第7讲公司法概述

1、,第7讲法人企业-公司,从经济视角看企业,企业的定义：企业黑箱论-企业作为生产函数，投入与产出的关系是为了追求利润的最大化。企业契约论-要求参与者对自己的付出拥有产权，企业是一系列契约的扭结，例如股权人、债权人、合同相对人、国家税务机关等，而企业就是中心签约人，而企业法就是调整企业内部结构的规范。,市场合同&企业契约,短期合同&长期合同完备合同&不完备合同价格、法律、声誉机制&权威、法律、声誉机制长期合同替代短期合同，节省了交易成本（定价次数、合同数量减少），但并不是无边界的减少，它也需要成本，即管理成本组织的设置。,企业是汪洋市场中的岛屿。,企业是交易成本的产物，也是法律的拟制物，是契约和产

2、权的混合体。,第三章公司法,第一节公司法概述,一、公司的概念：指依法设立，以营利为目的、股东以其出资额为限对公司负责，公司以其全部财产对外承担责任的具有法人资格的经济组织。二、公司的沿革由合伙-无限公司-两合公司-股份有限公司-股份两合公司-有限公司,公司是一种设置，是贡献资本、劳动力和专业技能的不同群体聚在一起使其利润最大化。,公司的五大特征,有限责任股东免于债权人追债。强势“法律人格”公司财产独立，可抵押给债权人，防止股东退股，使公司免于清算。股份自由转让前提是股份划分清楚（合伙则不清楚）有助于实现多元化得投资组合。股东会授权董事会授权经理，董事会与经理两权分离。对于公司的盈利，投资者享有

3、所有权。,公司的产权关系,公司法第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。第四条公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,一个设计精巧的机器，用以获取个人收益而无需承担个人责任。-比尔斯魔鬼字典,第三章公司法,第一节公司法概述,公司制度的优势与缺陷优势1、减少投资者的风险2、有利于社会资本的集中3、经营管理科学化缺陷1、组建困难，组织成本较高2、政府限制较多3、保密性差4、税负较重,合作制企业,概念：社员自愿组织，共同劳动

4、经营，按合作制原则民主管理，实行按劳分配或按贡献分配的组织形式。特征：所有者与劳动者（消费者）、管理者合一；民主自治；互助合作、非营利性。类型：生产合作社；信用合作社；消费合作社（住宅合作社）。变体：集体企业、股份合作企业,祖国，我对你意见太多祖国我对你意见太多请不要怪我因为你的丑陋代表着我祖国我对你意见太多请不要怪我因为我是你忠实的儿子你可以任意折磨我祖国我对你意见太多请不要怪我因为我理解你你可以不理解我祖国我对你意见太多请不要怪我我愿意你十全十美因为你就是我祖国我对你意见太多请不要怪我因为我不能改变我就是我孙大午,2003年春天，正当全国人民与“非典”恶魔和企图遮掩它的人祸进行殊死搏斗的当

5、口，孙大午祸不单行，比绝大多数人更下了一层地狱关进死刑犯牢房。157天后，200年10月30日，孙大午被河北省徐水县人民法院“依照中华人民共和国刑法第一百七十六条、第七十二条之规定，判决如下：“一、被告单位河北大午农牧集团有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金三十万元。“（罚金于判决生效后十日内缴清。）“二、被告人孙大午犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年；罚金十万元。“（缓刑考验期自判决确定之日起计算；罚金于判决生效后十日内缴清。）”,“龙王不下雨，为什么不能就地打井抗旱？”,中国三十年的企业史,企业家落马无数,往往事出于西,获罪于东例：年广久案，沈太福案，牟其中案。,“傻子瓜子

6、”的创始人年广久出生于1937年，在安徽芜湖一家人靠乞讨、摆小摊糊口。新中国成立后，1963年年广久因投机倒把罪被判处有期徒刑一年。1983年底，年广久因雇工被称为资本家复辟，剥削、牛鬼蛇神。1986年春节前，傻子瓜子公司在全国率先搞起有奖销售，并以一辆上海牌轿车作为头等奖，3个月实现利润100万元，中央下文停止一切有奖销售活动，让年广久的销售计划大乱，公司血本无归。1991年5月，芜湖市中院判决年广久犯有流氓罪，判处有期徒刑3年，缓期3年。,国有企业,企业资本全部或部分属于国家（中央或地方）所有，并为国家直接或间接控制的企业。国营企业国有企业狭义全民所有制企业；中义狭义国有独资公司、两个以上

