核查信息管理系统概要介绍_200802_业务.ppt

1、抵扣凭证审核检查管理信息系统,概要介绍,长城计算机软件与系统有限公司 2008年01月,软件设计依据,长城软件公司依据国税总局制定的增值税抵扣凭证审核检查操作规程，及国税总局提出的核查业务需求，以全新的平台设计、开发并完成了“抵扣凭证审核检查管理信息系统v1.0”。,核查系统与其它系统的数据接口：,系统数据来源说明,总局核查系统每天从总局稽核系统提取稽核结果为不符，缺联和属于作废的增值税专用发票，根据购货方纳税人所属的区县级税务机关代码的前五位或前三位找到对应的计划单列市或省级税务机关代码，通过MQ服务器将有问题发票发往这些下级。 省级核查系统每天从本级稽核系统中提取稽核结果为不符，缺联和属于

2、作废的增值税专用发票；同时接收总局下发的核查任务。,各级税务机关核查业务功能描述一：,各级税务机关核查业务功能描述二：,各级税务机关核查业务功能描述三：,各级税务机关核查业务功能描述四：,各级税务机关核查业务功能描述五：,省级系统数据流向判断说明1：,省级系统数据流向判断说明2：,查找纳税人所对应的审核检查部门 （分捡留痕：曾经分捡过的发票 会有对应的审核检查部门）,判断受托方税务机关下面 有几个审核检查部门,找到,没找到,判断审核检查部门 与受托方税务机关代码的前七位 是否一致,省级系统数据流向判断说明31：,判断审核检查部门 与受托方税务机关代码的前七位 是否一致,更改发票的受托方税务机关

3、代码为该纳税人所对应的审核检查部门代码，发票自动到对应的审核检查部门待分派,一致,不一致,判断受托方税务机关下面 有几个审核检查部门,省级系统数据流向判断说明32：,录入核查结果 核查结果提交复核 核查结果复核 核查税务处理结果 （录入、修改、复核） 移交稽查处理 委托异地核查处理 委托异地核查复核 查看异地核查回复信息 打印文书,一、本地核查管理：,本地核查管理业务流程（一）：审核检查部门,发票核查结果说明：,发票核查结果代码详细说明：1,发票核查结果代码详细说明：2,发票核查结果代码详细说明：3,本地核查管理业务流程（二）：审核检查部门,录入核查税务处理结果,复核核查税务处理结果,完成该核

4、查的税务处理,修改税务处理结果,不同意,同意,修改核查税务处理结果,当二级核查结果为 “一般性违规”时， 需要录入本地的 税务处理结果.,本地核查管理业务流程（三）：审核检查部门,说明： 对于供货方纳税人为异地的发票，可以发起异地核查函，等待异地的税务机关进行核查，待收到对方税务机关回复的回复信息后，再进行本地核查结果的录入及本地核查管理的后续流程。,核查编号说明(一)：,正式核查编号为15位： 1位代表案发地级次代码； 其中：“1”代表总局 “2”代表省国税局 “3”代表省地税局 “4”代表地(市)国税局 “5”代表地(市)地税局 “6”代表县(区) 国税局 “7”代表县(区)地税局 2-7

5、位代表案发地行政区划代码；,8位代表发函部门类别； 其中：“0”代表稽查局、 “1”代表征收管理部门； 9位代表案件来源； 其中：“2”代表稽核系统导入 10、11位代表年； 12-15位代表顺序号。,核查编号说明(二)：,查补税额 核减留抵 罚款 滞纳金,核查税务处理结果：,说明： 只有当二级核查结果为“一般性违规”时，才需要录入本地的税务处理结果，其他类型的核查结果均不需录入。,移交稽查处理,经复核同意的核查结果为“移交稽查立案查处”的发票，需要形成移交稽查清单移交稽查局。 在进行移交稽查的操作之前，首先需要在“稽查局与征收机关关系管理”模块中配置好征收机关与对应稽查局的关系，才能进行移交

6、稽查的操作。 在移交稽查处理模块，首先生成移交稽查清单，在清单中添加需要移交稽查的发票，并对每一张发票都录入移交理由后，再进行移交稽查的操作。,查看异地回复信息,核查函的委托方操作员可以在这里查看到对方税务机关对于核查函中发票的回复结果、返回发票信息和携带的附件信息。 同时在录入核查结果模块也可以查看到每一张发票的核查回复信息结果。,打印文书,增值税抵扣凭证委托审核检查函,待审核检查增值税抵扣凭证清单,增值税抵扣凭证审核检查回复函 , 增值税抵扣凭证审核检查结果清单 ,说明：当收到对方税务机关的回复信息后，核查函的委托方可以打印增值税抵扣凭证审核检查回复函 和 增值税抵扣凭证审核检查结果清单

