出纳2章现金送存业务汇编.ppt_第1页
出纳2章现金送存业务汇编.ppt_第2页
出纳2章现金送存业务汇编.ppt_第3页
出纳2章现金送存业务汇编.ppt_第4页
出纳2章现金送存业务汇编.ppt_第5页
免费预览已结束，剩余5页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、出纳业务操作,学习情境二 现金送存业务处理,现金存款业务流程,出纳人员,制证会计,审核会计,业务开始,整理现金,将现金缴存银行,现金缴存单,填制,传递,在原始单据上加盖付讫章，登记日记账后在记账凭证上签名,附缴存单,记账凭证,Y,传递,现金缴存单 回单,取得,现金缴存单 回单,编制,附缴存单,记账凭证,审核,附缴存单,记账凭证,审核,传递,出纳人员,制证会计,审核会计,现金缴存业务举例,2011年3月13日，出纳人员李晓将杭州恒申有限司一笔款存入银行，金额5590元，其中100元50张，50元10张，20元4张，10元1张。,典型业务 现金送存业务办理,现金支付业务处理流程：,步骤一：整点票币

2、。 先手点纸币，然后再用点钞机复点，点钞机显示金额应与手点金额相一致。 步骤二：填写现金交款单。 步骤三：送存交款。 送现金，取回单（记账联） 步骤四：编制记账凭证 注意：涉及现金和银行存款之间的相互划转的经济业务，只填制一张“付款凭证”。 步骤五：登记现金日记账。,注意事项：（1）出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，再由出纳人员根据清点情况填写现金缴款单并将现金送存银行。,现金交款单,2013,同步训练 （表2-17） P57,2011年7月15日，出纳人员盘点现金，将超过银行核定的库存现金限额的余款送存银行，金额为3590元，其中100元面额的30张，50元面额的10张

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论