7、国有投资主体投资的企业；广义中义国有资本控股或控制的企业。,市场经济下的国有企业,国有企业的两重属性（日植草益，1990）：其一，它不同于非国有企业，其行为带有一定的行政性或政府性质，即与政府行为有相通的一面，这简称为行政性；其二，它又与非国有企业有相似的一面，因为它毕竟不是政府行政机关，而是经营性的企业，它享有一定的经营自主权，经济上力求盈利，资金运用上要独立核算，并要不断提高管理效益，向社会提供更多更好的产品和劳务，这简称为企业性。,企业的资本,资本原则,资本确定原则（大陆法系法定资本制；英美法系授权资本制；德日等折衷资本制）资本维持原则资本不变原则法定最低资本限额,锦州市一家商贸有限公司

8、两名股东王某和李某只有10万元人民币，为了达到公司的注册资本最低要求，向亲戚、朋友借了40万元人民币，经过验资后，办理了公司登记，取得了公司营业执照。公司成立后，这两名股东将从亲戚、朋友处借来的40万元人民币完璧归赵，实际上注册资金只剩下10万元。,房屋开发有限公司虚假出资案,凌河工商分局在对公司注册资本进行专项检查中，发现锦州市一家房屋开发有限公司，实收资本账目中有一笔35万元是以一辆尼桑22型轿车作价出资，但此车执照车主名称不是该公司名称，而是为个人姓名刘某。经查，这家房屋开发有限公司由三个自然人股东以货币形式出资设立，于1996年4月在凌河工商分局登记注册，注册资本50万元，法定代表人刘

9、某。1999年4月16日变更注册资本为500万元，其中465万元由三个股东认缴以货币形式出资，另35万元由其中股东刘某认缴，以一辆尼桑22型轿车作价以实物形式出资。虚假出资是指公司发起人、股东并未交付货币、实物或者未转移财产权。公司法第二百零八条：公司的发起人、股东未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，欺骗债权人和社会公众的，责令改正，处以虚假出资金额5以上10以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。,企业集团,概念和特征企业集团是与单体企业相对的概念，指若干法律上企业因相互之间某种特定的联结纽带而在经济活动中呈现的一种集合化的生存状态。企业的集合；以集团公司为核心，呈多层次的组织结构

10、；从属企业受到控制企业的实际控制；控制工具是资本参与或其他安排。,组建企业集团的意义,打破条块分割，促进资源跨越所有制、地区、行业的流动和配置；发展规模和范围经济，促进分工协作，增强竞争力。,企业集团的规制与治理,企业集团内部的控制企业和从属企业之间的母子公司关系和各子公司之间的关联关系。反垄断的法律规制逃避税的法律规制中小股东的法律保护债权人的法律保护,公司治理（3大代理问题）,为何要治理？有限理性与机会主义行为治理源于拉丁语“掌舵”，是指导和控制公司的方式，解决的是“代理问题”，即经营管理者如何为股东服务，为利益相关主体服务。1、控股股东与中小股东之间的代理2、股东与经营者之间的代理问题3

11、、公司自身与缔约伙伴的代理问题，如经营管理层与债权人、消费者、劳动者之间,内部治理,外部治理,政府、集团公司、市场（股票市场、借贷市场、劳动力市场、产品市场、经理人市场）,公司组织机构的立法例,公司机关：为公司作出意思表示、代表公司实施行为的自然人及其集合体公司组织机构模式设计动因：分权制衡一会制（如美国）（图一）二会制（如德国）（图二）,企业的组织,公司的组织制度外商投资企业的组织制全民所有制工业企业的组织制度合伙企业事务的执行,五、公司的分类1、依据股东责任2、依据管辖系统,无限公司,有限公司,两合公司,股份两合公司,股份公司,总公司,分公司,第三章公司法,3、依据公司的控制关系4、依据公

