《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》课件

1、0109，201306130907，1，行政事业单位资产清查报告和基础表填制说明，0109，201306130907，行政事业单位报告和基础表填制说明，0109，201306130907，一般要求编制范围：行政事业单位资产清查报告和基础表填制说明，包括各级各类行政单位和社会团体非营利组织、社会团体和其他单位与财政部门共同支付和分配资金实行会计制度。0109，201306130907，一般要求，编制内容符合全面清查的要求，包括行政事业单位资产和财务的综合情况，编制口径与单位决算相衔接、相协调。编制流程本套行政事业单位资产清查报告包括基础资产清查报告和报表两部分。纳入独立核算范围的行政事业单位资产

2、清查，应逐户编制本套行政事业单位资产清查报告。0109，201306130907，一般要求，编制流程：行政事业单位录入固定资产和土地资产卡片，形成基础数据库，部分信息自动导入资产清查基础表；行政事业单位纳入行政事业单位资产清查基本表；行政事业单位完成资产清查的基本形式后，自动生成资产清查报告；根据财务管理关系或预算管理水平，行政事业单位资产清查数据应逐级汇总上报。0109、201306130907、一般要求和其他要求：行政事业单位应结合年度决算编制工作，对所有资产和资料进行清点，并按照会计制度和有关财务规定进行处理后如实上报。在涉及基本建设项目的资产清查过程中，行政事业单位应当按照基本建设财务

3、管理的有关规定进行处理。正式上报的行政事业单位资产清查报告及相关数据用A3纸打印装订。0109，201306130907，资产清查报告封面编制说明，根据实际情况如实完整填写单位名称：填写单位全称并加盖公章。提交日期：指公司的实际提交日期。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码均根据本单位实际情况如实完整上报。组织机构代码：指各级技术监督部门颁发的单位代码证书中规定的9位数字代码。尚未收到组织机构代码的单位应主动联系当地技术监督部门办理发放手续。0109，201306130907，资产清查报告封面的编制说明，财务预算编码：指公司在财务预算部门的编码。中央一级预算单位按照财政

4、部编制的三位数代码编制，二级单位为六位数代码，前三个单位填写一级预算单位的代码，后三个单位由主管部门自行编制。地方政府可参照上述方法编制预算单位代码。对于已经实施部门预算的地方和部门，代码应与部门预算代码一致。单位位置：指单位的实际位置，根据中华人民共和国行政区划代码国家标准(GB/T2260-2002)填写。0109，201306130907，资产清查报告封面编制说明，成员：由“成员”和“部门标识码”两部分组成，用9位数字表示。具体填充方法如下：中央单元：杉木机构行业分类：按照国家标准国家经济行业分类代码(GB/T4754-2002)填写，各单位在填写时应尽量选择最详细的一级分类代码。单位的

5、基本性质：根据单位的性质和资金管理的特点和类型，按照列出的11种类型选择并填写清单。0109，201306130907，资产清查报告封面的编制说明，财务隶属关系：选择按照三个列出的隶属关系填写清单，向同级财政部门申报资金，下一级单位审批资金的单位为一级单位；从上级单位接收资金并将资金分配给下级单位的单位是二级单位；向同级财政部门或上级单位接收经费，没有下级经费单位的，为基层单位。预算管理级别：根据公司预算的分级管理级别选择填写。0109，201306130907，行政机构报告和基本表格的报告说明，行政机构资产清查报告系统：固定资产卡片行政机构基本表格行政机构报告，0109，2013061309

6、07，行政机构资产卡片的报告说明，固定资产和土地卡片的分类：土地、房屋和建筑物、一般设备、特殊设备、运输设备，0109，201306130907，行政机构资产卡片的填写说明，电气设备体育器材、图书、文物、展品、家具和用具等类别，0109，201306130907，行政事业单位资产卡片填写说明。 固定资产和库存收益资产卡需要单独输入。资产分类编码：根据GB/T 1488594固定资产分类编码的编码选项，各单位选择填写列表。卡德诺。根据资产编号填写。每个单位的。资产名称：根据土地的实际名称填写。0109、201306130907、行政事业单位资产卡片填制说明及填制表格：根据“单项固定资产”、“计入

