小企业信贷风险控制与防范.ppt

1、小企业信贷风险控制与防范,由于大客户、大项目市场竞争日益激烈，促使银行调整业务布局，瞄准了市场潜力较大、预期利润较为丰厚的小企业市场。 由于小企业具有特殊性，发展小企业信贷业务应高度重视其信贷风险。 风险可防、可控的发展，才是科学的发展。,一、小企业发展中存在的问题,（一）信用观念淡薄，财务核算失真 主要是出于两种“目的”： 一种“目的”是为了逃避税收和债务，隐瞒经营成果。 另一种“目的”是为了扩大银行融资，有意制造虚假的经营成果。,（二）企业间竞争无序，低水平重复建设严重，原料来源保障系数不足，市场潜在风险较大 经营机制灵活，追逐市场、追求利润，极易造成低水平重复建设，哄抬价格，抢购原料，无

2、序竞争。 自身资本补充能力弱，抗御风险的能力严重不足，生命周期普遍较短。,（三）政策设限较多，生态环境有待改善 部门利益驱动，仍然存在着政出多门、不协调、不和谐的乱收费、乱集资、乱摊派现象。 行政执法部门违法行政的现象依然存在，小企业的生态环境比较差。,（四）家族式企业，家长式管理 家族式企业导致家长式管理，实行高度集权化的管理。 家族式企业实质是独资企业，一旦经营失败，抗风险能力相当脆弱。 管理的高度集权化，缺乏内、外部科学、有效的制约机制，决策的正确性大打折扣。,（五）贷款难，难贷款，融资渠道狭窄的问题日益凸现 金融市场发育不成熟，信用缺失现象严重； 固定资产投入少、设备专用性强，处置变现

3、难，抵押担保难落实； 环境污染，政策风险大，银行不能介入； 经营规模小、预期收益差，银行不愿介入；,（六）科技含量低、工艺水平落后，产品单一，缺乏市场竞争力 产业结构主要分布在一般加工业、运输业和商贸流通领域； 缺乏核心技术，甚至于没有核心技术； 科研开发能力薄弱，技术创新步伐缓慢；,二、信贷风险主要表现形式,（一）信用膨胀风险 受业主支配，贷款被随意抽调使用； 用贷款再注册新企业、投资新项目； 又以新企业、新项目再向银行融资，形成一人控制多个企业，衍生出多头贷款、重复交叉担保。 一家企业生产经营恶化，产生“多米诺骨牌效应”。,（二）资金挪用风险 小企业资产与实际控制人资产难以界定； 企业资金

4、常常被实际控制人挪作他用； 现行财务会计制度的缺陷及银企信息不对称，银行很难对贷款使用进行实时、跟踪和动态监督制约。,（三）信息虚假风险 多头开户、多头结算、多头贷款； 企业资金和实际控制人资金往来频繁； 实际控制人通过关联交易来调整、控制企业的财务状况和经营成果； 帐务处理极不规范，财务信息严重不实； 存在虚假出资、重复验资、先出资后抽逃、注册资本不到位，企业资本和资产不实；,（四）担保虚化风险 关系人担保； 连环担保； 抵押资产高估。,（五）企业经营风险 小企业还没有形成以经营者为核心，以高智商、高水平、高素质管理人才为辅助的决策层和智囊层； 家族式经营、家长式管理方式和有限的管理能力明显

5、滞后 企业投资决策具有随意性；经营结果具有不确定性。,（六）资本抽逃风险 投资者为了尽快收回投资并赚取高额利润，利用关联交易和不合理的转移定价，将新建企业的资产、资金转回原籍； 提前收回投资的方式主要有：向被投资企业高价出售设备、技术及其他资产；向被投资企业高价出售商品，低价购买原材料；收取不合理的技术转让费、管理费等；低价购买甚至无偿占用被投资企业的资产等。,（七）道德缺失风险 实际控制人往往通过不正当的手段将小企业的资产、资金转移，然后进行债务重组及各种形式的改制，蓄意逃废银行债务，尤以国有小企业居多。 常见的形式有：通过破产逃废债务；通过企业分立，将债务留在原企业，悬空债务；抽逃优质资产

6、、资金组建新的企业，将不良资产留给原企业，并由其承担债务，达到“金蝉脱壳”的目的。,（八）并购重组风险 行政主导下运作的并购与被并购，企业间并不是产业的整合、市场的重组，更不是企业核心竞争力的提高、也不是企业盈利能力和市场价值的提升； 小企业对多元化经营和产业整合认识有偏差，盲目扩张，行业、产业跨度过大，形成了高负债经营，累及银行及其他相关企业。 被并购企业存在着较大的包袱，并购后要消耗大量的财务资源，使本来就不宽松的资金更加短缺。,三、风险控制措施,（一）确立全新的信贷理念 转变经营理念； 转变审批理念和机制； 转变管理理念； 转变业务发展理念； 建立零售化的对公业务模式。,（二）细化目标市场定位 在地区选择上，选择区域金融生态环境较好、小企业市场发育较为成熟、信用基础良好、特色产业突出的区域； 在行业选择上，重点向国家支持和鼓励发展、前景较好、行业技术较为成熟、具有较长生命力和高成长性、科技含量高的行业倾斜； 在企业选择上，支持处于成长期和成熟期且创新能力较强、发展有潜力、经营有特色、产品有市场，经营效益好、信用等级高、管理规范、管理人员素质好的小企业。,（三）强化规范操作机制 针对小企业财务信息不充分和信用记录缺失的实际情况，加强对小企业的综合评价； 合理确定贷款要素； 追