12、司的国籍5、依据转让方式,母公司,子公司,本国公司,外国公司,开放性公司,封闭性公司,第三章公司法,6、依据信用标准7、按公司资本构成来源属性,资合公司,人合兼资合公司,人合公司,私营公司,国有公司,合营公司,第三章公司法,六、公司的构成要素1、股东2、章程3、资本4、法人机关,第三章公司法,第一节公司法概述,第三章公司法,第一节公司法概述,六、公司法（一）、概念：公司法是有关公司的组织与行为的法律规范的总称。（二）、渊源1、制定独立的公司法典。如英国、中国2、在民法典中做出规定。如瑞士、意大利3、在商法典中做出系统性规定。法、德、日4、地方性公司立法。美国,第三章公司法,第一节公司法概述,（

13、三）、公司法的特征1、公司法是一种商业组织法2、公司法是一种商业行为法，规范公司的商业行为和商业活动3、公司法的主体内容由成文法构成4、公司法的规范主要是强制性规范，公司的设立人和公司都必须遵守,第三章公司法,第一节公司法概述,四、各国公司立法1、各国的立法概2、我国公司立法93年12月29日通过、94年7月1日实施的中华人民共和国公司法99年12月25日修订，现行公司法是2005年10月27日通过，2006年1月1日开始施行,第三章公司法,第一节公司法概述,五、公司法的基本原则1、股东有限责任原则2、股权保护原则3、权利制衡原则4、自治原则,第三章公司法,第二节公司法的一般制度,一、公司的设

14、立1公司设立的一般原则：2我国公司设立的审批及登记制度,企业的设立,概念：为使企业成立、取得合法的主体资格而依据法定程序进行的一系列法律行为的总称。原则：自由设立特许设立许可设立准则设立严格准则原则我国是严格准则原则和许可原则相集合的设立制度。,条件,符合法律规定的名称（企业名称的预先核准，行政区划字号行业组织形式）；企业章程或协议；符合法律规定的资本；建立符合法律规定的组织制度；符合法律规定的经营范围（1999年最高人民法院关于适用中华人民共和国合同法若干问题的解释(一)之第十条：当事人超越经营范围订立合同，人民法院不因此认定合同无效。但违反国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规禁止经营规

15、定的除外。）；新公司法第十二条公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。公司可以修改公司章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。公司的经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应当依法经过批准。第十条公司以其主要办事机构所在地为住所。,设立登记,企业登记是指企业依照法定程序，将法定事项申报企业登记主管机关注册的法律制度，包括设立登记、变更登记和注销登记。我国企业设立登记是企业法人登记和营业登记的合一。企业设立登记有利于规范企业设立行为；是政府监管企业，实施市场准入的基本方式；具有公示、公信效力，对抗第三人。,程序,申请受理核准发照：执照签发之日是企业成立日期。公告,法人企业签发企业法人

16、营业执照,非法人企业签发营业执照,主管机关,工商部门,内资公司注册办理流程图,1.咨询领表2.查询名称3.入资验资4.打印章程5.材料受理6.领取执照,企业名称预先登记,办理机关：市、区工商局,办理时限：5个工作日,提交名称预先登记申请书、申请人身份证明或委托书、股东身份证明等材料,内资公司创办流程图（不含专业性前置审批）,指定银行入资,会计师事务所验资,企业登记,办理机关：市、区工商局,办理时限：10个工作日,提供登记申请书、公司章程、法定代表人任职文件和身份证明、名称预先核准通知书、公司住所证明等材料,刻制印章,审批机关：公安局特行科.审批时限：5个工作日,提供营业执照、法定代表人身份证明

17、等材料到公安局特行科审批后，刻制印章,办理组织机构代码证书办理机关：市质量技术监督局,办理时限：3个工作日,提供营业执照、法定代表人身份证明、公章等材料,统计登记办理机关：市、区统计局,办理时限：即时办理领取工商营业执照起15日，持营业执照、公章、建设项目批准文件等材料办理,税务登记,办理机关：税务所,办理时限：15个工作日,填写税务登记表、提供营业执照、有关合同、章程、协议书、银行帐号证明、居民身份证明、房产完税证明或租房协议等材料办理地税登记和发票核定。初始纳税申报在企业开始纳税前核定。,开立银行帐户,转帐资金,第三章公司法,第二节公司法的一般制度,二、公司的名称与住所1.公司名称的概念及

