财务部新员工培训PPT课件.ppt

1、. 1、云南迪坤汽车销售有限公司，开发未来坤德舞台.2、公司财务部的职能：1、认真执行国家关系的财务管理制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，制定财务订正计划，加强经营会议订正管理，反映、分析财务订正计划的执行情况，检查监督财务规律。 三、积极为工商管理服务，促进公司取得良好的经济效益。 四、根据公司业务发展的需要极力开展融资工作。 五、厉行节约，合理使用资金。 六、严格执行国家税制，及时完成各税项交纳。 七、对国家有关机构及财政、税务、银行、会订员事务所等部门了解，检查财务工作，积极提供有关资料，忠实反映情况。 八、完成公司交给的其他工作。 (3)财务部的组织架构，(4)财务部的工作流

2、程，(5)财务人员的工作职责，(6)财务管理者的职责： (1)概预算，财务收支核算，信用核算，通融资金和使用方案的编制2 .成本费用的概预算、核算，控制，核算，分析和评价，使企业相关部门能够降低消费，节约费用，提高经济效益4、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理报告工作情况5、负债公司财务部门的日常组织、管理工作6 .完成公司提出的其他工作。7、会修订职责：1、按照国家会修订制度和企业具体规章的规定，记账、决算、结算手续完整，数字准确，记账本清晰，按时结算2、按照经济修订的原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润执行情况3 .会修订， 负责会订监督和财务管理工作的组织控制、检

3、查改进和研究发展4 .按月、季、年编制各种管理报告通讯端口，向财务管理者和公司管理层提供财务信息5 .组织对公司的库存、财务、财产进行定期盘点工作6 .负责监督检查财务部工作制度实施情况7 .严格执行国家财税政策8 .妥善保管会订证明书、会订记账本、会订报告和其他会订资料9 .完成上级提交的其他工作。8、出纳职责：1、认真执行现金管理制度2 .严格执行库存现金限额，超过一部分必须立即汇到银行，不支付现金，不使用白条抵押现金3 .建立健全现金出纳各种记账本，按照公司支出审查制度对公司日常支出进行文件审核、现金支付及银行转帐； 严格负责汇款的4 .合理管理现金库存和银行支票的5 .精通银行业务，及

4、时登记现金和银行存款日记帐，编制银行余额调整表6 .做好银行票据管理，掌握典当行业务流程，熟练操作银行承兑汇票7，每天编制资金日报8 .配合会订各类会9 .完成上级提交的其他工作。9、结算员职责：1、热心为客户收款结算2 .熟练掌握结账台结算执行操作系统，迅速、准确地领取营业款3 .为客户提供良好的服务，答复客户询问法4 .及时收款收到的营业款； 公司资金周转要加快5、登记完善收款登记表，对借款要查明原因及时上报6、填写每日结账台结算表。 财务部各部门的工作流程图.11，新车销售结算流程.12，售后服务结算流程.13，结算流程.14，会订处理流程.15 1，目的：保障公司资金财产安全，正确组织

5、公司财务核算，提高公司的工商管理和经济效益2、范围：本制度适用于云南迪坤汽车销售有限公司财务工作的开展和管理。3、职责：财务部制定本制度，按照本制度的规定具体实施。21、财务主管岗位说明：一、组织领导公司在财务管理、成本管理、预算管理、会订核算、会订监督、库存控制等方面的工作，加强公司的经济订核算，提高经济效益。 二、参与制定公司年度总概预算和季度概预算调整，监督、管理、反映各部门概预算的执行情况，定期召开并主持公司概预算分析和平衡会议。 三、负责公司概预算、财务收支规划、成本费用规划、信用规划、财务报告、会订结算审批，签署财务收支重大业务规划、经济合同、经济协议等。 四、组织实施公司信用修订

6、计划及时掌握国家各项财税政策。22、5、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向公司经管人和董事长汇报工作情况。 七、制定直接级岗位描述，定期听取叙述职位，评定其工作。 八、引导者对财务文件、资料、记录进行保管和定期档案化。 九、负责财务部办公用具、设备设施的保管和损失报告工作。23、会订单位说明、一、出纳及结算人员收到递交的原始证明书后，立即进行审查，并根据审查无误的原始证明书准确地制作会订日记帐。 二、收到商品车的出入库单据后，与单据对照，确定商品车的价格后，输入用友财务管理系统，生成证书。 三、仔细核对销售车的结算，制作证明书。 四、每月与商品停车库管理员核对商品车收发数量，保证

7、帐目实际相符。 五、每月与商品停车库管理员核对移动中车辆，发现错误及时反映处理。 收到从、24、6、零配件库交付的零配件后，与发票进行对照，确定移动中的零配件和临时的接收零配件，用友人系统进行相应的处理。 七、每月与零配件库交易，确认帐目相符，帐目实际相符。 八、按照会订制度的规定事先提出和折旧各项费用。 九、每月协助出纳核对现金及银行存款日记帐，核对出纳制作的银行存款佘额调整表。 十、每月进行会订核对，保证会订一致。25、11、每月整理应收账款，编制借款清单。 十二、每月贴上会订证明书，装订。 十三、每月编制会议修订报告，提交公司引导者。 十四、下月十日前完成纳税申报。 制作十四、每月部门收

8、益明细表、商品车收发汇编表、商品车库存年龄调查分析表、商品车毛利汇编表，向公司管理人员提供管理信息。 十五、每季度进行零配件库盘点，编制盘点表。26、出纳岗位说明：一、在收到签名手续齐全的支出申请后，开具支票或支付现金，如审批手续不符，绝对不支付。 二、支票从银行购买后，在支票的登记表上依次登记，在收到支票时在登记表上注明日期、用途、金额，并让收件人在登记表上签名。 在发行的支票上盖章，填写日期和金额。 四、每日注册现金日记帐和多列式现金日记帐。 五、每天核对当天的收支，调查各账户的盈馀额，制作资金日报。27、6、每天必须及时更新银行承兑汇票清单，明确银行承兑汇票还款情况，并对到期银行承兑汇票

