2018年自然人税收管理系统扣缴客户端基本操作讲解

1、自然人税收管理系统扣除客户基本知识解说，2018年9月，目录、人员信息收集、其他附表、在线计费、报告填写、申请报告、查询统计、第一部分人员信息收集、人员信息收集，人员信息收集主要包括注册、编辑、申请和反馈、查询和操作左菜单：人员信息采集，打开人员信息采集列表，人员信息采集-登记，现在的追加方式有两种： 1，个别【追加】； 2、批次【导入】。 1、个别【追加】:点击【追加】按钮，打开人的追加画面。 正确输入相应的信息后，可以单击“保存”按钮添加成功。 2、批次【导入】: 本公司人员信息多的情况下，可以使用批次导入功能。 将人员信息填写在Excel中，同时引进软件。 点击：下载模板后，您就可以下载

2、软件中提供的标准个人信息导入模板了. 根据模板的格式，在模板的对应位置填写人员信息，然后单击“导入导入文件”，选择填写的文件并导入到软件中即可。 3、提交和反馈的取得：增加人员后，需要向提交局方面认证自然人的信息，认证通过后，可以继续相关业务。 认证失败时，需要修改证据号码时，必须再次追加人员信息。 暖人心怀的注意：在收集个人信息时，如果相关信息不符合规范，在“附件”和“导入”时会有相应的提示。 例如，身份证号码不符合检查规则，名字中没有特殊字符等。 如果出现相关提示，可按照提示的要求，将相关信息变更为合法信息，然后重新保存。 人员信息收集-编辑，人员信息编辑是指关于登记人员的【修改】和【删除

3、】等的操作。 如果个人信息已经登录在软件中，如果发现个人信息中有错误的信息，就需要【修正】个人信息，或者【删除】个人信息后再次登录。 如果该人已经申报了相关报告，即历史已经存在，则不允许删除该人的信息，只能使用“修改”功能。 新登记的人可以“删除”而重新登记，也可以“修改”。 1、人员信息【修改】已有申报记录的情况下，重要信息的修改：证据类型、证据编号：这两种信息不能修改。 输入错误时，将人员状态变更为【异常】，重新登录正确的人员信息。 名字：可以修改，但请小心操作。 如果名字输入错误，纳税申报时，修改名字，就可以在税务局的系统中进行两种记录。 一种是修改名字前的申报记录；一种是修改名字后的申

4、报记录。 将来，那个员工需要去税务局印刷纳税证明书时，首先需要进行自然人信息的变更登记。 修改名字前申报的数据不能打印在纳税证明书的记录上。 其他人的信息可以修改。 2、人员信息【删除】对新登记的人员，没有申报纳税数据的，可以任意删除。 如果有申报记录，就不能删除。 人员信息收集-提交/取得反馈、人员信息登录完成后，点击【提交】/【取得反馈】，提交人员信息，取得认证结果，取得认证结果后，继续后续业务。 1、申请软件的申请登记功能是向税务局申请“申请状态”为“等待申请”的人员信息，取得反馈，进行扣除申报。 2、在获得反馈申请后，局方会验证居民身份证(其他类型的证书的验证在增加)，用户可以点击“获

5、得反馈”按钮，获得其个人信息的认证状态：认证状态为“通过验证”，用户可以认证状态为“正在认证”，认证后会自动获取认证结果，因此用户无需进行其他操作。身份证的状态是“暂时不验证”，对于护照等外籍证书，没有其他第三方数据验证的证书验证状态。 认证状态为“认证失败”的员工不会影响用户的业务处理，但是根据政策的要求，用户自己需要检查并纠正错误的信息。 如果影响了扣除申报的正确性，请用户注意，进行订正申报。 注：个人信息没有申请记录，状态为“异常者”(退休者)的个人无需申请。 收集个人信息-查询和查询包括软件中的查询和Excel查询的导出。 1、展开查询条件点击【展开查询条件】按钮展开具体的查询条件，按

6、钮名为【折扣查询条件】。 可以利用工作号码、姓名、身份证类型、身份证号码等信息，模糊地检索相应人员的信息。 还可以根据人员状态、残疾人是否孤独、是股东投资者还是员工、更新时间来筛选。 2、导出：可以通过“导出”按钮将人员信息导出到Excel中查看。 人员信息收集-更多操作，其他操作主要包括变更、删除、批量变更、定制显示列、隐藏异常人员、处理异常身份证等功能。 1、修改当选的个人信息，点击【修改】，可以修改个人信息。 当选多种人员信息，单击“修改”可批量修改人员信息。 2、删除当选的个人信息，点击“删除”，可以删除个人信息。 当选多个个人信息，单击“删除”可一并删除个人信息。 3、批量修正多个人

