信托业法草案简介-企业管理系.ppt

1、信託業概論,羅澤成 教授,簡介,1,現任：財團法人嘉義中學校友教育事務基金會董事長 私立德明財經科技大學專任教授 國立中正大學兼任教授 中華民國證劵商業同業公會顧問 曾任：中華民國信託商業同業公會理事長 臺灣中小企業銀行董事長 臺灣金控總經理兼臺灣銀行總經理 臺灣中小企業銀行總經理 臺灣銀行副總經理 財團法人臺灣金融研訓院董事 國泰世華銀行常務董事 臺灣證券交易所董事 臺灣人壽保險股份有限公司董事,2,大 綱,壹、信託起源 貳、信託是啥米? 參、我國信託制度之演變 肆、信託相關法規架構介紹 伍、信託業務發展概況 陸、信託業從業人員資格 柒、未來信託業務發展方向,壹、信託起源,4,信託的源起(1

2、/2),信託制度起源於幾百年前的英國，在當時 的封建社會體制下，土地所有權人為迴避對上位 階層之奉獻及因死亡而無繼承人之土地將歸 屬領主等問題，進而發展出由土地所有權人將土 地移轉給教會或有名望的人，請他們為所有權人 想照顧之人的利益管理的用益制度，經過長 期的發展，信託已經演變成受法律嚴格規範的財 產管理制度，並在歐美日等先進國家廣為運用。,5,信託的源起(2/2),我國從民國85年制訂信託法、89年 制訂信託業法、90年制定信託稅制， 信託制度才正式引入，並逐步發展， 因此大家對信託的認識仍十分模糊， 究竟什麼是信託呢？以下將作 簡要的說明。,貳、信託是啥米？,7,信託是啥米,美國信託法權

3、威斯科特曾說： 信託的應用範圍可與人類的想像 力相嫓美，由此可見信託制度在 國外運用範圍的廣泛以及多樣性。,8,信託法第1條： 稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。,何謂信託,9,信託關係圖,信託財產,受 託 人,受 益 人,信託利益,移轉/處分 財產權,信託契約,處分,管理,委 託 人,參、我國信託制度之演變,11,我國信託制度之演變(1/3),1947年銀行法第一次修正，特設第六章 信託公司專章。 1970年行政院頒布信託投資公司管理 辦法，六家信託投資公司先後設立。 1975年修正銀行法，第六章改名為信

4、託投資公司。 1996年信託法公布，確定信託財產 特性及委託人、受託人及受益人之權利 義務關係。,12,我國信託制度之演變(2/3),2000年信託業法公布，確立信託業經營 規範及監督機制。 信託登記規定及信託相關稅制於2001年間修訂，確立信託法制基礎。 2002及2003年公布金融資產證券化條例、不動產證券化條例，允許信託業者辦理證券化業務。 2008年信託業法修正，開放證券商、證 券投資信託事業及證券投資顧問事業兼營特定信託業務。 2011年公布金融消費者保護法，加強對金融消費者保護。,13,我國信託制度之演變(3/3),2014年3月金融業納入自由經濟示範區金管會完成法令修定放寬銀行國

5、際金融業務分行(OBU)業務及核准首批證券商國際證券業務分公司(OSU)執照。 2014年3月金管會函釋信託業法第三條第一項規定所稱銀行,包含經營銀行業務之信用合作社，信用合作社可辦理特定單獨金錢信託投資證券投資信託基金業務。,虛擬概念,全區開放,人財兩留,法規鬆綁,金融業納入自由經濟示範區之四大策略,金融業納入自由經濟示範區之原則,肆、信託相關法規架構介紹,17,信託相關法規架構圖,信託業法,信託法,信託稅制,信託業務法規,公會自律法規,運用面相關法規,金融資產證券化條例,不動產證券化條例,銀行法,相關規範,證券投資信託及顧問法 期貨交易法 央行外匯相關規範 華僑及外國人投資證券管理辦法 證

6、券交割作業相關規範 境外結構型商品管理規則,相關規範,證交法,投信投顧法,相關規範,金融消費者保護法,18,信託法大綱,第一章 總則(何謂信託、無效信託行為等) 第二章 信託財產 第三章 受益人 第四章 受託人 第五章 信託監察人 第六章 信託之監督 第七章 信託關係之消滅 第八章 公益信託 第九章 附則(施行日期),19,信託法為規範信託制度之基本法，是信託行為優先適用之法規，不受民法及其他作用法之限制。,信託法規範主軸,20,信託業法大綱,第一章 總則(規範對象、負責人、利害關係人等) 第二章 設立及變更 第三章 業務(業務項目、行為方式、行為準則等) 第四章 監督(賠償準備、財務、內部控

7、制等) 第五章 公會 第六章 罰則 第七章 附則(施行日期),21,信託業法為規範信託業者之法律，重點在嚴格要求信託業者之行為準則、內稽內控等制度及違反之罰則及刑責。,信託業法規範主軸,22,信託業法第十六條信託業經營之主要業務,信託業務,金錢之信託 金錢債權及其擔保物權之信託 有價證券之信託 動產之信託 不動產之信託 租賃權之信託 地上權之信託 專利權之信託 著作權之信託 其他財產權之信託,23,信託附屬業務,1.代理有價證券發行、轉讓、登記及股息 利息紅利之發放事項 2.提供有價證券發行、募集之顧問服務 3.擔任股票及債券發行簽證人 4.擔任遺囑執行人及遺產管理人 5.擔任破產管理人及公司