7、无形资产”、“计入建筑物”、“不入账”选择填制。(注：行政单位不包括无形资产)土地面积：按实际土地面积填写。其中：土地证面积：按土地证面积填写。购置日期：根据资产转移的具体时间填写清单。土地来源：根据“分配”、“转让”和“其他”选项填写清单。地点：根据土地的具体地址填写清单。0109，201306130907，行政事业单位资产卡片填写说明，管理部门：根据实际土地管理部门填写。所有权性质：根据“国有”和“集体”选择填写清单。产权表：根据你是否拥有土地产权填写清单。权属证书：如果“产权表”选择“是”，应填写权属证书的所有人、签发时间和证书编号。0109，201306130907，行政事业单位资产卡

8、片填写说明，使用方向：反映资产的实际使用方向，需要填写“自用”和“含：物流”；“租赁”；“借”；“闲置”；“其他”。填写“租赁”和“出借”时，还应填写对方单位的名称、电话号码和联系人。注：自用、租赁、出借、闲置，其他=土地面积，自用=物流。卡片金额：填写“原值”，如果选择“折旧计提”，则填写“累计折旧”，系统自动计算生成“净值”。使用状态：选择“使用中”、“未使用”、“不必要”、“已销毁且无法使用”和“其他”填写该栏。累计使用寿命：根据资产的实际使用寿命填写清单，四舍五入至最接近的整数。累计使用寿命小于或等于采集日期至灌装日期。0109，201306130907，行政事业单位房屋及构筑物资产卡

9、片填写注意事项，该卡片记录了单位占用房屋及构筑物的相关信息。固定资产和库存收益资产卡需要单独输入。资产分类c计量单位：根据资产的计量单位填写。0109，201306130907，行政事业单位资产卡片填写说明，竣工日期：根据建筑物竣工日期填写。位置：根据资产的具体地址填写列表。获取方式：根据获取资产的实际方式填写。购置日期：根据资产转移的具体时间填写清单。投入使用日期：根据资产实际投入使用日期填写。建筑结构：选择“钢结构”、“钢-混凝土结构”、“砖-混凝土”、“砖-木”和“其他”。0109，201306130907，行政事业单位资产卡片填写说明，建筑面积：需要填写“建筑面积”和“其中：单位成本面

10、积”;“计算机房面积”；“会议室区域”；“车库区域”；“餐厅区域”；“配电室面积”。注：机房面积、会议室面积、车库面积、餐厅面积、配电室面积=单位成本面积。使用面积：根据实际使用面积填写清单。地下面积：应填写“地下建筑面积”和“地下使用面积”。注：地下建筑面积=地下使用面积。0109，201306130907，行政机构资产卡片填写说明，服务状态：选择“使用中”、“未使用”、“不必要”、“在危险建筑物中不可用”和“其他”。使用方向：反映资产的实际使用方向，需要填写“自用”和“含：物流”；“租赁”；“借”；“闲置”；“其他”。填写“租赁”和“出借”时，还应填写对方单位的名称、电话号码和联系人。注：

11、自用、租赁、出借、闲置，其他=建筑面积，自用=物流。0109，201306130907，行政事业单位资产卡片填写说明，管理部门：根据资产实际管理部门填写。产权表：根据你是否拥有土地产权填写清单。权属证书：如果“产权表”选择“是”，应填写权属证书的所有人、签发时间和证书编号。折旧状态：从“折旧计提”和“无折旧计提”中选择。卡片金额：填写“原值”，如果选择“折旧计提”，则填写“累计折旧”，系统自动计算生成“净值”。注：净值=原值-累计折旧。累计使用寿命：根据资产的实际使用寿命填写清单，四舍五入至最接近的整数。累计使用寿命小于或等于采集日期至灌装日期。0109，201306130907，行政机构资产

