金蝶EAS资金管理解决方案(售前)

1、集沙成堆 成就未来 -集团资金管理解决方案,EAS产品市场部,提 纲,集团资金管理概述 发展环境 管理模式 发展趋势 集团资金管理解决方案 设计思想 系统功能 业务流程 典型业务 系统部署 解决方案特点和应用价值 集团资金案例介绍,提 纲,集团资金管理概述 发展环境 管理模式 发展趋势 集团资金管理解决方案 设计思想 系统功能 业务流程 典型业务 系统部署 解决方案特点和应用价值 集团资金案例介绍,企业集团资金管理状况,面临挑战,管理状况,可能发生违规付款行为,资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制,筹资 投资,资金集中管理,调剂,子公司的筹资、投资决策不规范,存在重大的财务风险,

2、子公司多头开户、资金紧张和资金冗余现象并存,资金难以调拨、分配、归集 子公司之间交易时资金的 体外循环，财务费用大,集团整体资金利用效率差 资金闲散，不能发挥整体效应,监控,资金的存量、流量、流向, 信息失真、滞后，信息管理成本高,家底不清、资金管理薄弱,信息,资金管理外部环境,政府、政策,明确支持企业做大做强，实行企业走出去的战略，支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等；,商业银行,为集团企业提供了进行资金集中结算、统一管理的账户和资金结算的服务，譬如为集团企业在商业银行建立集团账户、母子账户、一户多名(虚拟账户)等账户模式，并实时支持调拨、分配、归集；提供银企直联等接口；,

3、企业集团,国有特大型企业集团、发达地区的企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制，并模索出适应我国企业资金集中管理的模式,资金集中管理应对策略,统一账户，监控资金，防止违规； 统一计划和控制，掌握资金流量、流向； 统一内部结算，减少资金体外循环； 统一筹资，增强整体信用度； 统一投资，防止财务风险； 核算资金占有成本，提高资金使用效率； 统一集团票据管理，全面掌握未来资金。,集团组织及资金管理职能,集团企业 （财务总部）,结算 中心,财务 公司,下属机构（分子公司、成员单位、 客户）,分析、决策、控制预算、授信,账户、结算、信贷、投资、票据,业务主体 （执行）,决策 （制度）,管理平台 （通道）

4、,业务主体 （执行）,资金管理模式分类1,1报帐中心模式 ：资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母公司的财务部。集团母公司通过报帐中心，解决统一报帐、统一收支的问题。 报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种形式。 统收统支的情况下，集团成员企业（分支机构）不单独设立账号，所有现金收入都必须集中到集团总部的财务部门，一切现金支出都由母公司财务部门来执行，现金支出的批准权高度集中。 拨付备用金是指集团总部按照一定的期限拨给成员企业一定数额的现金，备其使用。 统收统支和拨付备用金均属高度集权的资金管理模式，适用于集团总部管理同城或相距不远的非独立核算的分支机构,依据资金控制的集权与分权的程

5、度来划分，企业集团资金管理和控制大致可分为以下三种模式：,2结算中心和内部银行模式 结算中心通常设在集团母公司财务部门内，是一个独立运行的职能机构，进行集团统一结算业务，主要服务于企业集团的整利益体和长远利益。 主要职能 （1）集中管理各成员公司的现金收入； （2）核定各成员公司日常备用的现金余额； （3）统一拨付各成员公司因业务需要而必备的货币资金 （4）统一对外筹措资金 （5）办理往来结算,及相关的利息成本或利息收入。 基本特征 （1）成员单位有自己的财务部门和账号（通常是次级帐号），实行独立核算，拥有一定的现金决策权； （2）集团总部对各成员单位的现金实施统一结算，以减少资金沉淀，提高资

