商银-第二章-资本管理课件

1、佐原健二商业银行资本管理，1，学习通信PPT，了解学习目的和要求，了解商业银行资本的含义和作用，了解商业银行资本的充足性，以及度量方法，了解商业银行补充资本的渠道和方法，了解巴塞尔协议的主要内容，2，学习交换PPT，第一节银行资本的性质和作用，第一，银行资本的意义，可以支配商业银行自己拥有或永久使用的资金。银行在经营中会面临什么风险？3，学习交换PPT，1)信用风险：违约的潜在可能性，信用下降2)利率风险：金融市场利率的波动3)汇率风险：汇率的波动4)营业风险：自然灾害，事故；突然5)流动性风险：可用于支付的流动性资产不足以满足付款的需求，从而失去清算能力的可能性。维持一定规模的银行资本是规避

2、风险的战略之一。结论：4，学习通信PPT，海南开发银行停业案例1998年6月21日中国人民银行发表。关闭刚出生2年零10个月的海南开发银行。在新中国金融史上，因支付危机关闭了一家银行，这是第一次，只能引起社会各界的广泛关注。5、学习交流PPT，海南开发银行总行位于海南省海口市，在其他省市有一些分行；原来是合并5家海南省信托投资公司，吸收40多个新股东后成立的。创立当时的总资本金为16.77亿韩元，海南岛政府出资3.2亿韩元成为最大股东。关闭前员工2800多人，资产规模超过160亿韩元。6.研究交流PPT，相关数据显示，海南开发银行成立时，16.77亿美元的资本金在创业初期，甚至在建立阶段，以股

3、东贷款的名义返还给股东。1995年5月至9月，总贷款额86.71人的股东贷款获得了1060亿元的贷款。股票单位实际上说：“刚拿来抢走了；拿多少就拿多少。保持一定规模的银行资本是规避风险的战略之一。7、学习通信PPT，美国两家银行分别是高资本银行和低资本资本资本银行。1985年他们的资产负债表，8，学习通信PPT，9，学习通信PPT，10，学习通信PPT，功能1:销售功能，2，商业银行资本的各种功能，11，学习通信PPT，12，学习通信PPT商业银线的资本不仅包括所有者的权益，还包括一定比例的负债资本。差异2:企业资本占总资产的50%以上。商业银行的资本一般在资产总额的10%以内。17，学习通信

4、PPT，差异3:业务资产管理主要依赖资本；商业银行的资产管理主要取决于负债支持。同一时间点：筹集一定数量的资本是申请开业的首要条件。18、学习交换PPT，第二节银行资本的构成，1、商业银行资本的一般构成，通过世界各国商业银行的情况，一般将商业银行的资本分为优先股、普通股、资本公积、留存收益、长期资本负债、资本准备金、损失准备金等类别。19学习交流PPT，2，巴塞尔资本协议，巴塞尔委员会1974年由10国中央银行总裁成立，包括10国集团中央银行和银行监管部的代表。巴塞尔委员会自成立以来制定了一系列重要的银行监管法规。1983年，Basel Concordat(巴塞尔协议)1988年，巴塞尔资本协

5、议(Basel Accord)。20、学习交换PPT、巴塞尔协议背景下，融资证券化银行通过了贷款条件资产质量下降、金融创新银行风险增加、国际债务危机影响银行运营稳定性的金融全球一体化银行运营风险也增加了跨国界全球银行体系的系统性风险1988年，国际清算银行BIS、统一国际银行资本计量和资本标准协议21、学习交换PPT、资本标准未公开准备金：未公开而被银行监管机构接受的初步重估准备金混合资本工具长期附属负债：主要由二次负债组成，普通股永久郑智薰准备金，总资本，巴塞尔协议下的资本构成，一，总资本构成，留存收益，资本孔刘，22，学习交换PPT，不定期支付固定股息、股息和到期还本付息的义务银行没有支付

6、累计未分配股息优先股股息的法律义务，如果在税前盈余中支付优先股股息的义务先于普通股，债券和普通股的双重特征，债券，普通股，23，学习交换PPT，第二负债：银行为副结算顺序：次级债券优先股普通股存款，请求权在非信用不良存款之后，期限必须在5年以上，24，兑换ppt学习，实践，以下银行财务报表中，哪一个属于核心资本，哪一个属于附属资本？可转换债券非累积永久优先股未分配利润普通股贷款损失准备金5年以上第二次负债，25，学习交换PPT，核心资本实收资本：投资者根据公司章程或合同，协议实际上商业银行的资本投资。资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股票投资准备、外币资本折算差异、相

7、关交易差异和其它资本公积。盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。未分配的收益：商业银行在上一年实现的未分配的收益或未补偿损失。第三，我国银行资本构成、商业银行资本充足率管理方法2004，26，学习交换PPT，附属资本重估准备金：商业银行经国家有关部门批准重估固定资产时，固定资产的公允价值与账面值的正差额是重估准备金。一般准备：一般准备是根据总贷款馀额的一定比例计算的，为弥补尚未确定的可能性损失而准备的。优先股：由商业银行发行，优先给投资者分配利润、分配剩余资产等的股票。可转换债券：商业银行按合法程序发行，并根据一段时间内商定的条件转换为商业银行普通股的债券。长期子负债：表示原始