7、,二、异地核查管理：,异地核查信息回复 异地核查回复信息提交复核 异地核查回复信息复核 异地核查税务处理结果 （录入、修改、复核） 打印文书,异地核查管理业务流程（一）：审核检查部门,异地核查回复结果代码说明：,异地核查回复结果代码详细说明：1,异地核查回复结果代码详细说明：2,异地核查管理业务流程（二）：审核检查部门,录入异地核查税务处理结果,复核异地核查税务处理结果,完成该异地核查的税务处理,进行修改,不同意,同意,修改异地核查税务处理结果,异地核查税务处理结果：,查补税额 核减留抵 罚款 滞纳金,说明： 当异地核查的回复信息为“辖区内有此纳税人”时均可以录入异地税务处理结果。,打印文书,

8、三、人工处理：,分捡任务 分捡核查函 人工分捡日志查询 分派任务 分派核查函 任务分派日志查询,区县级税务机关人工处理：,分捡任务 分捡核查函 人工分捡日志查询,说明：分捡的操作是指区县级操作员将通过流向判断、受托方为区县级税务机关的发票人工分捡到对应的审核检查部门。,分捡依据,分捡任务： 需要分捡的发票的购货方纳税人识别号 分捡核查函： 需要分捡的发票的供货方纳税人识别号,审核检查部门人工处理：,分派任务 分派核查函 任务分派日志查询,说明：分派的操作是指审核检查部门的操作员将通过流向判断、受托方为某审核检查部门的发票人工分派到对应的审核检查人员（专管员）。,任务分派的说明,对于已经分派到审

9、核检查人员的发票，如果审核检查人员还没有对发票进行任何操作，具有分派权限的操作员可以对此张发票进行重新分派。 对于未分派的发票，操作员可以将发票回退到上级区县税务机关进行重新分捡（需要录入回退理由）。,四、综合查询：,本地核查管理查询 委托异地核查管理查询 接收异地核查管理查询 税务处理结果查询 异常发票情况查询 审核检查结果清单查询,本地核查管理查询,条件：任务名称；发票批次；凭证类型；发票问题类型；任务收到日期、税务机关代码等。,查询,查询 结果,本地核查 管理查询,说明： 查询从总局接收及本省稽核系统导入的本地发票批次的信息。 （查询结果以发票批次为单位）,委托异地核查管理查询,查询条件

10、：核查函编号、名称；涉及纳税人户数、发票份数；核查函当前状态、核查函生成日期、税务机关代码等。,委托异地 核查管理查询,查询,说明： 查询本级及辖区内的税务机关发起的委托异地核查函信息及核查函内的发票信息。 （查询结果以核查函为单位）,接收异地核查管理查询,接收异地 核查管理查询,查询,查询条件：核查函编号、名称；涉及纳税人户数、发票份数；核查函当前状态、核查函受托收到日期、税务机关代码等。,说明： 查询本级及辖区内的税务机关接收的委托异地核查函信息及核查函内的发票信息。 （查询结果以核查函为单位）,税务处理结果查询,税务处理 结果查询,查询条件：任务类型、名称；发票批次；凭证类型；发票代码、

11、号码；录入结果日期、核查结果、购、销方纳税人识别号、发票问题类型、核查税务机关代码等。,查询,税务处理 结果,说明： 查询本级及辖区内的税务机关录入的本地税务处理结果和异地税务处理结果。 （查询结果以发票为单位）,异常发票情况查询,查询条件：任务类型、名称；发票批次；发票代码、号码；购、销方纳税人名称及识别号、发票目前状态、核查结果、发票是否审核完成、发票所属统计期、核查税务机关等。,异常发票 情况查询,查询,异常发票信息,说明： 查询本级及辖区内的税务机关相关的所有发票的详细信息。 （查询结果以发票为单位）,审核检查结果清单查询,查询条件：发票批次；凭证类型、发票问题类型；发票代码、号码；购

12、方纳税人名称、识别号；核查完成日期、核查税务机关代码等。,审核检查结果 清单查询,审核检查结果清单,查询,说明： 查询本级及辖区内的税务机关已经录入核查结果并经过复核同意的发票信息。（查询结果以发票为单位）,五、统计分析：,核查进度查询统计分析（总局无） 分地区核查进度查询统计分析（总局无） 接收异常发票类型分析 接收异常发票来源分析 核查结果比重分析 核查结果变动分析,统计分析的说明,统计分析中的报表不需上报，方便各级操作员统计本级税务机关的核查处理情况。,六、监控管理：,本级审核检查情况汇总统计表 分地区审核检查情况汇总统计表 本级审核检查结果统计表 分地区审核检查结果统计表 分地区审核检查税务处理情况统计表,上报统计报表,监控管理涉及的统计表会由系统后台每月自动进行统计，但需要人工进行数据上报的操作。,说明： 具体每月上报统计报表的时间请参照核查系统的操作规程进行处理。,考核指标,（一）审核检查完成率本期完成审核检查凭证数/本期应完成审核检查凭证数100% 其中：本期完成审核检查凭证数按期完成审核检查凭证数逾期完成审核检查凭证数 本期应完成审核检查凭证数本期按期应完成审核检查凭证数前期逾期未完成审核检查凭证数 （二）审核检查按期完成率