《汇款与托收》PPT课件

1、第二章汇款和收款，第一节汇款方式和收款第二节信用证，2.1汇款方式，第一，汇款方式的基本概念定义了汇款，也称为汇款，是银行根据汇款人的申请以一定方式(电汇、汇款、汇款)将付款传递给收款人的结算方式。汇款手续简单，银行手续费少，成为国际贸易和非贸易结算的重要支付手段。2.1汇款方法、1、汇款方法的基本概念交易方(1)汇款方法与4方基本交易方相关：汇款方、收款人、汇款行、汇款行、汇款行。2.1汇款方法、1、汇款方法的基本概念交易方(2)汇款方(Remitter)是付款人。在贸易结算中通常是进口商或其他经贸交流的债务人。Payee or Beneficiary(收款人)；在贸易结算方面，通常是出口商

2、或其它经贸交流的债权人。2.1汇款方法，1，汇款方法的基本概念当事人(3)导出银行(Remitting Bank)是受汇款人委托汇款的银行，通常是具有进口商或其他经贸交流债务人的银行。兑换银行，也称为兑换银行，是在出口商或其他经贸交易中，受债权人的委托，在出口商的委托下汇款的银行。2.1汇款方法，2，汇款方法的分类(1)汇款所用的付款工具，主要是电汇、汇款、汇款3种汇款(2)汇款资金流，包括汇款和汇款、2.1汇款方法，第三，定义具体方法和流程(a)定义电汇的电汇(a)，2.1汇款方法，3，具体方法定义和流程(a)电汇流程图及其说明是单据部分，2.1汇款方法，3，具体方法定义和流程(b)汇款人定

3、义汇款人(Mail Transfer，M/T)根据汇款人的申请，2.1汇款方法，3，具体方法定义和流程(2)汇入流程图及其说明是单据部分，2.1汇款方法，3，具体方法定义和流程(2)汇入定义汇入方(D/D)根据汇入方的申请，银行(汇入行)将自己的帐户、2.1汇款方法、3、定义具体方法和流程(3)汇款流程图和说明参考单据部分、2.1汇款方法电汇、汇入、汇入三种汇款方法比较、2.1汇款方法、3、定义具体方法和流程(4)导出汇款和定义汇款导入导出汇款(ouuremittance import line(汇款导入行)接受汇款行汇款以向指定收款人支付特定金额的汇款、汇入或汇入方法。2.2收款，收款通常称

4、为未授权收款，是指将出口商(债权人)发行的汇票(附或不附)转让给所在地银行，进口商(债务人)所在地的代理银行向进口商(债务人)收取货款的结算方式。收款包括基于事务处理项的收单方和非事务处理项的票据收款。，2.2委托，第一，收款的主要当事人贸易双方委托人(Principal)也是汇票的发行人(Drawer)，委托所在地银行收取货款的人通常是出口商。受票人(Drawee)也是汇票的付款人，代表必须取代图说提示文件，承担付款或承兑赎价的人，通常是进口商。2.2委托，第一，收款主要当事人相关银行收款银行(Remitting Bank)，也是指接受客户委托，由自己进口处代理银行代收的银行。提货银行，接收

5、行委托处理收款业务，直接通知付款人单据，并代为开单的进口来源银行。通常是收款行的代理行。指接受窗口或提货行委托，直接向付款人请求单据并代收货款的进口地银行的催函。2.2收款，2，收款流程图和说明是脚本部分，2.2收款，3，收款国际规则后续活动业务当前的国际规则主要是urc5220。Urc5220发表国际商会银行委员会，1996年1月1日起正式实施。2.2收款、统一单一收款规则由右：一般规则和定义等基本框架组成的第26段组成。收款的形式和结构；暗示的形式；义务和责任支付利息、手续费和费用；其他条款。2.2收款，4，收款的种类取决于商业单据(即发票、运输单据等)是否附着，收款方法主要分为光票收款和

6、记录片收款两类。2.2收款额，4，按收款类型列出的汇票收款票据收款(Clean Collection)是一种收款方法，它仅通过金融单据(如汇票、本票、支票等类似功能的票据)通知付款人付款，而无需任何商业单据。光票收款一般适用于货款的应付、样品费、进口赔偿金等金额较小费用的结算，票据的支付期通常是即期。2.2收款额，4，按收款类型列出的收款额收款额收款额(Documentary Collection)是将商业单据附加到财务单据或通知商业单据接受和(或)付款以节省印花税的收款方法。根据收单条件，收款方法可以细分为接受和付款。2.2收款额，4，收款类型，收款收据(单据代理会计，DA)是收款人或提示行

7、(如果有)是付款人完成票据承兑(承兑实施)的唯一付款条件，必须作为承兑或提示行履行收款指示中应承担的责任开单(DP)是指开单行或提示行(如果有)，需要付款人进行实际付款，这是同意开单的唯一条件。2.3跟单信用证，跟单信用证的基本概念2跟单信用证当事人3跟单信用证类型4个证据和修改，2.3.1跟单信用证的基本概念，1、跟单信用证的定义是根据UCP500的解释，跟单信用证意味着合同，无论其名称或说明，银行(发证银行)是客户(发证申请人)或者(2)授权其他银行支付，或者接受并支付该票据。(三)授权其他银行协商。其定义的本质是信用证承诺按银行的条件付款的一种保证。2.3.1跟单信用证的基本概念，第二，

