4.2.1,商业银行.ppt

1、金 融 学,陈 燕 商 学 院,2,4.2：商业银行,一、商业银行概述 二、商业银行业务 三、商业银行管理 四、我国商业银行改革,3,一、商业银行概述 （一）商业银行的地位 是金融体系中规模最大的金融机构； 是“金融百货公司”； 是唯一能签发支票的机构，是全国票据清算中心； 是货币创造者之一，成为中央银行的管理对象。,4,（二）商业银行的组织形式（4） 单一银行制度。银行业务只由一个独立的银行机构经营， 不 允许设立分支机构。 2 分支行制度。在总行之外，可在各地设立若干分支机构。,5,3. 银行控股公司制度。由某一集团成立股权公司，再由该公司收购 或控制若干独立的银行。 4连锁银行制度。两家

2、以上的商业银行受控于同一个人或集团，但 不需要成立股权公司，而是以银行间相互持股的 形式组建。,6,（三）商业银行发展的趋势 全能化 电子化 国际化（股权开放，成为上市公司）,7,二、商业银行的业务,（一）概述 1. 商业银行的业务可分为“表内业务”和“表外业务”： （1）表内业务：列入商行“资产负债表”的业务。 （2）表外业务：未列入商业银行“资产负债表”的业务。 表外业务分为：广义、狭义种： 狭义表外业务：专指有风险类业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、贷款承诺、备用信用证等业务。 广义表外业务有风险的金融创新业务无风险的中间业务,8,2. 商业银行资产负债表 资产负债表反映银行总的资

3、金来源和运用情况。 资产负债表包括3大类项目：资产、负债、所有者权益。 3者的关系为：资产负债所有者权益,9,10,中国工商银行资产负债表,11,12,（二）负债业务 负债业务概念：形成商业银行资金来源的业务。包括 3 项： 存款业务。商业银行存款是商业银行最主要的资金来源。 支票存款、储蓄存款、定期存款。 借款业务（非存款负债）。 同业拆借；向央行借款；发行商业票据等。 资本。 核心资本：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等； 附属资本 ： 次级长期债券等。,13,简介：巴塞尔协议 见教材198,一、1988年资本金协议 1规范银行资本的定义。 2推出资本充足衡量标准风险加权制。 3确定资

4、本充足率。,14,1规范银行资本的定义。 （1） 核心资本。也称为第一级资本，构成如下： 股本。包括实收普通股资本，不可赎回和不可累积收益的优先股资本。 公开储备。它指的是通过保留赢余或其它赢余而创造和增加的储备资金。 不完全拥有的子银行公司中的少数股东权益。 （2） 辅助资本。第二级资本或附属资本，其构成是： 非公开储备。这部分资本没有公开，但已经反映在银行的损益表上，并被银行监管机构所接受。 资产重估储备。 普通准备金与普通贷款呆账淮备金。 债务性资本工具。具有股本与债务综合特征的工具。 次级长期债务。,15,2推出资本充足衡量标准风险加权制。,16,17,3确定资本充足率,18,中国建设

5、银行资本充足率,19,二、新巴塞尔银行资本协议（2004.6） 新协议最大的变化是三根支柱。 1988资本协议是比较单一的，只有最低资本要求一根支柱。 在新协议的新协议中，新增了两根支柱，即： 1. 监管当局的监督检查、 2. 市场纪律。,20,（三）资产业务 资产业务概念：指商业银行的资金运用。包括 3 项： 1. 现金资产（具有完全流动性，但无收益） （1）库存现金、应收现金（2）存款准备金（3） 同业存款 2. 证券投资（流动性较强，有一定的收益） 3. 贷款: 信用贷款、抵押贷款； 生产贷款、消费贷款； 批发贷款、零售贷款； 短期贷款、中长期贷款。 （补充介绍：1住房抵押贷款、2资产证

6、券化相关问题）,21,简介1：住房抵押贷款,住房抵押贷款的计算： 目前的住房抵押贷款主要有三种还款方式： 每月等额本息还款、 每月等额本金还款 利随本清，到期一次还本付息。 1.贷款期限在一年以内（含一年）的：到期一次还本付息。 到期还本付息额贷款总额贷款日利率贷款实际占用天数 2.贷款期限在一年以上的，按月还本付息。 按月还本付息有以下二种还款方式可供选择：,22,等额本金还款法： 例子：假如借款人的借款总额 为10 000 元，贷款期限为 6 年， 年利率为5.85 % ，按月还本付息，求每月还款额。 每月还本额10 000/612138.89 第一个月的还息额10 000 5.85 %