18、公司法对公司名称的规定2.公司住所：公司以其主要办事机构所在地为其住所地3.确定公司住所的法律意义,第三章公司法,第二节公司法的一般制度,04年初，某市一家有限公司开业，公司登记名称为“某某市红都时装有限责任公司”（以下简称甲公司）。同年11月，与该公司仅隔100米远的一家有限公司登记注册，名称为“某某市红都制衣有限责任公司”（以下简称乙公司）。两家公司虽然相隔很近，但是行政区划上不同属于一个区，因此在各自的工商机关办理了公司名称注册登记。为此，甲公司和乙公司打起了名称权官司。甲公司称，自己一直在使用这个名称，所以乙公司是侵犯了自己名称权。乙公司称，本公司名称与甲公司的名称不同，登记管理机关不

19、同，并且行业不同。,第三章公司法,第二节公司法的一般制度,三、公司的权利能力和行为能力1.公司的权利能力根据我国现行法律的规定，公司的权利能力受到公司性质的限制和法律的限制2.公司的行为能力公司的行为能力是通过公司股东会、董事会、监事会、经理机构及其组成成员在各自权限范围内的活动得以实现的。,第三章公司法,第二节公司法的一般制度,二、法律上的限制,某甲及乙企业均为1993年11月设立的某股份公司的股东。1994年2月某甲将所持12万元的记名股票证书在乙企业所在地背书给了其法定代表人，得到了12万元的现金支票后出国。同年3月，乙企业又接受了该股份公司董事王某的股票10万元。同月，乙企业财务室不慎

20、被盗，某甲转让给乙企业的12万元股票证书被盗。乙企业遂在报纸上登载遗失声明，宣布被盗的股票证书失效，后向股份公司申请补发股票。在公司对其申请审查期间，窃贼在证交所以低价将股票证书转让给了某丙。公司对乙企业的申请审查后认为不符合法定程序，不予补发。同时，窃贼被抓获，交待了盗窃的过程和所窃股票证书的去向。但对于股票的归属却发生了纠纷。某丙说其从窃贼手中受让股票时并不知其是窃贼，股票应归其所有；乙企业认为股票是从其财务室盗走的，且某甲已转让给了乙企业，认为股票应归企业所有；股份公司认为某甲和乙企业私下进行股票转让无效，决定按票面金额予以收购。此时,该股票一直呈上涨趋势，故三方争要。于是诉至法院,要求

21、确定这12万元股票的归属。,问题（1）、股票的转让应当如何进行?本案中各当事人之间的股票转让都合法吗?（2）、股份公司有权收购本公司发行的股票吗?（3）、公司为什么拒绝给甲企业补发股票?（4）、你认为本案的12万元股票应归谁所有?,第一百四十条记名股票，由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及住所记载于股东名册。新公司法第75条规定：有以下三种情形之一的，在股东会审议过程中投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（1）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；（2）公司合并、分立、转让主要

22、财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。,第三章公司法,第三节有限责任公司,三、特征1、股东人数上限50人2、不能公开募集股份，发行股票3、股东出资转让严格4、封闭性5、资本要求低6、设立程序简单7、组织设置灵活8、股东承担有限责任9、法定最低资本额的限制,第三章公司法,第三节有限责任公司,四、公司设立是指为创建公司而依法定程序进行的一系列法律行为的总称。严格准则主义与核准主义相结合（一）、设立条

23、件1、股东人数符合规定自然人有完全行为能力，法律上不受限制。不属于公务人员，法人不包括政府机关,第三章公司法,第三节有限责任公司,一、有限责任公司概念和特征指依照法律规定由50个以下的股东所组成，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司最早的立法为1892年德国有限责任公司法,第三章公司法,第三节有限责任公司,二、有限责任公司的优势1、规模较小，资金需求量小2、股东人数少，易于管理3、股东承担有限责任，风险较小4、设立程序简单，一般不需要审批5、不必公开财务状况和经营状况，保密性较好,第三章公司法,第三节有限责任公司,（二）公司设立的程序1、股东履行出资义务

