ch3 汇款与托收结算方式

1、汇款和收款付款方法，第3章，国际付款国际结算* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *完整的付款方法需要以下三个条件：在对外贸易中，要保证债权债务的相对安全和快速清算。必须保证买方和卖方的利益都得到照顾。必须能够促进资金融合。第三章汇款和收款付款方法，第一节汇款方法1，汇款的含义和主要交易方2，汇款的类型和业务流程和处理3，汇款方法的位置转移和退款4，汇款的特点以及国际贸易中第二节收款方法1，汇款的含义和主要交易方2，汇款的类型和业务流程3，汇款的特点及其优缺点分析4，收款方法的正确使用51.汇款的含义和主要交易方、汇款也称为汇款

2、，付款人(或债务人)自愿通过银行使用各种付款工具向外国收款人(或债权人)付款的一种付款方法是“循环”。汇款是债务人自愿向银行委托债权人付款的唯一国际结算方式。对银行而言，汇款业务分为汇款业务和汇款业务。的两部分。主要交易方汇款人(Remitter)收款人(Payee/Beneficiary)导出行(Remitting Bank)导入行(Paying Bank)，2，汇款类型和业务流程和处理，2必须以电汇委托书(P.O .)的方式处理。汇票(Mail Transfer，M/T)是汇款行的方法，它根据汇款人的请求，通过付款行(汇款行)通知收款人付款。必须使用“汇款委托书”或“付款委托书”(P.O

3、.)。2.2票汇票(业务流程)汇票(Bankers Demand Draft，D/D)是汇款人的申请，是指开立即期汇票、汇款人自己转给收款人、用票据提款的汇款方法。必须使用“银行即期汇票”进行处理。特别是，中心汇票(业务流程)中心汇票是汇款币种清算中心的延期或代理行为支付行汇款的银行即期汇票。2.3三种汇款方法的比较，优点？电汇和汇款的业务流程，收款人(债权人/出口商)，受托人(债务人/进口商)，汇款银行/出口商银行，出口行/进口商银行，汇款银行审查后，根据汇款申请书的内容，修改各种汇款凭证，另行处理。汇款银行把座位交给了支付银行。汇款审查付款指示导入及时申请地点。履行支付责任。，审查汇款申请

4、表、汇款申请表汇款方法：T/T、M/T、D/D汇款币种和金额大小写收款人全名及详细地址收款人银行(汇款行)和帐户附录：进口合同号、资金使用外国银行费用负担的地方、授权银行借记汇款人帐户的地方汇款人姓名(ORDER)COVER(定位说明)、电报、电传格式、SWIFT汇款格式(MT100)、汇款委托书、付款委托书、银行即期汇票、汇款银行审计付款说明、电报、电传审计内容已支付汇票金额是否超出限额，3，汇款方式的位置转移和退款是否存在，3.1汇款方式的位置曹征1，汇款位置调整的含义在汇款行上发放付款委托后，汇款行必须向汇款人支付相应的汇款金额，以便偿还汇款人的汇款解决方法。 这称为“位置曹征”(rei

5、mbursement of remittance cover)或“定位”(Reimbursement of Remittance Cover)或“定位”(reimbursement of cover)。P57 2，汇款的位置转移方法3.2退款1，意思：汇款返还或退款，又名取消付款，是指在支付前撤回汇款。2、分类：收款人退款汇款银行退款汇款人退款，更常见、最重要的条件，汇票提取时间不同，各国银行规定也不同。通常是半年或一年。票据汇款的特殊性，汇款的定位方法，汇款行，汇款行，1)积极的贷项p57汇款行在汇款行上打开存款帐户，汇款行直接贷记汇款行帐户：in cover，we have credite

6、d the sum to your accer 2)授权计费PPSin cover，please debit the sum to our account with you，导出行，导入行，1，审批计费地点3)联合帐户航空(会面行)转帐p58通过相同的帐户行转帐：in cover，in cover.3、贷项和贷项申报单、1、退款说明、会面行、导出行中的帐户行、导出行、导入行、导入行中的帐户行、和风险大，手续简单，费用低廉。将汇款应用于国际贸易结算：预付款项：订购时现金、CWO等货到付款： ，注意：在汇款工作中，所有货运单据都是卖方直接发给买方的，不经过银行，因此也称为简单付款。案例，电汇欺诈案

