网络环境背景下企业集团资金管理方法探究

1、网络环境下企业集团资金管理方法研究中国图书馆分类法。F270文件编号：一篇文章编号。1009-4202(2013)03-000-02企业集团规模较大，业务活动相对分散，业务相对复杂。大力发展集团企业意义重大。然而，由于我国集团企业起步较晚，在管理上存在诸多问题，与国外管理水平存在一定差距。在网络背景下，市场竞争越来越激烈。在这种情况下，企业要想生存和发展，就必须提高企业资金的管理水平。关键词：网络环境下企业集团资金管理方法一，资金集中管理的优势与传统的管理方法相比，资金集中管理有许多优点(一)能解决资金短缺和供求失衡企业集团开发投资规模大，生产周期长，产品生产成本高。在这种情况下，市场价格将直

2、接影响企业的发展，导致资金短缺和流通缓慢，从而增加企业的经营风险和财务风险。为了防范这两种风险，许多企业采取了资本集中管理的模式。由于集团内企业投资规模大，资金需求非常大。然而，由于企业规模和企业信用的限制，企业很难从银行获得贷款，而集团内其他企业的闲置资金较多。在这种情况下，资金集中管理模式可以快速解决企业面临的经营风险和财务风险。(二)有效整合集团财务资源，防止多账现象。由于本集团企业开户银行不同，贷款分散，因此本集团在不同银行有贷款，且贷款规模较小，对企业整体还款能力有重要影响。此外，企业与银行之间的业务沟通也会产生成本。如果企业分散与各种银行开展业务，企业的资本成本和财务费用将会增加。

3、资金的分散管理使得企业很难清楚地掌握各个企业的资金管理和使用情况，导致投资失误、收入隐瞒和资金使用不当。资金的分散管理不断使企业的结算机制出现漏洞，存在企业相互拖欠资金的行为。二，传统财务管理模式的缺陷(一)财务会计会计层缺陷20世纪80年代，计算机技术应用于会计，改变了会计的组织程序、账簿的形式、账簿的内容、记录数据的方式和存储数据的方式，这就是现在的会计电算化。随着计算机技术的应用，自动控制机制被添加到会计过程中，从而可以自动检查数据输入和数据处理。会计电算化提高了会计的准确性和正确性，减轻了会计人员的负担。然而，会计电算化只是引入了计算机技术，并没有从本质上改变会计过程。会计电算化只能提

4、高财务部门的工作效率，无法应对激烈的市场竞争。它在提高全球市场竞争力和管理水平方面收效甚微或毫无成效。面对这种情况，我们必须建立一个高度集中的信息系统，以便商业和金融能够真正地结合起来。(二)管理会计控制层面的缺陷由于集团企业规模庞大，资金流动、支出、集中管理和分散管理都是企业财务管理面临的难题。在管理方面，有些企业采用分散管理，有些企业采用集中管理，有些企业甚至将集中管理和分散管理结合起来。无论使用哪种模式，都会出现一系列问题。分散管理存在问题：在分散管理中，主要决策权掌握在总部领导人手中。由于信息技术的不完善，总部领导在决策时受到时间、能力、经验和精力的限制。在这种情况下，公司。集中管理的

5、问题：由于集中管理的决策权在公司总部，子公司失去了生产经营的主动性和积极性。分散管理和集中管理的结合使得公司总部和子公司在决策上存在诸多矛盾。传统的管理方式已经不能适应经济发展的趋势，资本控制失灵、预算失控等问题不断出现。三。集团资金集中管理模式及其选择正常情况下，本集团采取以下三种资金集中管理模式(一)内部银行内部银行业务是指在企业内部设立资金管理机构，并将银行的管理方法和基本职能引入其中。设立基金管理机构的目的是解决本集团的资金使用问题，并负责资金的融资和分配。基金管理机构成立后，各分行在内部银行统一办理账户和存款管理。内部银行的设立赋予了企业分支机构现金决策权和现金管理权。(2)金融结算

6、中心集团总部设立专门的财务结算中心，统一集中管理企业集团的资金。财务结算中心对单位闲置资金进行合理规划和分配。(3)金融公司金融公司是指企业集团为处理银行业务而设立的复杂金融机构。其主要功能是：1.通过多种方式引进企业发展资金。如：票据贴现、票据再贴现、同业拆放和贷款。2.财务公司能够有效地办理财务总监投资业务、证券投资业务、担保业务、信用签证业务和债券承销业务。引入市场机制后，金融公司具有金融机构的职能，对外控制企业集团的资金，合理配置企业内部的金融资产，从而降低企业的资本成本。企业在进行资金集中管理时，可以根据自身特点和发展趋势选择适合企业的财务管理模式。需要强调的是，内部银行管理模式只有

7、在单一法人的集团模式下才能有效运作。如果有一天一个企业发展成为一个企业集团，就必须采用财务公司管理模式或结算中心管理模式。在集团的资金管理中，结算中心是资金管理的核心，但结算中心只是企业的内部管理机构，不能起到投资、中介和对外融资的作用。财务公司是企业资金集中管理的最佳模式，既能加强资金的集中管理，又能充分发挥金融服务和投资的功能。四、网络环境下企业集团资金集中管理模式的解决方案随着经济的发展，市场竞争越来越激烈。为了更好的生存和发展，企业建立了内部银行、结算中心和财务公司，这些都使用计算机技术进行财务核算。然而，在金融业务和结算业务中，计算机技术很少使用，网络信息化水平较低。因此，企业的资本

8、管理效率低下，财务信息缺乏一定的准确性和有效性。资金集中管理只是一种存在形式，并没有发挥其作用。在这种情况下，我们应该加强基金管理的信息化，网络化已经成为基金管理的一种重要模式。五、网络环境下资金集中管理系统的目标(a)实时监测资金基金管理系统应控制集团的业务活动、筹资活动、企业投资活动等。资金的使用要合理规划，保证资金用于企业发展，用最少的资金创造最大的效益。集团应利用网络全面控制企业预算资金。网络管理可以直接比较逾期客户的信用额度与实际发生的金额，控制企业的应收账款，降低企业的财务风险。网络管理还可以将采购资金预算与实际采购金额进行比较，并对相应的付款进行详细分析，从而降低企业的采购成本。(2)完善资本信息查询、预测、分析和报告功能金融供应公司的内部银行、结算中心和开户单位可以掌握企业集团的信息。资金集中管理系统应实现信息查询、信息预测、信息分析和信息报告等功能，以便及时获取企业集团的有用信息。开户单位可以通过互联网或内部网查询资金使用情况和资金余额，然后根据查询的国家进行有效的管理和控制。参考：1王刚。企业集团资金集中有效管理方法研究。金融和经济界。2011 (18): 129-129。2张驰。企业集团资金集中管理。国际经济贸易大学，2010年。3刘建林。浅谈企业资本预算的管理方法。时代金