9、办理到期承兑手续。 七、负责经销商和客户汇款的记账本查询。 八、负责核对每日汽车销售决算金及维修决算金情况。 九、负责准备金的支付。 十、每月头儿应核对各账户上月末的佝偻额，编制银行佝偻额调整表，对长期未付账户进行调查报告。 负责管理、28、11、各开户银行，包括开户及销售。 十二、负责信用卡、印章、支票、开户许可证的保管。 十三、负责各账户货款的转账和汇款。 十四、每月月底盘点现金，使帐目符合实际。 十五、负责向税务局采购发票。十六、公司使用的所有发票统一管理登记台帐，收到时由收货人签名，发票收回存根时核对注销。29、销售车结算员部门说明，一、领取存款：销售员与客户签订合同后，将客户带到结算

10、台，结算员应检查销售合同，按合同规定领取存款，向客户发放普通发票，并将存款登记在存款登记表中。30、二、售车结算a、销售员带客户到结算氟里昂，结算员根据合同确定收款额，如有存款收回预收据。 b .询问法客户的支付方式，客户支付支票时，必须立即付款。 收到货款后，签名发票申请进行确认。 c .如有需要赠送佣金的，必须让销售员补充佣金办理手续后发票。 d .根据签名齐全的发票申请开具发票。 e .将发票合格证提交销售员，签名销售员领取。 f .每天按客户货款详细情况登记收款登记表。 g .销售车结算完成后，制作结算书。 h .每月根据决算书及相关文件登记发票交接表。 I、月底编制销售车、装饰、保险

11、月报告。 j .发生提款和购车余款时，必须在确认帐簿无误后，签名并确认支出申请。 k .结算完成后，签名出差用纸，确认存款情况。31、33、商品车合格证管理： a、整车仓库管理员交付商品车合格证与复印件、备件牛鼻子、检验单后，收货人收到登记表。 b .在电脑上注册合格证信息台帐，包括底盘车号码、引擎号码、合格证号码、车型。 c .将合格证和合格钥等一起装入袋中，装入保管箱。 d、需要将合格证交给典当行银行时，制作合格证登记表，并在合格证管理局的记账本中登记典当行银行及典当行金额和车辆相关信息。 e .每月进行合格证的盘点，如有差异，必须立即报告差异原因并弄清楚。 32、服务结算员岗位说明，一、

12、服务、零配件、装饰业务结算流程： a、服务咨询顾问带客户向收发台出示结算单据后，结算员在杜昌管理系统登记检查结算卡，确认结算金额。 根据结算发票的收款(10%的时间折扣需要服务管理器以上的批准)向客户询问法收款方式进行收款(客户支付支票时，详细记录客户、电话、住址、联络人，在服务咨询顾问询问法需要发车的有木有)的支票的退款， 服务咨询顾问与客户交票、与财务部合作b .收到货款后，向客户开具发票，在决算书上签名并推一推收款专用章c .完成每日收款后，将收款情况登录杜昌管理系统进行结算d .每日发票与收款额核对，如果一致则将款项存入银行.33，e， 根据每天的实际收入帐户制作每天的结账台日报的f，

13、每天的普通发票，销售点单，发票对应后，附上收款日报交给出纳核对的收据的g，月末制作修理收款月报告书，抄写修理部，行政部，出纳和会订的h，月末发行的应收账款的月报告书的I .现金，支票，传保证单据安全保管注：接受内部任务需要总经理批准.34、财务工作管理、一、会订证明书、会订记账本、会订报告书和其他会订资料必须真实、准确、完整，符合会订制度的规定。 二、财务人员办理公司修订事项，必须填写或取得原始证明书，并根据审查的原始证明书制作公司修订证明书。 修订后的记账本，必须全部签名在记账本证书上。 三、财务人员应当在记账本记录的基础上制作会订报告并向总经理报告，提交有关部门。 会修订版通讯端口每月由会

14、修订制作并报告。 修订版通讯端口需要修订签名或者盖章。 四、财务人员对本公司实行会订监督。 财务人员不接受不真实、不合法的原始证明书记载不准确、不完整的原始证明书，要求更正、补充。 五、财务人员发现记账本记录与实物、价款不一致，应当立即书面报告总经理或者主管副总经理，查明原因，委托处理。财务人员无权用自各儿处理这些个事项。35、6、财务工作应建立内部稽核制度，进行内部稽核。 出纳人员不得兼任审计、会订文件的保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记。 七、财务审计每年一次。 录用具有审计资格的会订士事务所进行审计，制作审计报告书提交总经理。 八、财务人员调动或者离职的，应当与交接人员办理交接手续。 财务人员办理交接手续，由财务主管审核，财务主管离职由公司审批及行政主管审计程序。 财务人员的离职必须在两个月前提交离职报告。36、会订文件管理、一、本公司的会订证明书、会订记账本、会订报告书、会订文件和其他有保存价值的资料应当档案化。 二、会订证明书必须按月、号顺序每月装订，从月、季、年开始，注明号码数、文件张数，会订及知情人员签字盖章(包括制票、审查、会订、主管)，财务管理者指定负责人保存、档案化前必须装订。 三、公司修订报告应当按月、季、年报、期限档案化，财务管理者指定负责人保管，分类填写卡片计程仪。 四、会订文件随身携带外出使不得。 参照、复印、摘录会议