6、金周转效率，节约资金成本； （3）各成员公司根据结算中心确定的最高现金存额,将每日剩余的现金转入结算中心设立的专门帐户； （4）结算中心对各成员公司提出的申请有两种管理方式可供选择：一是逐项审批制，二是超权限审批制； （5）集团总部制定现金管理的各项规定，结算中心根据这些规定监控各成员公司的现金缴纳与支用； （6）各成员单位不直接对外举债，必须由结算中心统一对外办理。 采取这种模式并不意味着将成员企业的全部资金都集中到集团总部的资金总库，而是关于资金动员、资金流动和投资融资等决策过程的集中化。,资金管理模式分类2,内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母子公司是一种借贷关系

7、，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。 内部银行的三种模式 （1）高度集中模式主要适用于成员单位地理位置集中，各子公司之间关系密切，管理水平比较高；（2）相对集中模式主要适用于各子公司在经营上有较大差异的特大型企业集团； （3）松散型模式仅在内部银行开立结算帐户，存放结算准备金，以保证集团内部结算的顺利进行。 主要职能 （1）设立内部结算帐户，办理集团内部往来结算。每个成员公司都必须在内部银行开设帐户； （2）发行内部支票和货币，在各成员公司之间使用； （3）发放内部贷款； （4）统一筹措资金。各成员公司无权对外融资. （5）制定结算制度。统一制定结算方式、结

8、算时间，规范结算行为。 运作特点 （1）集团各成员之间的现金收付和结算事项通过内部银行统一办理，不直接对外进行现金结算； （2）各成员公司在内部银行开立存款帐户和贷款帐户，实行存贷分户管理，具有明显的收支两条线 （3）各成员公司在财务上拥有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用； （4）实行银行化管理。内部银行本身也建立贷款责任制，实行银行化管理。 结算中心和内部银行都不是独立法人，二者都不是完全市场化的资金管理方式，因此，两者属于一种控制模式，即相对集中模式。,资金管理模式分类3,3财务公司模式 财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押放款以外，还包括外汇交易、联合贷款、

9、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等业务。 一般来讲，财务公司大多是在企业集团发展到一定水平后，由政府监管机构批准，并作为集团的子公司而设立的，因此，它还担负着集团的理财任务。 主要职能 （1）通过在企业集团内部进行转帐、结算来加速资金周转； （2）通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销等方面的问题； （3）运用同业拆借、外汇及有价证券交易、发行债券或股票等手段； （4）利用集团内部暂时闲置的资金进行短期投资，增加剩余资金的投资收益； （5）通过对集团其他成员公司提供担保、资信调查、信息等服务。 基本特征 （1）一个独立的法人企业，它与集体其他成员企业的关系是一种等价交换

10、的市场竞争关系； （2）是经营部分银行业务的非银行金融机构，因此，它行使银行的部分职能； （3）不仅承担整个集团的资金募集、资金供应和投资功能，为集团下属公司寻找项目资金的使命； （4）集团总部对各子公司的资金控制通过财务公司来进行，即由财务公司对集团成员公司进行专门约束，而且这种约束是建立在各自具有独立经济利益的基础上。 由此可见，企业集团设立财务公司，是将一种完全市场化的企业与企业或银企关系引入到企业集团的资金管理中。在这种模式下，集团成员公司具有完全独立的财权，可以对资金的使用行使决策权，,资金管理模式分类4,资金管理模式总结,拔付备用金,总部按照一定期限给成员企业一定金额的现金，备其使

11、用。 收入集中，成员企业对拨付的备用金行使决策权。,统收统支,现金管理高度集中、一切现金收付活动集中在集团财务部。 现金的支付批准权高度集中。,内部银行,是集团将银企关系引入到集团管理中，加强集团内部结算处理； 母子公司是借贷关系。,结算中心,集团统一拨付并监管成员企业现金支出、收入、统一对外筹资并办理结算。 结算中心的典型应用模式主要有：账户分散模式、收支两条线模式、账户集中模式,财务公司,承担集团资金筹资、资金供应、投资等职能，具有法人资格的非银行金融机构； 成员企业具有相对独立的财权。,典型应用模式-账户分散管理模式,集团结算中心,子公司在商业银行账户,集团下属各子公司,付款申请单,按预

