商业银行风险与内部控制课件

1、第十二章商业银行风险和内部控制、商业银行风险及其原因银行业风险类型银行业风险预测内部控制、1、PPT学习交流、阿兰格林潘：“银行之所以能对现代社会做出如此大的贡献，主要是因为他们想承担风险”。 爱德华弗洛拉斯：“很明显，银行之所以冒风险赚钱，是因为没有有效地管理风险而损失的。 刘明康：“银监会的天职是防范风险，增强银行业的核心竞争力。” 2、PPT学习交流，1、商业银行风险和成因1 .商业银行风险的意义2 .商业银行风险的特征客观投机性外部性隐蔽性突发性3 .商业银行风险成因3、PPT学习交流，2、银行业风险类型的有效银行监督的原则将银行业经营面临的金融风险分为8类：1.信用风险是指借款不仅存

2、在贷款，也存在于其他表里业务中。 另外，对个人借款人和相关借款人的巨额风险暴露也反映了信用风险的集中。 4、PS学习交流，2 .国家和转移风险是涉及借款人所在国家的经济、社会和政治环境的风险。 向外国政府提供融资时，这种融资一般没有保证，借款国的经济和政治发生重大危机和变动，就有可能发生违反贷款的风险。 国家风险的一种表现形式是“转移风险”，借款人的债务未以本币结算的情况下，与借款人的财务状况无关，借款人可能暂时得不到外汇而无法偿还。 5、PPT学习交流，3 .市场风险是指由于市场价格(汇率、利率、证券及商品价格)的变动，银行正反面和外面的尺寸受到损害的风险。 负债和资本工具，外汇和商品的头股

3、，都有市场风险。 4 .利率风险是指银行财务状况发生不利于利率的变动时所面临的风险，包括利率变动对银行资产、负债及表外金融工具的经济价值及银行收益的影响。 6、PPT学习交流，5 .流动性风险是指银行不能为债务减少或资产增加提供融资，即在银行流动性不足的情况下，以合理的成本迅速增加债务或转换资产，不能获得足够的资金，影响支付能力和收益水平。 在严重情况下，流动性的不足会引起银行的偿还问题。 7、PPT学习交流，6 .操作风险是指银行因内部控制和公司治理机制失效而形成的损失风险。 这种无效状态有可能导致银行的财务损失，银行的利益在其他方面损失，因为错误、欺诈、无法及时应对。 例如，银行交易员、融

4、资员、其他员工超越权限，从事职业道德不被允许、风险高的业务。 运用风险的其他形式包括信息技术系统的重大故障和其他灾害等。 8、PPT学习交流，7 .法律风险有不同的形式，根据不完全、不正确的法律意见、文件的不同，会有资产价值比预期低、负债增加的风险。 同时，现有法律可能无法解决与银行相关的法律问题的银行法庭的案例，可能对整个银行业务产生很大影响，会增加该银行本身、其他银行或所有银行的成本。 9、PS学习交流，影响银行和其他商业机构的法律可能会发生变化。 开拓新业务或无法定义客户的法律权利时，银行尤其容易受到法律风险的影响。 8 .声誉风险起因于操作上的错误、有关法规和其他问题。 声誉风险给银行

5、带来了很大的损失。 因为银行的业务性质要求在存款人、贷款人和整个市场上保持信用。10、PPT学习交流、三、银行业风险预测、风险识别、银行经营环境、银行管理环境、银行同行地位、债权人法律地位、银行所有权、11、PPT学习交流、1 .定量分析预测2 .定性分析预测、12、PPPT学习交流、4、银行内部控制的意义内部控制作为完全的财务和其他控制体系那个是管理当局根据整体目标设立的。 目的是帮助企业经营活动合理化，提供及时可靠的财务和管理信息，确保经济、效率和有效的会计记录准确完整。 13、PPT学习交流，2 .内部控制原则及其实施有效性、慎重性、综合性、即时性、独立性、激励性3 .内部控制的类型4 .内部控制方法分散风险控制风险自