12、卡片填写说明，通用设备；特种设备；电气设备；电子产品和通信设备；仪器仪表、标准计量器具、计量工具和衡器；艺术和运动器材。这种类型的报告卡基本相同：这种类型的卡记录公司拥有和使用这种类型设备的信息。固定资产和库存收益资产卡需要单独输入。资产分类编码：根据GB/T 1488594固定资产分类编码的编码选项，各单位选择填写列表。卡德诺。根据资产编号填写。每个单位的。资产名称：根据资产的实际名称填写。规格型号：根据通用设备的规格型号填写清单。计量单位：根据资产的计量单位填写。0109，201306130907，行政机构资产卡片填写说明，使用状态：选择“使用中”、“未使用”、“不必要”、“已销毁无法使用

13、”和“其他”。使用方向：反映资产的实际使用方向，需要填写“自用”、“包括：物流”、“租赁”、“出借”、“闲置”和“其他”。填写“租赁”和“出借”时，还应填写对方单位的名称、电话号码和联系人。折旧状态：从“折旧计提”和“无折旧计提”中选择。卡片金额：填写“原值”，如果选择“折旧计提”，则填写“累计折旧”，系统自动计算生成“净值”。净值=原值-累计折旧。累计使用寿命：根据资产的实际使用寿命填写清单，四舍五入至最接近的整数。累计使用寿命小于或等于采集日期至灌装日期。这种设备按单个单位列出，同一部分可以分批复制。、0109、201306130907行政事业单位、图书、文物、展品资产卡片填写说明该卡片记

14、录了本单位占有和使用的图书、文物、展品的相关信息。固定资产和库存收益资产卡需要单独输入。资产分类编码：根据GB/T 1488594固定资产分类编码的编码选项，各单位选择填写列表。卡德诺。根据资产编号填写。公司的。资产名称：根据资产的实际名称填写。规格型号：根据图书、文物、展品的规格型号填写清单。0109，201306130907，行政机构资产卡片填写说明，使用状态：选择“使用中”、“未使用”、“不必要”、“已销毁无法使用”和“其他”。使用方向：反映资产的实际使用方向，需要填写“自用”、“包括：物流”、“租赁”、“出借”、“闲置”和“其他”。填写“租赁”和“出借”时，还应填写对方单位的名称、电话

15、号码和联系人。卡片金额：填写“原值”，如果选择“折旧计提”，则填写“累计折旧”，系统自动计算生成“净值”。注：净值=原值-累计折旧。累计使用寿命：根据资产的实际使用寿命填写清单，四舍五入至最接近的整数。累计使用寿命小于或等于采集日期至灌装日期。0109，201306130907，行政事业单位资产卡片填写说明，家具用具及其他类型卡片记录本单位占用的家具用具及其他类型资产的相关信息。固定资产和库存收益资产卡需要单独输入。资产分类编码：根据GB/T 1488594固定资产分类编码的编码选项，各单位选择填写列表。卡德诺。根据资产编号填写。公司的。资产名称：根据资产的实际名称填写。0109，201306

16、130907，行政机构资产卡片填写说明，使用状态：选择“使用中”、“未使用”、“不必要”、“已销毁无法使用”和“其他”。使用方向：反映资产的实际使用方向，需要填写“自用”、“包括：物流”、“租赁”、“出借”、“闲置”和“其他”。填写“租赁”和“出借”时，还应填写对方单位的名称、电话号码和联系人。折旧状态：从“折旧计提”和“无折旧计提”中选择。卡片金额：填写“原值”，如果选择“折旧计提”，则填写“累计折旧”，系统自动计算生成“净值”。注：净值=原值-累计折旧。累计使用寿命：根据资产的实际使用寿命填写清单，四舍五入至最接近的整数。累计使用寿命小于或等于采集日期至灌装日期。，0109，201306130907，行政单位资产清查基础表编制说明，行政单位基础表体系(共12类36表):行政单位资产负债清查表(财政清算行基础01表)，行政单位人员组织表(财政清算行基础02表)，行政单位资产清查损益表(财政清算行基础03表)，行政单位资产租赁出借表(财政清算行基础04表)， 行政单位证券清单(财政清算行基05表)、000 201306130907、行政单位资产清单基础表编制说明、行政单位暂付款清单(表06)、行政单位暂存款清单(表07)