12、算审批,支付,收款,收款通知,区域结算中心 （审核会计）,付款申请单,审核后盖章,付款申请单,各子公司在商业银行的现有账户不变，保持现有的会计核算流程不变； 各子公司在集团结算中心进行内部开户，各账户对应银行的账户； 结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批； 区域结算中心（审核会计）在子公司所在地进行审批单据和支付票据的核对、盖章； 实时掌握了集团资金的流量、流向，存量； 通过集团管理措施，在一定程度上对集团资金的使用进行了监控；,业务说明：,应用价值：,典型应用模式-收支两条线管理模式1,子公司收款账户,集团下属各子公司,付款申请,收款,自动归集,供应商账户,各子公司在商业银行开户开设收

13、款账户和付款账户； 各子公司收款账户资金归集到集团总账户； 集团根据资金计划将资金拨付到子公司的付款账户，子公司进行实际付款；,业务说明：,集团按计划拨付,集团结算中心,子公司付款账户,付款,客户账户,各子公司分别开设收付账户，实现比较容易。,实现条件：,能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。,达到效果：,典型应用模式-收支两条线管理模式2,子公司收款账户,集团下属各子公司,付款申请,收款,收款通知,供应商账户,各子公司在商业银行开户开设收款账户和付款账户； 各子公司收款账户资金只能由集团转入子公司的付款账户； 集团根据资金计划将资金拨付到子公司的付款账户，子公司进行实际付款；,业务

14、说明：,集团按照计划审批,集团结算中心,子公司付款账户,付款,客户账户,各子公司分别开设收付账户，实现比较容易。,实现条件：,能够快速切入实施，一定程度实现了资金的集中管理。,达到效果：,转款,典型应用模式-账户集中管理模式,集团账户和子公司子账户,集团下属各子公司,付款申请,收款通知,审批后电子付款,付款,供应商账户,银企直联,与银行协议集团在集团账户下为异地公司开设子账户； 通过集团账户能够掌握集团整体资金情况； 结算中心会计在资金计划内进行支付单据的审批，并进行子账户的电子支付；,业务说明：,集团结算中心,子公司为全资公司； 商业银行提供母子账户和集团支付模式。,实现条件：,能够快速切入

15、实施，一定程度实现了资金的集中管理。,达到效果：,企业集团资金发展趋势,集团总部能够实时监控各子资金分布和流动情况，防范资金风险； 减少各个公司资金占用量，提高资金周转率，提高资金收益； 在集团内能够合理调配资金，提高资金应用效益； 从集团总体角度合理安排债务结构、降低资金成本、减少财务费用； 对集团资金使用过程加强计划控制，对资金运用进行绩效考核； 促进资金管理的规范化、标准化管理。,统一计划、统一调度、集中控制、集中监管,提 纲,集团资金管理概述 发展环境 管理模式 发展趋势 集团资金管理解决方案 设计思想 系统功能 业务流程 典型业务 系统部署 解决方案特点和应用价值 集团资金案例介绍,

16、产品设计思想,资金管理主要管理企业资金的流动，是广义的现金，包括：库存现金、银行存款、有价证券和商业票据。借助EAS资金管理系统，建立资金集中管理和资金集中监控的平台，提高资金使用效率和使用效果，降低资金运作成本和风险。 资金管理与出纳管理、应收管理、应付管理、全面预算高度集成，构成企业的资金流入流出平台。 资金计划管理：提供与业务计划和绩效管理相联的资金计划管理 资金控制：提供与业务流程一体化处理的资金控制。 营运资金管理：提供从企业层面到集团层面连续、流畅的运营资金流管理 投融资管理：提供简单实用的投融资管理工具 资金决策工具：提供透析资金流量、流向、流速、存量的资金决策工具 查询分析工具

