某集团公司财务管理制度大全详章

1、目录第一章总则第二章财务管理和会计体系第三章财务计划管理第四章资金管理第五章固定资产管理第六章低价消耗品及印刷品管理第七章费用支出管理第八章财务支出的管理和批准权限第九章物资采购管理第十章合同管理第十一章关于处理会计计算几个问题的规定第十二章会计部文件流程规范第十三章财务工作的交接及其文件管理第十四章附则相关补充规定：关于明确收款过程中的几个特别问题的通知采购部物资采购单据管理的暂行办法关于物流发票的流程和相关工作的明确通知会计部文件流程变更通知第一章总则第一条为了提高公司和控股公司企业的财务管理和会计水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，在有效监控经济活动和收支全过程的同时，达到提

2、高财务运营效率的目的。 根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计制度、企业会计准则及其他相关法规，根据公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的原则和宗旨是改革先行，规范管理，稳健高效，量大。 充分发挥全体人员的积极性、创造性，最合理、有效地利用所有资源，以最少的物化劳动和生活劳动，获得最大的经济效果和社会效果。 使整个企业成长。第三条本制度是公司和控股公司经济活动中的财务管理和会计大纲，适用于企业整体。第四条本制度经必要的手续探讨通过后，从年月日开始实施，原来的相关制度与本制度不一致或有抵触的部分同时废除。 本制度由董事长签署转送总经理并执行，允许会计部具体说明。第二

3、章财务管理和会计体系第五条公司和控股公司财务体制的实施：越级任免、双线审垂直管理、分阶段运营帐目分管、相互监控的财务管理和会计核算机制。第六条财务管理和会计组织结构图财务负责人(一)、改革期间财务组织结构图成本会、应收会计、应付会计、出纳、成本会计、应收会计、应付会计、出纳、财务会计、管理会计、出纳、财务会计、事务员、会计主管、会计主管、会计主管、内帐d帐户、a帐户、b帐户、c帐户、仓库(2)各职场的责任：一、财务经理(经理)的职务：(1)职场名：财务经理(经理)(二)直接上级：公司总经理、董事会直属部下：财务负责人(财务部长)(3)本业：负责公司及子公司的财产和物品的管理(4)直接责任：(一

4、)在总经理指导下全面负责公司财务管理工作(2)制定各项预算、财务收支计划、信用融资计划，制定资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金(3)监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的各经济活动及其经济效果(4)建立健全经济会计制度，利用财务会计资料进行经济活动分析(五)参加总经理日常经营管理业务会议，参与经营决策，审查或参与经济合同和其他经济文件的制作(六)调整会计部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门的关系(7)立即和财务部的人联系，不断提高财务部的人的素质和公司的财务管理水平，对财务部的人的业务工作和公司的财务会计进行检查，严格评价，做好检查记录，提出审查意见。(8)会

5、计部和子公司负责人定期召开例行会议，检查和分析本公司的经济活动，发现弱点后，立即采取措施，妥善解决(九)审查公司财务报告和税务报告，发放、确认材料、设备、费用等资金收支后再进行。 此外，协调与其他部门的资金往来和结算。(10 )定期收集公司和子公司：进行会计月结算报告、财务分析报告、分析整改处理，向社长报告情况。(十一)合理分配会计部门人员的工作。(十二)承担公司领导提交的其他工作二、财务管理中心财务主管(部长)的岗位记述(1)职场名称：财务负责人(部长)(2)直接上级：财务经理(3)直属部下：财务中心职员(4)主要责任(一)具体实行财务制度，带领会计部人员完成公司日常工作(2)根据经济核算原

