商业银行概述.ppt

1、第六章 商业银行,商业银行概述 商业银行的主要业务 存款的创造 商业银行的经营管理,第一节、商业银行概述,一、商业银行的产生与发展 铸币兑换业 货币经营业(兑换、保管、支付、汇兑) 早期银行业(存、放、汇) 现代银行的建立与发展,二、商业银行的性质与职能 （一）商业银行的性质 特殊的金融企业 1、具有一般企业特征 2、是经营货币资金的金融企业 3、不同于其他金融机构 （二）商业银行的职能 1、信用中介 2、支付中介 3、信用创造 4、金融服务,三、商业银行主要类型,（一）按资本所有权划分 （二）按业务覆盖地域划分 （三）按能否从事证券业务划分 职能分工型 全能型 （四）按组织形式划分 单一银行

2、制、总分行制、控股公司制,第二节 商业银行的主要业务,一、负债业务 （一）各项存款：活期、定期、储蓄存款 （二）其他负债 向中央银行借款：再贴现、再贷款； 同业拆借； 国际货币市场借款； 结算过程中占用的短期资金； 发行金融债券,（三）资本 1、 资本的功能 2、巴塞尔协议 （1）核心资本与附属资本（2）资本充足率8% 核心资本充足率4% 资本总额/加权风险资产总额100%,二、资产业务 （一）贷款 1、按期限分：短期、中期、长期贷款 2、按贷款方式分： 信用贷款、 保证贷款、抵押贷款和质押贷款 3、 按贷款风险程度分： 正常、关注、次级、可疑、损失类贷款 4、按贷款对象分： 工业贷款、商业贷

3、款、农业贷款、消费贷款等 5、按还款方式分： 一次偿还的贷款和分次偿还的贷款,正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题 关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。,次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。 可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵

4、押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。 损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。,（二）票据贴现 1、含义 2、计算公式 3、与一般贷款的区别 在收息时间、期限、利率、法律关系、流动性、风险性等方面均有所不同。,（三） 投资 投资目的 投资对象 投资限制：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外 （四）其它资产,

5、三、表外业务和中间业务 1、表外业务含义：指不列入资产负债表，且不影响银行资产负债总量，但能改变当期损益的业务。 2、表外业务种类 广义(包括传统的无风险的中间业务) 狭义(指有风险的表外业务),3、中间业务 汇兑 代收 代客买卖 信托 代理融通,咨询 银行卡 代理承销和兑付债券 代客理财 代理保管等。,4、表外业务（有风险的表外业务) （1）担保和类似的或有负债 ：如票据承兑、贷款担保、备用信用证 （2）承诺：贷款承诺、票据发行便利 （3）金融衍生产品交易：期货、期权、互换、远期等,第三节 存款创造,一、基本概念 原始存款、派生存款,二、前提条件 1.部分准备金制度 准备金的构成:现金+在中

6、央银行的存款 法定准备金 法定准备金率 r 超额准备金 超额准备金率 e 2.非现金结算制度 现金漏损 现金漏损率 c,三、创造过程 （一）假定条件 法定准备金率 r=10% 超额准备金率 e=0 现金漏损率 c=0,（二）创造过程,100万元原始存款扩张为：,D：派生后的存款总额 R：原始存款 rd：法定存款准备金率 K： 存款总额对原始存款的倍数,（三）派生倍数,（四）其他影响派生存款的因素1、超额准备金率 e2、现金漏损率 c3、定期存款与活期存款的比率 t 定期存款的法定准备金率 rt,第三节 商业银行的经营管理,一、商业银行经营管理的原则 安全性 流动性 盈利性,（一）安全性目标,1

7、、含义 2、商业银行为什么要坚持安全性原则 3、如何保持安全性 合理安排资产规模和结构，注重资产质量 提高自有资本在全部负债中的比重 必须遵纪守法，合法经营,（二）流动性目标,1、流动性 是指商业银行随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 2、银行保持流动性的意义 保持清偿力，维护银行信誉 3、商业银行保持流动性的方法 保持银行资产的流动性 适当的资产准备（一级准备和二级准备） 提高银行的弹性负债能力 保证银行资产负债的比例协调,（三）盈利性目标,商业银行经营活动的最终目标，是商业银行的性质所决定的 商业银行实现盈利的主要途径,三性关系： 对立统一。三性之

8、间具有一定的矛盾；也具有一定的相互影响或转化的关系。应力争做到三性的平衡。 流动性是前提、安全是保障、盈利是最终目标。,二、资产负债管理理论 （一）资产管理理论 商业贷款理论可转换理论预期收入理论 （二）负债管理理论 （三）资产负债管理理论,商业银行风险监管核心指标一览表 风险水平 流动性风险 1.流动性比例 大于等于25% 2.核心负债依存度大于等于60% 3.流动性缺口率大于等于-10% 信用风险 4. 不良资产率 5.单一集团客户授信集中度 6.全部关联度小于等于50% 市场风险 7.累计外汇敞口头寸比例小于等于20% 8.利率风险敏感度 操作风险 9.操作风险损失率,风险迁徙 10.正