17、：提供丰富有效资金查询工具与分析报表 资金管理分8个模块：资金计划、资金结算、银企直联、票据管理、投资管理、融资管理、或有负债、资金监控。,资金计划,利息管理,融资管理,决策分析,资金结算,账户管理,票据管理,资金控制,手续费管理,或有负债,资金监控,现金管理,资产管理,销售/采购管理,决策部门,职能部门,产业单位,银企直联,资金管理框架,资金管理系统功能,利息管理：活期、定存、透支、贷款、委托贷款、罚息、手续费计算及调整；,凭证、账簿、报表及期末结账：凭证制作，账簿管理；资金报表及资金分析报表；,银企互联：银企直联平台；,对账管理：中心与银行对账、成员企业与中心对账。,银企直联,银行付款,交

18、易查询,余额查询,融资管理,企业定期,银行贷款,贷款利息,贷款报表,额度管理,资金管理系统功能,或有负债,保函,对外担保,或有负债 报表,资金结算,多结算中心,资金结算,利息管理,手续费管理,资金计划,计划调整,计划控制,计划编制,计划分析,票据管理,应收票据,应付票据,支票管理,进账单,信用证,其他银行 票据,投资管理,投资处理,投资收益,银行定期,企业贷款,减值准备,投资报表,定期利息,定期报表,资金监控,存款分析,融资分析,或有负债 分析,综合分析,预警分析,存款报表,与K/3集成,存款处理,企业委贷,风险管理,预算管理,商业银行,总集团,子公司,资金管理业务流程,管理问题,企业正常运营

19、需多少资金流量 ？ 集团企业统管资金如何筹划？ 投融资活动的资金流量？,管理策略,对资金按流向、按分类进行预测 在预测的基础上进行有效计划 汇总集团各公司资金计划得到集团资金计划,总集团,子公司,典型业务-编制资金计划,筹资活动资金,收支平衡表,筹资活动收款,计划,筹资活动付款,计划,投资活动资金,收支平衡表,投资活动收款,计划,投资活动付款,计划,经营活动资金,收支平衡表,经营活动收款,计划,经营活动付款,计划,公司间往来余,额,公司限额管理,政策,集团综合资金计,划,筹资计划,投资计划,资金计划,管理问题,如何及时了解下属企业资金流向？ 如何监控下属企业资金存量？ 如何监控集团企业资金存量

20、、流向？,管理策略,进行账户管理 规范结算流程,子公司领导审批,结算处理,银行接口,中心领导审批,子公司签内部单据,银行,试算平衡 日结 手续费结算 利息结算,典型业务-资金结算业务,账务处理,典型业务-对内结算,管理问题,如何及时了解下属企业资金到账信息？ 如何监控下属企业资金进账情况？ 如何管理下属企业的资金流入？,管理策略,进行账户管理 规范结算流程,内部转账支票回单,内部转账支票,内部转账支票,资金计划,记账,复核,(内部账户转账),内部转账支票,到账查询,成员单位,中心,成员单位,典型业务-对外结算,管理问题,如何及时了解下属企业付款信息？ 如何监控下属企业资金付款业务？ 如何管理下

21、属企业的资金流出？,管理策略,进行账户管理 实行资金计划管理 规范结算流程,成员单位,付款申请,审批办理,记帐,复核(支付),资金计划,银行转帐支付,到帐通知,$,银行,中心,客户,付款,银行转帐支付,记帐,复核,代收款通知单,管理问题,如何及时归集分散在各企业的零散资金？ 如何拨付下属企业业务经营所需资金？ 如何有效实行收支两条线管理？,管理策略,实行零散资金归集策略 按资金计划及时拨付下属企业资金 规范收支两条线管理,典型业务-资金划拨业务,成员企业,集团资金 管理部门,总账户,A公司收款账户,A公司付款账户,上划,下拨,银行收款通知,通知银行付款,通知结算中心付款,通知成员企业收款,银行