8、重整監督人 6.擔任信託法規規定之信託監察人 7.辦理保管業務 ,信託業法第十七條信託業經營之附屬業務,伍、信託業務發展概況,25,經營信託業務之機構,信託業家數 截至2014年4月15日，經主管 機關核准辦理信託業務之信託 業者計有55家，其中45家為銀 行兼營信託業務,9家為證券商 兼營信託業務,1家為農業金庫 兼營信託業務。,26,主要信託業務統計,單位：新台幣億元,27,金錢信託(不含基金保管)業務統計,單位：新台幣億元,28,特定金錢信託之主要投資標的,委託人A,委託人B,委託人C,委託人D,特定金錢信託(受託人),境外基金(2.16兆),境外基金以外之國外有價證券(7,264億),

9、證券投資信託基金(5,963億),期貨信託基金(6億),(102年底業務量),29,目前較常見之信託業務,公益信託,員工持股信託,保險金信託,家庭財富信託 遺囑信託,一般信託資金 投資國內外有價證券,安養撫育信託 退休安養信託,不動產信託,信託業提供之 信託業務,預收款及預售屋 信託,證券化業務,子女成長 教育信託,有價證券信託,30,各種財產權 信託目的多重 量身訂做 專業規劃 提供法令稅務專業諮詢 VIP服務,以自益信託為主 以金錢為主 目的單純化 產品制式化 適合大眾化 較易推展,個人信託 安養撫育退休信託 子女成長教育信託 家庭財富遺囑信託 不動產信託 預收款及預售屋信託 有價證券信託

10、 公益信託,專業理財規劃人員,特定金錢信託投資國內外有價證券 集合管理帳戶,分行通路,量身訂做理財信託,套裝理財信託,依信託內容複雜度區分,繁,簡,量身訂作,大 眾 化,特色,參考商品,信託業務說明,陸、信託業從業人員資格,32,信託業人員管理,信託業法第5、6、24條 經營與管理人員應具備信託專門 學識或經驗： 人員分類：督導人員、管理人員、 業務人員 專門學識或經驗：受訓或授課經驗 、測驗合格,33,信託業業務人員應符資格,信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員 應具備信託專門學識或經驗準則第16條第1項： 信託業業務人員應符合下列信託專門學識或經驗 之： 參加同業公會或其認可之金融專

11、業訓練機構舉辦 之信託業務專業測驗，持有合格證書。 證券投資信託暨顧問商業同業公會委託機構舉辦 之證券投資信託及顧問事業之業務員測驗合格者 ，並經同業公會或其認可之金融專業訓練機構舉 辦之信託法規測驗合格。,34,一、信託業務專業測驗(高中職以上)： 1.測驗科目： (1)信託法規(50題) (2)信託實務(80題) 本項測驗二科總分達140分為合格， 其中任何一科不得低於60分。,專業測驗(1/6),35,一、信託業務專業測驗(高中職以上)： 2.辦理單位：台灣金融研訓院 3.需經登錄方能執行業務,專業測驗 (2/6),36,二、投信及投顧業務員測驗(專科以上) 信託法規： 1.測驗科目：

12、(1)投信投顧相關法規(50題) (2)證券投資與財務分析(50題) (3)證券交易相關法規與實務(50題) 上述三科總分合計達210分為合格；惟其中 有一科成績低於50分者，即屬不合格 (4)信託法規(50題)測驗成績達70分者為合格,專業測驗 (3/6),37,二、投信及投顧業務員測驗(專科以上)： 2.辦理單位：證券暨期貨市場發展基金會 3.需經登錄方能執行業務,專業測驗(4/6),38,三、金融市場常識與職業道德測驗 (100題)成績達70分為合格。 現行13種金融從業人員資格測驗之應考人應加考之共同 科目金融市場常識與職業道德，範圍涵蓋： 1.證券商業務人員 2.證券商高級業務人員

13、3.證券投資分析人員 4.期貨商業務員 5.期貨交易分析人員 6.投信投顧業務員 7.股務人員 8.票券商業務人員 9.信託業業務人員 10.銀行具有業務或交易核准權限之各級主管 11.人身保險業務員 12.財產保險業務員 13.投資型保險商品業務員,專業測驗(5/6),39,三、金融市場常識與職業道德測驗 2.辦理單位： (1)台灣金融研訓院 (2)證券暨期貨市場發展基金會 (3)保險事業發展中心 (4)產物保險公會 (5)人壽保險公會 3.五年內報考十三種金融從業人員測驗可不必 重覆應試，超過測驗日五年，如欲再報名任 一種金融從業人員資格測驗時，則需重考。,專業測驗(6/6),40,一、補助對象： 國內公私立大學研究所博、碩士班研究生， 以研究信託相關議題為畢業論文者 二、申請收件時間：每年11月起至自次年12月底止 三、補助方式： 第一階段：計畫補助(提出論文計畫經核定者) 博士：每名一萬元；碩士：每名五千元 第二階段：論文獎助(論文經審查評定為優良者) 博士：每名一萬三萬元 碩士：每名一萬二萬元,信託公會論文獎助,柒、未