第9章 分析商业银行风险,掌握风险控制方法

1、商业银行风险管理,第一节 商业银行风险管理概述,一、商行风险管理基本概念 1、风险概念：银行风险是指银行在经营过程中， 由于各种不确定性因素的影响而使 其资产和预期收益蒙受损失的可能 性。 2、重要性：风险管理贯穿于商行的所有经管活动 中。商行就是经管风险的机构，其利 润来源于风险管理，无风险，无商行。 风管是商行的核心功能。,第一节 商业银行风险管理概述,3、风险种类： （1）信用风险：对方违约或信用质量下降给银行带来 损失的可能性。最复杂、最主要、业 务覆盖面最广的险种。 最大的信用风险来源：贷款 （2）市场风险：市价的不利变动使银行表内外业务发 生损失的可能性。利、汇、股、商价。 （3）

2、操作风险：制度设计、人员素质的不完善造成损 失的可能性。 （4）流动性风险：在资产不减损前提下及时变现的可 能性。,第一节 商业银行风险管理概述,3、风险种类： （5）国家风险：政治、经济、社会变化，致使 贷款不能汇回的可能性。 （6）法律风险：不守法、不守则，而受到惩罚 或损失的可能性。 （7）声誉风险： （8）战略风险：,第一节 商业银行风险管理概述,二、商行风险管理流程 前3步由风管部门履职，第4步由风控委员会担当。 1、风险识别 2、风险计量 3、风险检测 4、风险控制,第一节 商业银行风险管理概述,二、商行风险管理流程 1、风险识别 商行险种繁多，每个风险的诱发因素复杂，各种风险相互

3、交织。应以多种方法综合审视。 （1）报表识别法 （2）专家意见法 （3）风险树搜寻法：以图解的形式，对商行风险逐层分解，顺藤摸瓜，找出风险的具体形式和所在业务。,第一节 商业银行风险管理概述,二、商行风险管理流程 2、风险计量 在识别基础上，对各种风险因素定量分析，计算发生概率和损失大小。难度最大。除信用、市场、操作风险外，大多数险种还没有适当的风险计量模型。,第一节 商业银行风险管理概述,二、商行风险管理流程 3、风险检测 对各种风险因素实时监测，随时掌握其发展变化。两步（1）定性、定量监测各风险因素和指标变化；（2）报告各定性、定量风险结论，及管、控效果。 以上步骤和结果要满足不同层级部门

4、的需要：高层概括性的整体风险报告；前台具体的头寸报告；风管委最佳避险报告，以协助制定风管策略。,第一节 商业银行风险管理概述,二、商行风险管理流程 4、风险控制 据监测结果，采取各种方式将风险控制在可接受水平。（安全性和盈利性的权衡） 要做到： （1）直到银行能接受的风险水平是多少； （2）目前银行已经承担的风险水平是多少； （3）每笔新增业务将增加或减少的风险是多少？,第一节 商业银行风险管理概述,三、商行风控方法 风险发生之前、之中、之后。 1、风险分散 2、风险对冲 3、风险转移 4、风险规避 5、风险抑制 6、风险补偿,第一节 商业银行风险管理概述,三、商行风控方法 风险发生之前、之中

5、、之后。 1、风险分散：马克维茨的资产组合理论认为各种资产风险并非 完全相关，以至于风险间可互相抵消。风险分散是商行风控最 基本、最常用的方法，也是最显著的特征：存与贷分散、相错。 局限：（1）对系统风险的失效；（2）效果取决于相关性； 2、风险对冲：也称风险套保，购置收益波动负相关资产或衍生品。 类别： （1）自我对冲利率上升，利息支付增加，利息收入也增加 （2）市场对冲主要通过衍生品市场对冲 优点：（1）可消除系统和非系统风险；（2）可调整对冲比例,第一节 商业银行风险管理概述,三、商行风控方法 3、风险转移：找替身 手段：（1）买保险：例如“个人住房按揭贷款”中银行要求借款人办理综合险，

6、借款人死亡、丧失劳动能力等后，由保险公司优先偿付贷款；（2）非保险转移：担保 风险转移的条件：（1）风险透明，可定价；（2）无管理该风险能力（因为收益将同风险一块转移）。 4、风险规避：消极对待（无风险无收益） 商业银行法有强制性的风险规避要求：禁止商行从事信托和证券投资，禁止商行向非银行金融机构和企业投资。,第一节 商业银行风险管理概述,三、商行风控方法 5、风险抑制：加强监测、及时发现，在发生前阻止，或在发生后 尽量减少风险损失。 手段：建立预警系统，密切关注风险动态，及时采取措施。 贷款风险出现前的抑制：（1）向借款企业派驻财务专家，帮助解决问题；（2）停止新增贷款，尽早收回已放本息；（

7、3）要求追加担保；（4）提供改善状况的资金支持。 6、风险补偿：风险损失发生后，进行弥补，确保商行经营不受影响。 方式：（1）风险定价高风险产品高定价，以高定价弥补损失 （2）变卖抵押品 （3）资产损失准备补偿 （4）留存利润补偿 （5）资本补偿,基本流程,商业银行的风险管理流程可以慨括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。 其中，风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制/管理决策的最终责任。,一、风险识别,风险识别包括感知风险和分析风险两个环节:感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各

8、种风险内在的风险因素。 专家调查列举法。 资产财务状况分析法。 情景分析法。 分解分析法。 失误树分析方法。,二、风险计量,风险计量/量化是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。 准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的、能够在未来一定时间限度内满足商业银行风险管理需要的数量模型，任务相当艰巨。 商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，计量承担的所有风险。,三、风险监测,监测各种可量化的关键风险指标(Key Risk Indicators, KRls)以及不可量化的风险因素的变化

9、和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施; 报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。,四、风险控制,风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。 风险管理/控制措施应当实现以下目标：（P59） 具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式(见图2-2)。,商业银行风险文化,风险文化，又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行

10、的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。 风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心。,先进的风险管理理念,1.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。 2.风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。 3.风险管理战略应纳人商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略。 4.商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度。,风险文化的培植,首先，培植风险文化不是阶段性工作，而是商业银行的一项终身事业

11、。 其次，商业银行应向全体员工广泛宣讲正确的风险管理理念、知识、规范和标准，大力倡导和强化风险意识。 最后，商业银行应通过建立管理制度和实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。,商业银行管理战略,商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。,商业银行管理战略的基本内容,商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。 战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项，以便管理层清晰了解战略实施情况、存在的问题以及修正的必要性。,商业银行管理战略与风险管理的关系,商

12、业银行管理战略与风险管理密切相关，并互相作用。风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行管理战略的一个十分重要的方面。 战略目标中包括风险管理目标，风险管理过程本身是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径。各家商业银行的风险管理摸式和水平不尽相同正是由于战略目标不同所致。,一、董事会及其专门委员会,董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。 董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。 最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，可以由商业

13、银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。风险管理总监应当是商业银行董事会成员，同时担任商业银行副总裁或以上职务。,二、监事会,监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。 在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，全面了解商业银行的风险管理状况，跟踪监督董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作，检查和调研日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。,三、高级管理层,高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作

14、规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。 高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石，只有当高级管理层充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。,四、风险管理部门,1.风险管理部门结构 风险管理部门必须是一个相对独立的部门，需要最高管理层积极倡导和大力支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。 (1)集中型的风险管理部门 (2)分散型风险管理部门,2.风险管理部门的主要职责,首先，风险管理部门履行的一个非常具体但却至关重要职责是监控各类金融产品和所有业务部