22、,典型业务-内部结算手续费,管理问题,实行资金集中结算后如何分摊结算手续费？ 如何用经济手段引导下属企业节约财务费用？,管理策略,对结算业务进行计费管理 对其它资金业务进行计费管理,典型业务-集团应收票据管理,票据管理支票,票据管理银行汇票、银行本票,票据管理商业承兑、银行承兑,典型业务-票据管理,典型业务-定期存款管理,典型业务-融资管理流程,典型业务-利息管理,1,2,3,4,5,活期利息,透支利息,定期利息,贷款利息,委托贷款利息,6,利率、费率调整,7,利息相关报表,处理透支利息计算业务,处理定期存款利息计算,处理贷款利息业务,处理委托贷款利息,处理各种利率和手续费率的调整,处理活期存

23、款利息计算业务；,提供活期、透支、定期、贷款、委贷、汇总利息表,典型业务-资金报表与分析,资金报表,资金分析,存款平均数表、贷款平均数表、现金平均数表 存贷对比表、存贷金额对比表 平均利率表、收息率表 到期预警表、愈期贷款表、贷款账龄分析表 ,存款汇总表、存款明细表、存款余额表、透支明细表 贷款汇总表、贷款明细表、贷款担保汇总表、贴现汇总表 结算量汇总表、结算量明细表、结算量日均余额表、日报表 对账单、余额对账单 ,提供各种时间跨度和内容形式的资金报表，支持对资金链运行状况的多角度分析。,银企之联业务场景,中国交通银行,中国农业银行,中国建设银行,招商银行,中国工商银行,中国银行,我们账户还有

24、多少钱?,电话都打爆了,银企直联业务流程,中国交通银行,中国农业银行,中国建设银行,招商银行,中国工商银行,中国银行,招商银行 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 中行（深圳）,银企直联,在线简单获取资金头寸 实时查询所有账户资金头寸 实时获取到账资金 实时提交付款申请 实时查询账户交易明细,典型业务-银企互联平台,可追溯交易历史留痕 可保障通讯数据加密 可信任交易数字签名 可控制数据存储加密,系统安全高,业务接口多样变化快,不同银行的数据格式不同 不同区域的通讯方式不同 不同版本的数据要求不同,银企互联平台 业务特点,支持统一管理，统一收支 支持子公司分散式管理，自行收支 支持按照交易

25、类型或额度的授权式管理,同一付款单，多次提交的疑单排查 同一付款单，不同银行支付的业务处理 付款业务要求有银行的确认信息回馈 收款业务要求能够周期从银行获取,应用部署模式多样,交易数据准确性高,典型业务-银企互联平台,收款信息下载,INTERNET,从各银行下载收款记录后，系统自动形成一张收款单。,ERP系统,网上银行,银企平台,收款信息,收款单,典型业务-银企互联平台,根据付款单向银行发送付款指令,INTERNET,由平台判断银行接口类型后提交到不同的外部银行,ERP系统,网上银行,银企平台,付款指令,付款单,银行付款确认,付款确认,招商银行,工商银行,典型业务-银企互联平台,账户余额和交易

26、记录查询,INTERNET,可以查询各个银行账户的实时信息和脱机信息 可以指定时间内自动同步银行的账户信息,ERP系统,网上银行,银企平台,实时账户信息,脱机账户信息,实时账户信息,核心业务与功能介绍,关键流程,计划模板,票据管理,手续费管理,利息管理,银企互联,资金结算,多结算中心流程,资金管理与其他业务的处理流程,系统部署,网络安全 筛选路由器、防火墙的使用、IIS访问安全 系统登录安全 证书认证中心和证书（CA）、公钥密码体制 传输加密措施（SSL等） 第三方认证SSL传输加密、身份验证 应用权限控制 按岗位职责的授权控制（功能、数据、角色） 基于数字证书的安全Intranet应用 128位的加密通道 数据库安全防护 数据库系统安全审核、数据库用户权限控制 备份方案：双机热备份,系统安全性,提 纲,集团资金管理概述