6、则定期检查，分析公司的财务、成本、费用和利益的执行情况，挖掘增收的可能性，评价资金使用的效果，促进本公司有关部门降低消费，节约费用，提高经济效果，立即向公司提出合理化建议，成为公司的参谋(三)详细审查财务会计各证明书、相关内容、数字、金额、期限、应收帐款、手续等是否正确，确保签名确认无误地安排会计的过帐(4)负责各项账目整体策划账目，安排处理报告，在规定时间内提交国家有关部门要求报告的资料：(包括申报税、纳税资料、统计资料等)。(5)查阅公司财务的计划资料、合同和其他经济资料，纠正财务中的错误，规范公司的经济行为(六)协助财务管理员：融资、评价、信用、事务等业务(七)完成总经理和财务经理交付的

7、其他工作。四、成本会计岗位的责任(1)、工作单位名称：成本会计(二)，直接上级：财务负责人(部长)(三)、本业：成本计算(四)、直接责任：(1)成本计算资料的收集(材料、人工、工时、费用)(二)收集和审查各部门的相关报告(三)固定资产管理和相关证明书的填写(4)费用项目管理和相关证明书的填写(5)每月成本计算、相关证明书的填写和成本资料的装订(六)写会计报告(7)跟踪成本计算相关环节数据处理(八)完成其他日常相关会计工作五、材料会计岗位的责任(1)、职场名称：材料会计(二)、直接上级：财务负责人(部长)(三)、本业：应付帐款管理、材料计算(四)、直接责任：1、把材料放入仓库讨论，领取收据。2

8、.材料收入记账。3、每月结算和供应商。4、月底和仓库、采购退房，确保数据准确无误5 .确保库存信息的准确、及时6、采购部的供应商支付计划立即整理向上级提交的审批7 .财务负责人提交的其他工作。六、应收会计岗位的职责(1)、职场名称：应收账款会计(二)、直接上级：财务负责人(部长)(三)、本业：追收应收款、核对营业账户交易帐户、装订发票、登记、保管空白单据(四)、直接责任：1、领取仓库发票到销售中心2 .领取送货传票，登记记帐3、每天早上9点领取和检查昨天的货物4、用发货单记入销售帐户。 (97、朋友、手牌三套)5、对帐单、制作报告书：每月5日前制作对帐单、计算机年龄调查报告、销售月报告书6、发

9、票保管、发票整理、装订、存档保管7 .审查收款发票，监视收款情况。8 .协助征收收据9 .财务负责人提交的其他有关事务七、出纳岗位的责任(1)、单位名称：出纳(二)、直接上级：财务负责人(部长)(三)、本业：日常支付、银行结算、资金筹措、银行信用手续(四)、直接责任：(一)认真实行现金管理制度(2)处理现金领取和银行结算业务，货款必须立即存入银行，不能挪用现金和“白名单”、“不能发行”、“卡拉票据”。(3)所有结算业务(包括银行存款、现金)必须根据财务规定和支出范围、内容、标准进行处理，不得虚假、埋伏，日清月结、帐目清楚，现金银行存款计算机的分录必须每日、笔录(四)管理公司财务章复盖的所有证明

10、书和有价证券(五)协助有关部门积极追究货款和负债，加快资金回收和周转使用(六)坚持决算原则，必须编制下列三条： 2维护采购销售双方的正当权益，3家银行不进行垫款(七)协助主管会计办理贷款手续，澄清记录(八)建立健全现金出纳的各种帐簿，严格审查现金领取过程(9)严格支票管理制度，制定支票使用手续，使用支票需要财务管理员签字。八、财务事务员的职务(1)、单位名称：事务员(二)、直接上级：财务经理(三)、本业：清算单据初审、内部文件收发、会计文件管理(四)、直接责任：1、财务文件、帐簿的印刷报告、财务制度、规定和通知的收发、财务例会等会议轮廓处理的工作2、财务管理制度、会计核算制度、会计证明书、帐簿