24、2、办理审批手续特定行业的公司由特定的政府机关审批并进行业务监督管理公司的业务范围中涉及的相关事宜应经特定机关的审查批准3、办理注册登记手续全体股东指定的代表或共同委托的代理人向公司登记机关申请,第三章公司法,第三节有限责任公司,2、股东出资达到法定资本最低限额3万元，一人公司10万元3、股东共同制定公司章程绝对、相对、任意4、有公司名称意义，构成5、有固定的生产经营场所和生产经营条件,第三章公司法,第三节有限责任公司,（三）设立费用和责任1、设立费用由股东分摊或列入公司成本开支2、设立责任是指股东因设立行为对各债权人、公司、其他股东的民事责任股东因不按规定认缴出资的承担违约责任股东出资的实物

25、价值显著低于章程中价值，则负补足责任，公司成立时的其他股东承担连带责任。即股东的出资填补责任3、公司不能设立时，对设立时的债务为全体股东的共同债务，全体债务人承担连带清偿责任。,第三章公司法,第三节有限责任公司,五、股东会（一）股东1、股东的出资2、股东的权利叫股权，股权分为自益权和共益权3、股东的义务主要是出资义务、出资填补义务和不得抽回出资的义务,第三章公司法,第三节有限责任公司,（二）股东会1、公司的最高权力机构，由全体股东组成，决定公司的一切重大事务。2、股东会的职权3、股东会议事和表决程序首次股东会由出资最多的股东召集和主持，以后会议由董事会召集，董事长主持临时股东会的召集和主持股东

26、会表决程序一般事项过半数，重大事项2/3以上多数通过股东会按出资比例行使表决权,第三章公司法,第三节有限责任公司,（三）董事会1、公司的常设管理机构，由股东会产生，对股东会负责，为公司的执行机构董事，公司业务的决策人和执行人董事的任职资格董事任期，由章程规定，每届不超过三年，可连选连任董事的职权和义务忠诚、竞业禁止、自己交易之禁止义务,第三章公司法,第三节有限责任公司,2、董事会的组成由全体董事组成的集体决策机构，其成员3-13人3、董事会的召集程序和议事规则4、董事会职权（四）监事会由股东会选举产生，监督机构组成不少于3人，任期3年,第三章公司法,第三节有限责任公司,六、股权转让（一）股权股

27、权是股东基于对公司的投资而享有的利益分配权、参与决策权和管理权（二）股权转让的特征1、以协议方式进行2、不改变公司的独立人格3、须取得相关利益者许可4、须办理登记、公示手续,第三章公司法,第三节有限责任公司,（三）内部转让股权在股东之间的转让1、内部转让不会因新人的加入而挑战股东之间的信任关系，但却会引起公司股东原有股权格局的变动。作为资合性很强的企业组织，股东之间的股权比例是决定股东们在公司中的利益格局的根本性因素2、国外对公司股权内部转让制度的规制3、我国内部转让制度评价,第三章公司法,第三节有限责任公司,（四）外部转让1、概述外部转让：股东将其股权向股东以外的人转让的行为（1）转让同意制

28、度股东向股东以外的人转让股权时，应征得其他股东的同意，宗旨是为了维护股东之间的信任基础,第三章公司法,第三节有限责任公司,2、强制放行制度该制度表达了法律对转让股权的股东在转让行为遭到股东否决时所能获取的利益关怀和平和保护。指定受让制度强制收购制度公司回购制度,第三章公司法,第三节有限责任公司,（五）我国相关制度1、转让同意表决机制股东人数主义经其他股东过半数同意2、强制收购制度股东在接到书面通知之日起满30天未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，应购买该股权，不购买的，视为同意转让。3、其他股东的优先购买权,第三章公司法,第三节有限责任公司,4、公司回购制度对股东会决议投反对

29、票的股东可请求公司按照合理价格收购其股权第一、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件第二、公司合并、分立、转让主要财产的第三、公司章程规定的营业期限届满或章程规定的解散事由出现，股东会会议通过决议修改公司章程使公司存续的,第三章公司法,第三节有限责任公司,七、国有独资公司（一）概念：指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。（二)特征1、财产所有权属于国家2、国家授权的投资机构或部门单独投资设立3、属于有限公司，不同于一般的国企4、不同于一人公司5、在适用范围上各领域都可以设立,第三章公