7、例(上图)，1998年3月18日，国内一家对外贸易公司(卖方)和香港D商行(买方)在经纪人的介绍下签订了价值10万美元的贸易合同但是，合同约定的开证日过去后，还没有看到买方开立信用证，经催促对方说：“证明已经签发，请尽快准备货物。”但是，在约定的装运期前一周，卖方还没有收到信用证。卖方再次查询后，对方才通知：“信用证开立银行与卖方银行没有业务代理关系，因此，请到已有代理关系的某地方银行转交。”，电汇欺诈案(中)，此时，船期已经到了，合同上的货物必须直接到达加拿大，这条航线每月只有一艘船，如果错过这次船期，可能要推迟到下个月才能装船，可能造成利息和费用的损失。此时，总提议以电汇的方式汇款，做成这

8、笔生意。考虑到上述情况，卖方不得不同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后只能立即发货。电汇欺诈案(下)，第二天香港商人送来了银行的汇款凭证，卖方财务负责人带着这份汇款传真去银行确认了签名，以为钱已经汇款了，放心地安排了装运。但是发货后10多天后，卖方才意识到货款根本没有到帐，并高喊上当了。原来，香港商人信用很差，经营态度恶劣，以卖方急于销售的心理为目标，玩花游戏，先购买一张小额汇票，修改，发传真，冒充电汇凭证，欺骗卖方，使其遭受重大经济损失。与东方国际集团上海市对外贸易有限公司(以下简称上海对外贸易有限公司)和匈牙利金成豪克国际贸易责任有限公司(以下简称豪克公司)签订了95HTI4E025销

9、售合同，价格条件为CIF布达佩斯，装运港为中国上海，目的地为匈牙利布达佩斯，付款条件为记名提单后70天内电汇支付，销售合同签订后上海但是货物到达港口后，部分被匈牙利海关没收，部分下落不明，豪克拒绝付款，上海对外贸易损失惨重。2000年10月8日，A公司为了缓解资金不足的困难，在没有商品的情况下与外地的B公司签订了购买合同。a公司向B公司提供了200万韩元的优质钢材。交货期限为4个月，B公司为银行承兑汇票，付款期限为6个月。合同签订后，B公司向C公司申请担保人，向该银行甲银行申请银行承兑汇票，并签订承兑协议。汇票上写着付款日期为2001年4月12日。a公司收到汇票后，立即向该银行乙银行申请了折扣

10、。乙方在审核凭证时发现非付款发票，电报向甲方确认此承兑汇票是否属实，收到的答复为：“承兑有效”。因此，乙银行对A公司进行了汇票贴现处理，将160万韩元转入了A公司账户。付款期限快到了，B公司派人催货，A公司发现完全不能使用货物，才通知甲银行上当了。2001年4月13日，乙银行提议支付，甲银行拒绝支付，原因是2: 1，该汇票所依据的交易合同是虚构的。2.乙银行明知A公司没有供应发票，但仍然打折，有重大过失。因此，乙方以被告的身份向法院起诉甲银行、B公司、A公司，要求支付汇票金额和利息。预付货款的风险，在这种情况下，双方签订合同后4个月内承诺交货，B公司将首先开立银行承兑汇票，即预付货款，在这种情

11、况下，B公司将承担A公司拒绝交货的风险，可能有2个现金货物。A公司正好是为了营运资金，但实际上没有货，所以最终用提供给A公司的银行汇票支付了打折的乙银行贷款，但B公司没有收到货。公司签订合同时，汇款结算时必须注意预付货款给买方的风险。，1，收集的意义和主要交易方，收集：出口商(债权人、收款人)在外国进口商(债务人、付款人主要交易方客户)；收款银行(remitting bank)；委托银行(collecting bank)；付款人(Drawee /Payer)。还包括“提示行”(Presenting Bank)、“在必要时代理”(principals re presentative in cas

12、e of need)等。2、提货类型和业务流程、清除收集和单独收集收购交付(Documents against Acceptance，D)，结合单一收款方法列表，思考：与远期付款和承兑交单的异同？36，付款人与承兑交单的异同比较，相同点：1。都属于单一托运。2.都要开长期汇票。必须采取接受程序。4.都是买方在未来某个时候清算货款。差异：1 .交货条件不同。收货时间不同。卖方承担的风险不同。同时发生(付款后立即D/P)；先付款，后付款，比较小。绝对大，37，转账，接受交付文件，委托人(出口人)，收款银行(出口人银行)，付款人(进口人银行)，代理银行(进口人银行)，资金、风险负担不平衡；手续，费用是中间的，比信用证方式更容易操作，成本更低。收集的优缺点分析：出口商对进口商的优缺点，出口商的风