9、常贷款迁徙率 11.不良贷款迁徙率 风险抵补 盈利能力 12.成本收入比小于等于35% 13.资产利润率大于等于0.6% 14.资本利润率大于等于11% 准备金充足程度 15. 资产损失准备充足率 资本充足程度 16. 资本充足率,1、流动性风险指标,（1）流动性比例 流动性资产流动性负债100% 不应低于25% 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款，一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、应收利息及其他应收款、合格贷款、债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产） 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款），一个月内到期的定期

10、存款（不含财政性存款）、同业往来款项轧差后负债方净额、已发行的债券、应付利息及各项应付款、中央银行借款、其他一个月内到期的负债。,（2）核心负债依存度,核心负债总负债100% 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 不应低于60%,（3）流动性缺口率,流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产100% 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 不应低于-10%。,2、信用风险指标,（4）不良资产率 不良信用风险资产信用风险资产100% 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放

11、同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不应高于5%,（4.1） 不良贷款率,不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款100% 各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等。 不应高于4%,（5）单一集团客户授信集中度,不应高于15% 单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100% 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款等表内业务，以及票据

12、承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。,（5.1） 单一客户贷款集中度,不应高于10% 单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额100%,（6）全部关联度,不应高于50% 全部关联度全部关联方授信总额资本净额100% 全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。,3、市场风险指标,（7）累计外汇敞口头寸比例 累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100% 累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余

13、额。 不应高于20%,（8）利率风险敏感度 =利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。 （9）操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率 即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。,B、风险迁徙,风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。 风险迁徙类指标包括 正常贷款迁徙率 不良贷款迁徙率。,（10）正常贷款迁徙率,正常贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金额与正常贷款之比 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款

14、的金额)(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)100%,（10.1）正常类贷款迁徙率 正常类贷款迁徙率为正常类贷款中变为后四类贷款的金额与正常类贷款之比 （10.2）关注类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率为关注类贷款中变为不良贷款的金额与关注类贷款之比。,（11）不良贷款迁徙率,包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。 （11.1）次级类贷款迁徙率 次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比， （11.2）可疑类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率为可疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。,C、风险抵

15、补,风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括 盈利能力 准备金充足程度 资本充足程度。,1、盈利能力指标,（12）成本收入比率 不应高于45% 成本收入比率=营业费用营业收入100% （13）资产利润率 不应低于0.6% （14）资本利润率 不应低于11%,2、准备金充足程度,不应低于100% （15）资产损失准备充足率 资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备100% （15.1）贷款损失准备充足率 贷款损失准备充足率贷款实际计提准备贷款应提准备100% 贷款应提准备按照贷款损失准备计提指引(银发200298号)及相关法规确定。,3、资本充足程度,（16）资本

16、充足率 资本充足率资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）100% 核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照商业银行资本充足率管理办法(银监会2004年2号令)及相关法规要求执行。 （16.1）核心资本充足率,商业银行风险监管核心指标一览表 风险水平 流动性风险 1.流动性比例 大于等于25% 2.核心负债依存度大于等于60% 3.流动性缺口率大于等于-10% 信用风险 4. 不良资产率 4.1不良贷款率小于等于4%小于等于5% 5.单一集团客户授信集中度 5.1单一客户贷款集中度小于等于15%小于等于10% 6.全部关联度小于等于50% 市场风险 7

17、.累计外汇敞口头寸比例小于等于20% 8.利率风险敏感度操作风险 9.操作风险损失率,风险迁徙 正常类贷款 10.正常贷款迁徙率10.1正常类贷款迁徙率10.2关注类贷款迁徙率 不良贷款 11.不良贷款迁徙率11.1次级贷款迁徙率11.2可疑贷款迁徙率 风险抵补 盈利能力 12.成本收入比小于等于35% 13.资产利润率大于等于0.6% 14.资本利润率大于等于11%准备金充足程度 15. 资产损失准备充足率15.1贷款准备充足率大于100%大于100% 资本充足程度 16. 资本充足率16.1核心资本充足率大于等于8%大于等于4%,思 考 题,一、概念题 票据贴现与一般贷款 金融创新与金融自由化中间业务与表外业务 金融创新与金融风险原始存款与派生存款 法定准备金与超额准备金资产管理与负债管理 贷款期限分类法与五级分类法,二、简答题 1.商业银行的职能作用与组织制度2.商业银行业务的主要内容3.派生存款的影响因素4.金融创新的含义与主要内容5.金融创新对金融业的影响6.商业银行经营原则,三、论述题 1.国有商业银行拓展中间业务与表外业务的意义与对策 2.试述金融创新与金融管制，金融自由化及金融风险的关系。,3.联系实际分析我国银行