11、、报告书的归档、保管，借用的工作3 .协助主管会计开展其他事务工作4 .代表财务部向公司内、公司外联系工作5、完成财务管理者、主管会计提交的其他工作。 提出改进问题和工作的措施九、担任税务会计职务(1)、职场名称：税务会计(二)、直接上级：财务负责人(部长)(三)、本业：开具发票，申报，办理所有关税事项(四)、直接责任：1 .负责账单的购买、填写、注销，把账单资料汇总后进行版税。2 .输入当月发票，对应仓库发票产品详细情况，提交成本会计。3 .扣除认证数据的输入，月末进行进口发票的后台认证。4 .填写相关帐户的会计证明。5 .计算各种税金，填写纳税申报单申报纳税。6 .立即向主管传达税务信息和

12、资料。7 .负责“免除、抵消、退税”的税务管理系统，办理出口退税申报、退税申报事项。第七条财务组织所属关系：1、财务经理：在行政接受社长指导的财务结果和业务上由董事会(局)负责。 在经营管理、企业管理方面为社长和董事长做好参谋，为了改革上市承担改革企划责任，对整个经营过程及其结果、财务收支、预算进行综合管理和监督。2、财务负责人：财务管理和会计核算由财务管理者负责，财务结果首先接受财务管理者的检查、指导和管理。 日常业务检查负责总账、报告书、分析的部下的工作，处理日常的财务事务。3、财务一般会计：属于财务主管会计管理，按财务会制度和岗位责任细目分工，处理各岗位的工作。第八条各级财务人员的任意豁

13、免权以下职务人员由董事长、社长、财务会计分别决定免除，企业人事部发出了免除通知财务经理由董事会决定任免，社长发行任免通知的社长有其自由的建议权主管会计、仓库主管由总经理决定任免，社长发行任免通知的财务管理者对其任意豁免拥有提名、审查、录用的提案权一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，社长发行任免通知的主管会计对该任免有提名、审查、录用提案权第九条对各级财务人员的审评权1、企业会计部经理、副社长、经理助理的职务和工作情况由控股会计部和本企业社长分别组织评价的日常业务的奖惩由本公司社长决定实施，但社长可以随时修改其错误的奖惩，重大的奖惩需要由董事会或会长决定2、控股公司其他财务人员的职务和工作情况

14、由控股公司的财务管理者评价的日常工作奖惩可由控股财务经理决定实施，重大奖惩由总经理决定。3、企业其他财务人员的职务和工作情况由本企业和控股财务部共同评价的日常工作奖励处罚由本公司财务经理根据有关规定决定实施，重大奖励处罚由本公司社长决定，总经理可以随时修改各级财务人员的错误奖励处罚。4、除履行财务部门的基本职能外，还必须指导、监督、检查各控股企业的财务管理工作，定期组织财务人员，分割人格质量、专业技能、业务流程的培训。5 .对上述各级财务人员的评价，由企业总经理、人事部和财务部共同评价，进行评价和训练。第三章财务计划管理计划管理是企业管理活动的重要组成部分，是保证控股公司灵活高效运营的重要手段

15、，经营计划和财务收支计划是计划管理的核心部分，控股公司和子公司必须加强财务计划管理。控股公司和子公司制定的财务计划主要有年度财务预算和每月财务计划。第十条年度财务预算的编制1、控股公司和子公司应当根据该年度的经营计划和工作计划和上一年度财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。2、年度财务预算内容：制定方案和时间。 控股公司在编制年度财务预算时，要保持稳健谨慎的态度，着力拿出收入，节省一些收支平衡，努力降低经营风险、财务风险。 可以把几个大规模的投资项目排在计划外的单列，但是必须在实行融资计划后再进行。第十一条制定每月计划根据上个月的经营状况和上个月计划的执行情况进行综合分析，根据年度经营计划和财务预算编制当月的计划。1、每月的计划包括以下项目资金收支计划材料(物品)采购计划材料(物品)引线计划。2、每月制定计划的程序企业资金计划是本企业财务制定的方案，经本企业总经理审查同意后，当月3日前送到控股会计部，控股会计部和资金会计部审查后，授权常务副社长执行，复制社长申报的控股资金收支计划，由控股财务经理和资金经理共同制定计划企业的材料物品采购计划，由采购员根据本月的生产计划和库存状况制定当月的采购