30、司法,第三节有限责任公司,八、一人有限责任公司（一）概念：指一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司（二）优缺点一人公司的优点在于个人只对企业以投资额负责，股东的风险大大降低，缺点在于法律对资本金的限制以及双重征税10万元人民币股东有义务证明公司财产独立于自己财产,第三章公司法,第三节有限责任公司,（三）独资企业与一人公司的共同点1、两种类型的投资者均为一个自然人，全资控股和国有独资公司都不是一人公司2、都是营利性的经济组织,（三）独资企业与一人公司的不同点1、从法律主体上2、财产关系上,独资企业无法人资格,一经设立就具有法人资格,没注册资本，没自己财产,有注册资本，有自己的财产,3、责任

31、形式上4、税收征纳上,业主对企业承担无限责任,股东对公司债务负有限责任,不是独立的纳税主体，只征收个人所得税,独立的纳税主体，股东收入要完成公司所得税和个人所得税两次征收,第三章公司法,第三节有限责任公司,（四）一人公司立法许多国家通过立法承认一人公司的存在，立法情况分几个方面：1、不承认，如低于法定人数应解散或一定期限内不改变则转为无限责任2、股东一人时公司存在，股东承担无限责任3、公司存在，股东责任有限，但利害关系人一定期限内可提出解散公司的请求4、股份为一人拥有，不要求股东承担无限责任5、法律直接允许设立一人公司,第三章公司法,第四节股份有限公司,一、股份有限公司的概念指由一定人数以上的

32、股东所组成，全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的公司。,第三章公司法,第四节有限责任公司,联系：从公司法角度来讲，有限责任公司和股份有限公司的最大相同点就是责任形式相同。股东责任形式都是“以其出资额为限对公司负责”，而公司责任形式都是“以公司所有资产对公司债务负责”,区别：这是需要重点把握的。,第三章公司法,第四节股份有限公司,4、组织结构的繁简不一样股份有限公司由于规模大，所以组织机构十分完善。而有限责任公司就十分灵活。5、所有权与经营权的分离程度不同股份有限公司的所有权和经营权几乎是完全分开的，而有限责任公司的所有权和经营权则可能

33、分离，也可能不分离，不分离的情况比较多。6、筹集资本的方式不同股份有限公司是通过发行股票筹集资金的，而有限责任公司则是通过出资认购筹集资金的。,第三章公司法,第四节股份有限公司,7、股权的表现形式不同有限责任公司的股东认购的资本称之为出资，法定的表现形式是出资证明书；而股份有限公司认购的资本称之为股份，表现形式是股票。8、股东权利行使的方式不同,具体来看一个表格,第三章公司法,第四节股份有限公司,第三章公司法,第四节股份有限公司,1、规模大小不一样有限责任公司一般的都是中小型企业，而股份有限公司通常都是大公司。这一点从注册资本最低要求就可以看出。2、股份有限公司是开放型公司，有限责任公司则是封

34、闭型的公司。这主要体现在募集资本和帐目是否公开上。股份有限公司的资本募集主要是面向社会，在股份有限公司在经营活动中，不仅要求公开其生产经营情况、财务状况，而且要求公布其重大事件。而有限责任公司就没有这些要求。3、股东人数的多少不一样股份有限公司没有最高人数限制，而有限责任公司通常不能超过50人。有的股份有限公司的股东达到几百万。,第三章公司法,第三节股份有限公司,二、特征1、具有法人资格的商事组织2、典型的资合公司3、发起人人数上为2-200人，半数以上在中国境内有住所，股东人数没有上限4、资本划分为等额股份5、在设立和运行中可以公开发行股票筹集资本6、股东承担有限责任7、设立程序复杂8、股东

35、权益转让灵活,第三章公司法,第三节股份有限公司,三、公司设立包括公司设立行为和公司成立的事实（一）设立条件1、发起人符合法定人数2-2002、发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额500万,第三章公司法,第三节股份有限公司,3、股份发行、筹办事项符合法律规定4、发起人制定公司章程，采用募集设立的经创立大会通过我国目前不能采取募集方式设立5、有公司名称、建立符合股份有限公司要求的组织机构6、有公司住所,82,第三章公司法,第三节股份有限公司,（二）、设立方式1、发起设立：发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司注册资本为全体发起人认购的股本总额。首次不低于20%，其余2年内，投资公司5年内，