7、/1248.75元,23,24,简介2：贷款证券化,第一，资产证券化定义： 将缺乏流动性但能够产生未来现金流的资产，通过结构性重组，转变为证券据以融资的过程。 第二，资产证券化具体做法 银行把同质的贷款“捆”成一个贷款组合， 以这个贷款组合作为担保发行证券（银行从贷款上得到的本息收入是支付证券本息的保证），出售给投资者。,25,资产证券化程序,发起人确定证券化资产的种类及数量，组成资金池； 将资产出售给SPV； 信用提高： 发起人信用提高 直接追索（通常采用由发起人承担回购违约资产） 购买从属权利（发起人购买SPV发行的从属证券） 第三方信用提高：通常由信用等级较高的第三方担保等，提高证券的信

8、用度。 资产债券的评级、承销。,26,住房抵押贷款证券化运行,思考： 1.SPV如何确保从原始借款人处按时获得本息收入？ 2. SPV等参与证券化的机构所获收益来源是什么？,27,第三，资产证券化意义： 提高贷款的流动性； 降低银行的利率风险； 改变银行的经营模式 .,28,专题：次贷危机,29,（三）中间业务 1. 定义：指商行不用自己的资金，通过替客户承办业务从中收取 手续费的业务。 2. 种类（4类） 结算业务：汇款、托收、信用证； 代理业务； 咨询业务； 信托与租赁。,30,电汇（telegraphic transfer，T/T）信汇（mail transfer，M/T）,31,票汇（

9、remittance by bankers demand draft，D/D）,32,信用证结算程序图示,33,三、商业银行的管理,（一）商业银行经营方针：三性原则 （二）商业银行管理理论,34,（一）商业银行经营方针 1. 盈利性原则 （1）衡量银行利润的指标（P127） 资产收益率（衡量资产总体盈利水平） 我国：4大国有0.2、股份制0.4；西方：1.2； 净资产收益率（权益报酬率） 我国：4大国有3、股份制15；西方：30。,35,（2）盈利性管理方法： 增加银行的收入， 降低银行的经营成本。,36,2 . 安全性原则 第一，风险的种类（5类） （1）信用风险，又称为违约风险。 （2）市

10、场风险，又称利率风险。 （3）汇率风险。 （4）内部风险。由于银行内部管理失误而产生的风险。 （6）政策风险。,37,第二，风险的衡量 （1）存贷比例 （银行不能将存款全部贷出。） （2）杠杠乘数 （其倒数为 资本充足率：很重要！） （3）资产流动性比例 （4）贷款质量,38,（4）贷款质量指标： 4级分类：正常、逾期、呆滞、呆账【一逾二呆】 是一种事后的统计。 5级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。 是一种动态的管理。 从2004年起，国有独资商业银行和股份制银行全部实施。,39,贷款质量的评估：5级分类,正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息 关注类：尽管借款人目前有能力

11、偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级类：借款人还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。 可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保的合同约定，也肯定要造成一部分损失。 损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,40,贷款损失准备金及其计提： 国际银行业一般按不同类别计提2类准备金 ： 普通呆账准备金：按贷款余额的1计提； 特别呆账准备金：按损失程度计提。,41,国际银行业特别呆账准备金的计提比例,42,中国商业银行贷款质量问题,1. 2001年，戴相龙首次公开中国国有独资银行不良资产

12、状况： 到2001年9月末，四家国有独资商业银行本外币贷款为6.8万亿元人民币，不良贷款为1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。 这一数据是在1999年将1.4万亿不良资产剥离到四大资产管理公司之后得出，如将剥离的不良资产计算在内，不良资产比例则达39%，即接近4 成的资产为不良资产。 2. 目前中国主要商业银行资产质量状况,43,2008.4.30银监会发布中国银行业监督管理委员会2007年报显示： 不良贷款率为6.2%，达到历史最低水平； 加权平均资本充足率首次突破8%，资本充足率达标银行161家，达标银行资产占商业银行总资产的79.02%（2003年，达标银行只有8家，占比仅为0.6%

