 接受propaseoftakingcharge收货方或监督的Vessel船PortofLoading装货港PortofDischarge卸货港placeoffdelivery/p

18、apparefofinaldestination交货目的地或最终目的UCP600第20条第I项的规定显示承运人的名字，由承运人或者该名字的代理人，或者船长或者该名字的代理人签名。 承运人、船长或者代理人的签名必须出示承运人、船长或者代理人的身份，代理人的签名必须代表代理或者承运人，或者代表代理或者船长。 第I项对提单的两项要求，即在提单的正面注明承运人名称，表明提单对签字人的要求。 如下说明： (1)在提单正面注明承运人名称，(2)对提单签字人的要求1 .提单正面已有将当事人识别为承运人的“运营商”一词时，承运人自己签字，提单签名栏中不写“运营商”。 2 .如果提单的正面没有识别当事人是承运人的“承运人”一词，承运人必须自己签字，并在提单签名中包含的承运人名称之后注明其是承运人。 3、代理人代理(或代表)承运人签字、提单正面印有承运人时： (1)提单签字采用第一种形式： abco.ltd.asagentfor (or“onbehalfof”) chinaoceanshipping (group )。 运营商签名(