36、缴足前不得向他人募集2、募集设立：发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额发起人认购不少于35%我国暂停募集设立,第三章公司法,第三节股份有限公司,（三）发起人1、概念：为设立公司而依照法定条件和程序进行筹办事务并享有法定权利和承担法定义务的人，包括企业法人和个人2-200人，过半数在中国境内有住所。自然人应具有完全行为能力，不具有公务员身份。法人为非国家机关法人,第三章公司法,第三节股份有限公司,3、发起人的权利义务权利有签署发起协议、首先认购股份、制定公司章程、为设立活动领受报酬义务与责任：努力筹办公司成

37、立事务按照章程规定认购股份缴纳股款出资填补义务公司不成立时，对设立行为所产生的费用和债务负连带责任，对认股人已缴纳的股款负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受损害的，对公司承担赔偿责任,第三章公司法,第三节股份有限公司,（四）设立程序1、以发起方式设立适格的发起人共同签署发起协议向工商局申请名称预先核准制定公司章程认购股份，缴纳出资选举董事会、监事会董事会申请登记,第三章公司法,第三节股份有限公司,2、募集方式设立的程序经证监会批准向社会公开募集股份向证监会申请核准召开创立大会股款缴足30日内召开创立大会，未召开的，认股人可以按照所缴股款并加算

38、银行同期存款利息，要求发起人偿还申请登记公告,第三章公司法,第三节股份有限公司,五、资本（一）概念：股东在公司成立时按照章程规定认缴的出资构成的财产总额（二）特征1、资本是由章程确定的2、资本划分为等额股份3、资本是股东对公司的永久性投资形成的4、资本是实现债权人利益的法律保障5、资本符合法定最低标准要求6、资本外延比资产小,第三章公司法,第三节股份有限公司,（三）、资本三原则1、资本确定原则：公司的资本额必须在公司章程中明确，由股东一次性募足，公司才能成立2、资本维持原则：公司在运营过程中，公司资本额应与公司资产保持一定的平衡关系3、资本不变原则：强调资本的公示性、确定性和稳定性，资本不经法

39、律严格程序不得减少,第三章公司法,第三节股份有限公司,（四）资本的增加和减少1、增加资本：公司为了扩大营业、兼并其他企业、提高公司的竞争实力，依法定程序筹措新的入股资金的行为法律后果上是公司注册资本的扩大，而并非注册资本的填充方式分为增加股份数额和增加单位股份的金额,第三章公司法,第三节股份有限公司,2、减少资本公司存续期间依法定程序降低资本总额的行为原因程序（1）股东会决议、（2）通知公告债权人、（3）回购股票或降低股票价格、（4）登记,第三章公司法,第三节股份有限公司,六、股份1、概念：股份是以股票为表现形式划分为相等的金额，体现股东权利和义务，并组成公司资本的基本分解单位2、法律性质公司

40、资本的分解单位，本身是公司的资本，是概括资本的一部分，并非特定财产的权利形式，只能是公司资本价值的表现形式和权利形式。体现了股东在公司中的权利和义务。,第三章公司法,第三节股份有限公司,3、特征股份公司的股份每一股份额均等，所包含的权利义务也同等便于融资、便于分配股利、便于登记帐簿、便于股东自由转让股份公司的股份以股票为表现形式，股票是股东享有权利的依据和凭证股份公司的股份可以自由转让,4、股份的分类（1）依据股份享有的权利（2）是否记载姓名（3）是否记载票面金额（4）依据发行对象分为A股、B股、H股、N股、S股,普通股,优先股,记名股,无记名股,面额股,无面额股,第三章公司法,第三节股份有限

41、公司,5、股票（1）概念：股份公司签发的证明股东所持股份的凭证，是表示股东地位和股东权利的可流通的有价证券（2）特征股东对公司投资的权利凭证股东行使股东权的证书股票的意义和价值依赖于股份股票是要式权利凭证股票可以自由流通,第三章公司法,第三节股份有限公司,四、股份发行股份公司设立时或存续期间为募集或扩大公司资本分配或出售公司股份的行为1、设立发行公司在设立过程中作为公司设立中的机关代表公司发行股份、筹集资本的行为公司成立后才可以向股东交付股票。公司登记成立前不得交付2、新股发行公司在存续期间为充实和扩大资本而进行的股份的发售行为,第三章公司法,第三节股份有限公司,五、股份的转让股份所有人依一定的程序将股份有偿地转让给受让人，受让人自取得股份时起成为公司股东的行为。1、