7、员有同样的信息时，用批量修正功能，一键就能完成。 人员状态：多个人员离职时，多个人员可以同时处于“异常”状态。 4 .在隐藏非正常者的人多的情况下，在画面上显示多个离职的人，即人的状态为“非正常”的人。 申报税金的时候，不需要为退休人员申报。 这个功能可以隐藏退休的人。 隐藏后，该按钮变为“显示异常者”，再次点击的话，“异常者”就会返回。 个人信息收集-更多的操作，5，自定义显示列的个人信息收集列表中显示常用的个人信息，用户可以自定义列表中显示的信息。 例如，因为不想看【性别】的信息，所以可以取消勾选“国籍”的信息排在上位，想让它能够向前移动。 下图：第二部分报告已填写，报告已填写扣除个人所得

8、税报告，中华人民共和国个人所得税法第二条规定向十一类收入支付个人所得税。 除“个人事业者的生产、经营所得”和“向企业事业者承包经营、租赁经营所得”外，其他9种所得属于代扣代缴范围，也就是说，这9种所得都可以在本代扣个人所得税报告书中代扣代缴申报。 9种分别通过一、工资、工资收入二、劳务报酬收入三、稿费收入四、版税收入五、利息、红利、红利收入六、财产租赁收入七、财产转让收入八、偶然收入九、国务院财政部门确定征税的其他收入。报告填写-所得税扣除报告，这9种所得中，大部分企业需要填写工资收入正常工资的企业有外籍员工的，需要填写外籍员工正常工资的年末填写年度奖金。 有些企业也记入劳务报酬收入。 因此，

9、默认情况下，软件仅显示这四种常见收入。 在日常业务中需要申报其他收入时，点击“管理表单”按钮，检查其他收入后，显示在画面上。报告的填写-普通工资，1，业务概要中华人民共和国个人所得税法实施条例规定，工资、工资收入是指个人因工作或雇佣而得到的工资、工资、奖金、年末加薪、劳动红利、津贴、补助金，以及与工作或雇佣有关的其他收入。 普通工资是工资、工资收入的一部分，主要是单位每月向员工支付的工资。 国税发2005年第205号的所有个人所得税的扣除申报管理暂行办法，扣除义务人应当依法履行所有个人所得税的扣除申报义务。 因此，通常工资需要每月全部申报，当月无工资在职者需要0申报。 报告填写-正常工资，2，

10、请参阅业务含义在正常工资列表画面上点击“添加”按钮，打开工资填写画面，报告填写-正常工资，l【收入额】:与工资表对应的【应支付的工资】。 包括公司发给员工的基本工资、业绩工资、职场工资、公司内部的奖励处罚数据等。 还包括公司为员工购买的超标养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等。 例如，如果公司员工购买的住房公积金为6000元(公司、员工各一半： 3000元)，本地公积金的上限为2076.48元，则“收入额”需要在应支付的工资中加上923.52元(3000-2076.48 )。 l【税金负担方式】根据中华人民共和国个人所得税法的规定，个人税的纳税人为个人，负担方式为“自己负担”。 个别部门

11、约定支付给员工的工资是税后工资，申报税时可以填写税后收入额，税负担方式选择“雇主全额负担”时，收入额自动转换为含税收入额。 l【免税收入】:中华人民共和国个人所得税法第四条规定了免税收入的范围，详情请参照跟进式的帮助。 l【三保险一金】:包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金。 填写个人负担，不超过限额的部分。 例如，个人承担部分住房公积金3000元，当地住房公积金限额为2076.48元，住房公积金只能填写2076.48元。 报告书的填写-普通工资工资，【其他】:其他包括养老金、商业健康保险费、其他扣除等3项。 养老金是包含企业养老金和职业养老金在内根据国家有关规定支付的养

12、老金个人负担部分，扣除限额不超过本人缴纳工资的税金计算基数的4%。 商业健康保险费，根据财税201739号，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的费用，扣除限额为2400元/年(200元/月)。 其他扣除，根据有关法律法规填写税前可扣除的项目。 如果填写了其他扣除，必须注明“注释”中填写的其他扣除的具体内容。 【减免费用】:根据目前中华人民共和国个人所得税法的规定，国内普通员工享受的减免费用为3500元/月的兼职律师从律师事务所获得工资、工资性质的收入，对选择“不减免”费用减免标准的特定行业的远洋运输业，减免费用为4800元/月(人员信息收集总结【实际捐款额】:根据税法和实施条例的规定，个人收