8、跟单信用证的内容(1) (a)基本要素的基本要素一般包括信用证的性质和编号；通知行名和地址。受益人姓名和地址；有效期和到期地点；发行额；运输条件(最晚安装期限等)；付款方法和期限。(b)单据条款单据条件列出了所需单据的名称、份数和特定要求，通常包括发票。装箱单保险单(如CIF价格条款)；运输文件质量和质量证书；产经证等其他文件。2.3.1记录片信用的基本概念，第二，记录片信用的内容(2) (3)项目说明项目说明说明一般包括商品名称。单价；单价。数量；数量。金额价格条件包装指示等。(4)银行间指示银行间指示通常包括费用条件。最晚发票期限；订单条款；银行担保条款：发行银行对议付银行的指导；遵循的国

9、际规则。2.3.1跟单信用的基本概念，3，跟单信用的特征，跟单信用是一种银行信用信用信用信用信用是一种完整的单据交易，2.3.1跟单信用的基本概念，4，跟单信用的作用，因为支付担保银行将自己的信用作为贸易双方结算的基础，商业信用和银行信用的信用是国际贸易中广泛采用的支付方法(二)提供融资手段(特别是信用证)，2.3.1跟单信用证的基本概念，5、跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例为49个，其基本框架为右：1一般和正义等；2信用证的形式和通知；3义务和责任；4文件5其他规定；6可转让信用证；7贷款转让。2.3.2跟单信用方(a)、发行银行(Issuing Bank)发行银行有三个责任。首先，审阅

10、文档，并确保文档中包含的信息与文档相匹配。第二，如果文件包含有效的不一致，按照UCP500第14条的规定发出不一致通知。第三，履行最终付款责任：即期付款、延期付款、承兑或协商的四种保证。2.3.2跟单信用方(2)、受益人(Beneficiary)受益方一般是指出口商，责任为3。第一，受到销售合同的限制，及时准备货物。第二，正确的订单，立即协商账单。第三，如果文件被发行银行拒绝，除发行银行或担保银行协商外，必须履行协商银行的偿还要求。文件由发行银行代为保管的期间，风险由受益人承担。2.3.2跟单信用证当事人(3)、开证申请人(Applicant)是指与受益人签订贸易合同的进口商，是向银行开立信用

11、证的申请对象。但是，在“双名信用证”中(即，开立银行以自己的名义自愿向受益人开立信用证)，申请人的作用没有打开。责任有三个。申请许可证；提供支付担保发行银行使用其他服务履行申请人的指示，其风险由发行申请人承担。2.3.2跟单信用证当事人(4)、回购银行(Confirming Bank)是指应开证行邀请后同意在信用证上添加跟单汇票的银行。回购银行的责任是2。第一，担保银行可以选择是否接受注册申请。第二，在担保银行确认对指定信用证的求证后，受益人提交单据符合信用证的条件，应承担第一、最后的支付责任。2.3.2跟单信用证当事人(5)、通知银行(Advising Bank)表示，必须开立银行托运，以将

12、该信用证通知指定受益人的银行。通知行的责任是2。第一，合理仔细地审查通知的信用证的表面真实性(即确认电on L/C的密送和字母L/C的密封)。第二，通知受益人。2.3.2跟单信用方(6)，协商银行(Negotiating Bank)是想根据信用证项购买汇票或单据的银行。谈判行的责任有三个。第一，审查文件，支付价格。第二，如果发行银行拒绝单据，或者发行银行因破产而不能支付，则协商银行对受益人具有偿付请求权。第三，谈判银行自行选择自己购买的文件，并承担其风险。，2.3.2跟单信用证当事人(7)、支付银行是在信用证上注明发行银行必须履行支付责任的银行，通常是发行银行本身或发行银行的代理行。付款行的责

13、任有两种：第一，负责审查文件，及时付款。第二，作为发行银行付款代理的付款行同样不具有追索权，可以根据代理协议向发行银行请求退款。2.3.2跟单信用证当事人(8)、还款银行(Reimbursing Bank)是指按照发行银行的指示或批准向信用证指定银行执行支付的银行，通常是发行银行的账户行。付款行不负责审查，仅根据与签发银行的合同执行简单的付款行为。2.3.3跟单信用证的类型，1，可撤销和不可撤销信用证可撤销信用证(Revocable LC)是指信用证开立后，在信用证开立后提前通知，或在不经受益人和有关人士同意的情况下，随时取消或修改的信用证的权利。因此，可撤销信用证开立银行不承诺对受益人进行首次付款。不可撤销信用证(Irrevocable LC)是指，在信用证签发后的有效期内，未经有关各方明确同意(如开证行、受益人、申请人、担保银行(如果有)，开证行不能单方取消或修改信用证。2.3.3跟单信用证类型，一、可撤销信用证和不可撤销信用证附件可撤销信用证的一般措词1 this credit is subject to cancellation or amend ment at anytime without prior notice to you 2we