13、） 盈利能力进一步提高并已接近国际水平， 资本利润率16.7%， 资产利润率0.9%。,44,截至2009年6月末我国商行保持“双降” (不良贷款余额和比例),截至2009年6月末，我国境内商业银行 不良贷款率1.77%，比年初下降0.65%。 商业银行拨备覆盖率134.3%，比年初上升17.9%。 分机构类型看， 国有商业银行不良贷款率 1.99%； 股份制商业银行不良贷款率 1.03%。 城市商业银行不良贷款率 1.85%。 农村商业银行不良贷款率 3.20%。 外资银行不良贷款率 1.03%。,45,46,3. 流动性原则 概念：银行满足资产流动性（变现）、负债流动性（以较低的成本随时获

14、得资金）的能力。 流动性的衡量 流动性的管理,47,4. 三性之间的对立统一 从长期看，3者是统一的： 从短期看：矛盾不小（自己分析）。,48,（二）商业银行管理理论（ 3方面：资产、负债、资产负债联合） 1. 资产管理 第一，资产管理理论的发展（4阶段） 真实票据理论：银行只能发放短期工商业贷款。 转换理论：银行可通过持有证券来保持流动性，从而减少准备金持有量。 预期收入理论：银行可发放消费信贷。 超货币供给理论：银行不仅可通过贷款等资产业务（提供货币）取得收入，还可提供服务。,49,第二，资产管理方法（对债务人资信评估的 6C原则） 品德（character） 能力（capacity） 资

15、本（capital）、 担保（collateral） 环境（condition） 连续性（continuity）,50,2. 负债管理理论 背景： 核心思想：通过借钱来满足（资产、负债）流动性。 管理方法： 购买理论：通过发行金融工具借入资金。 销售理论：创造新产品、提供新服务，达到增收的目的。,51,3. 资产负债联合管理 （1）资金匹配法 一，根据资金来源的流动性，将资金分配到相关“中心”； 二，再根据不同资产对流动性的需求，从“中心”取得资金。,52,资金匹配法,53,（ 2）利率敏感性缺口管理理论 利率敏感性资产和负债：市场利率的变动会对其价值产生影响的资产和负债。 利率敏感性缺口 利

16、率敏感性资产 利率敏感性负债 管理方法。 防御型管理：零缺口； 积极型管理：非零缺口。,54,四、我国的商业银行改革 （一）公司治理结构改革 （二）加强中央银行对商业银行治理结构的评价与监督,55,简介：美联储的“骆驼”评级方法,1978年，美国联邦储备委员会制定了对商业银行的检查标准： 规定了对商业银行的检查主要包括 5 个方面， 资本充足度（Capital Adequacy）、 资产质量（Assets Quality）、 管理水平（Management）、 盈利水平（Earnings） 流动性（Liquidity）。 并根据这5个方面评定商业银行的等级（5级）。,56,一、资本充足度（Ca

17、pital Adequacy） 第一级：资本充足度大大高于7，说明银行资本非常充足； 第二级：资本充足度略高于7，说明银行资本令人满意； 第三级：资本充足度在67之间，说明资本状况较令人满意； 第四级：资本充足度低于6，说明需要补充资本； 第五级：资本充足度低于4，说明资本状况完全不能令人满意，风险资产太多，需要调整资产结构，补充自有资本。,57,二、资产质量（Assets Quality） 商行各种有问题贷款的总量 同 总资本 的比例，是衡量银行资产质量的指标，并以此确定资产质量等级，一共划分为5个等级。 该比例在5以下，说明资产质量令人满意； 该比例在15以下，说明资产质量比较令人满意；

18、该比例在1530之间，说明资产质量有问题； 在3050之间，说明有严重问题，有可能导致银行倒闭； 在50以上，说明贷款质量极差，足以导致银行破产。,58,三、管理水平（Management） 对商业银行的管理水平进行检查的内容和指标有： 董事会的组成及各董事的管理、决策水平； 部门管理者的领导能力、经验及技巧、业务开拓能力、与员工的关系等； 银行职员的业务素质、组织状况及培训工作情况； 银行内部的风险控制系统是否完善； 银行的金融服务创新能力、吸引客户、处理突发事件的能力等。,59,四、盈利水平（Earnings） 盈利水平以商行的净利润与盈利资产的比例大小来确定。 将这些指标同该行过去的情况以及与其类似的其他商行的情况作比较，同时也注