8、期间至少为5年的子负债。，27，学习交换PPT，中国商业银行资本构成(2002)单位： (亿元)，2006年发行，2010年发行，2006年发行，2007年发行，28，学习交换29、交流ppt学习，我国股票商业银行的资本构成(2008)单位： (亿元)，30、交流ppt学习，我国股票商业银行的资本构成特征(1)失误资本徐璐占其他比重，如72.92%。投资银行35.60% (2)资本公比高，资本市场资金分配(3)盈余公市、未销售利润总水平高于国有商业银行，股份制商业银行内部资金分配能力强，中国商业银行的资本单一化，几乎没有附属资本，31、教科医生PPT学习，税前，32，学习交换PPT，银行资本有

9、保护储户和其他债权人免受损失，维护公众信任的作用，但这并不意味着资本越多越好。如果银行资本充足，就一定意味着经营稳健吗？银行要适度地保持持有资本，银行拥有的资本越多越好，33，学习兑换ppt，分析：资本收益和破产风险银行面临的困境1)资产收益率恒定时资本/资产比率增加，资本收益减少2)风险条件相同时资本/资产比率减少，银行不能承担经营损失，银行的财富也会增加风险B比较两家银行的资产负债状况：(1)A、B银行资产大小相同，A的资本充足率为B银行(2)A银行资产流动性，负债稳定(3)B银行资产流动性弱，不良负债(4)的结论：A银行的高稳定性，充分资本只是银行的资产负债状况。 充足的资本并不意味着没

10、有银行破产的危险。不能代替好管理的资本，36，学习伪交换PPT，资本方法的收益增加效果，1亿美元，600万美元的现有资产，20美元普通股10万股，400万美元的资本盈余。据市场预测，该银行决定增加100万美元的资本金，37，学习通信PPT，(1(发行5万股普通股股票，每股面值20美元，不考虑股票溢价)；(2)以每股面值100美元，8%的股息发行1万股优先股；(3)发行面值100美元的债券1万张，利率为8%。38，学习交换PPT，资本增长方式对普通股收入的影响(单位：万美元)，39，学习交换PPT，案例分析，计算结果表明，无论采取什么方法，普通股收入都将减弱，其中普通股方式的资本增加，每股净利润

11、从6美元减少到4.04美元，减少了32.7%。随着优先股增加资本，每股净利润从6美元减少到5.26美元，减少了12.3%。通过资本债券方式增加资本，每股净利润从6美元减少到5.66美元，减少了5.7%。40、学习交流PPT，银行持有的资本必须适当。持有过多的资本会导致股价不必要地下跌，从而提高收购的可能性。相反，拥有太少的资本，对风险的抵抗力不足等。，41，学习交换PPT，2，资本充足率衡量，一般使用资本充足率衡量商业银行的适当资本水平，资本充足率是商业银行拥有的，符合监管当局要求的资本与商业银行风险加权资产之间的比率，其他指标：(a)资本/存款比率(2)资本/资产，43，学习交换PPT，资本

12、充足率=，总资本，风险加权资产，=，核心资本附属资本，表中风险资产表外风险资产，8%，44，学习交换PPT，核心资本充足率=，风险加权资产(三)经济合作组织国家对中央政府和中央银行的其他索赔；(四)以经济合作发展组织国家的中央政府证券为担保或担保的索赔；表中项目的风险权重，0%，47，学习通信PPT，国内公共部门(中央政府除外)的索赔，以及这些机构保证或使用这些机构发行的有价证券作为担保的贷款。10%，48，学习交换PPT，(1)多边开发银行的负债，以及这些银行担保或以这些银行发行的债券为担保的负债，(2) OECD国家注册银行的负债，以及OECD国家注册银行担保的贷款；(三)收取的现金；(4

13、)非本国OECD国家公共机关(不包括中央政府)的索赔。20%，49，学习通信PPT，完全住房抵押贷款；50%，50，学习通信PPT，(1)私营部门索赔；(2)对经合组织以外的中央政府的索赔(不包括以本国货币定价和筹资)；(三)对公共部门所属的商业公司提出索赔；(四)办公楼、厂房设备等固定资产；(5)所有其他资产。100%，51，学习交换PPT，表外项目的信用转换系数，52，学习交换PPT，以上表外项目中：1。与贷款同等的信贷事业，包括一般债务担保、票据承兑和承兑性质的背书。2.如果与特定交易相关或有负债，如投标保证书、合规保证书、预付保证书、预约保证书等，则为53，学习交换PPT，3。与贸易相关的短期或负债，主要是为了抵押，有优先请求权的装运货物的跟单信用证。4.包括商业银行的信用意图，作为承诺中原始期限不到一年或任何时候都可以无条件取消的承诺。5.信用风险仍然存在于银行的资产销售和购买合同中，包括资产回购合同和可追索权的资产销售。54，根据学习通信PPT、练习、巴塞尔协议，以下列表外项目适用于哪些风险权重？信用卡贷款现金子公司的投资事业贷款中央银行的存款准备金一国国债国内其他银行的存款地方债券居民房地产抵押银行房地产，100%，100%，0，100%，0，100%，20%，10%，50%，55，学习交流PPT57、学习