13、入将通过中国国内的社会团体、国家机构捐赠给教育和其他社会公益事业和严重自然灾害的地区、贫困地区。 捐款额不超过纳税义务人申报的征税收入的30%的部分，可以从该征税收入中扣除。 根据财税2004172号，宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会用于公益救济的捐赠，允许企业所得税和个人所得税前全额扣除。报告填写-普通工资“实际捐赠额”:根据税法和实施条例的规定，个人收入将通过中国国内的社会团体、国家机构捐赠给教育和其他社会公益事业和严重自然灾害的地区、贫困地区。 捐款额不超过纳税义务人申报的征税收入的30%的部分，可以从该征税收入

14、中扣除。 根据财税2004172号，宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会用于公益救济的捐赠，允许企业所得税和个人所得税前全额扣除。 【允许列支敦士登捐赠比例】:适用于不超过征税收入的30%的捐赠，捐赠比例选择0.3，适用于全额扣除的捐赠，捐赠比例选择1.0，两种捐赠形式存在的情况下，捐赠比例选择“混合”。 【允许扣除的捐赠金额】:捐赠比率为0.3、1.0的情况下，允许扣除的捐赠金额，系统自动计算的捐赠比率为“混合”的情况下，请自己输入数值。 但是，填写的金额不得超过【实际捐款额】。 【减税税额】:填写税法第四条、第五条规定

15、中可减免的税额。 第四条下列各项个人收入，免除个人所得税。 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上机构，以及外国组织、国际组织发行的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等奖金二，国债和国家发行的金融债券利息三，根据国家统一规定发放的补助金、津贴四、福利费、抚恤金、救济金五、保险赔偿金六、 军人转业费、复员费七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退职工资、退职工资、退职生活补助费八、按照我国有关法律的规定应免税的各国驻中国大使馆、领事馆的外交代表、领事有关人员和其他人员的所得九、中国政府参加的国际条约、签订的协会、报告书的填写普通第五条有下列情形之一的，可以被认可减

16、免个人所得税：一、残疾、孤独老人和遗属收入二、因重大自然灾害造成重大损失三、其他国务院财政部门允许减税的。 【应扣除的税额】:根据公式自动计算。 【扣除的税额】:记入财政部门根据行政机关财政统一支付工资的暂定方法向扣除义务人团体内的“财政支援定员内的正式员工”支付工资时扣除的税额。 略称【财政统发交税】。 只有财政统一资金发放工资的行政事业单位才能填写此项。 报告填写-正常工资薪金，3，数据填写和导入点击软件左菜单：报告填写所得税报告填写正常工资薪金，进入正常工资薪金界面，报告填写-正常工资薪金，数据填写方法与【人员信息收集】功能相似。 可以个人添加，也可以批量导入。 由于员工数据较少，因此可

17、以选择为单个员工输入薪资数据。 点击“添加”按钮，在弹出画面中选择人员，输入“收入额”和“三险一金”等信息，点击“保存”按钮，就可以保存成功。 之后，继续第二条员工人数多，建议批量引进功能。 单击画面上的“导入”按钮后，可以在下拉选择中单击“模板下载”，从软件中下载标准导入模板。 然后，将收入数据填写到Excel模板中，点击“导入”-“导入数据”-“标准模板导入”-“导入”，选择填写的数据-“导入”即可。 报告的填写-通常工资，4，数据编辑对填写的数据，如果有错误就需要修改。 软件有各种各样的方法。 在列表中直接修改对应的数据即可，修改后的数据会自动保存。 然后，您可以双击要修改的数据来打开详细界面的修改。可以选择想修正的数据，点击“修正”按钮进行修正。 更多操作-单击“批量修改”按钮可批量修改数据。 如果所有用户的金额相同，并且需要调整金额，则此功能适用。 例如，为了调整养老保险基数，所有用户的基本养老保险费，在原来的基础上需要加上15元，可以用“批量修改”功能实现。 根据第三部分其他附表和其他附表即商业健康保险附表，财税201739号财政部税务总局保监会向全国推广实施商业健康保险个人所得税试行政策的通知，从2017年7月1日开始，在全国推广实施商业健康保险个人所得税试行政策。 换言之，如果报告描述了其他商业健