国际结算：2 国际结算中的票据.ppt

1、Ch.2 国际结算中的票据,主要内容,票据概述 汇票 本票 支票,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,2,结构,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,3,票据的定义,广义 商业上的权利单据和金融票据。 狭义 以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 汇票、本票和支票 载明债权债务关系。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,4,票据的特性,设权性 流通性 无因性 要式性 提示性 返还性 可追索性,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,5,设权性,

2、票据的权利 付款请求权、追索权、转让票据权 票据权利离不开票据，票据权利随票据的设立而产生。 设权性是流通性等其他特性的基础和必备条件。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,6,流通性,除非票据上写出“禁止转让”字样，持票人都有权把它流通转让给别人。 流通性具有一定的时间限制。 票据流通的形式 过户转让 交付转让 流通转让,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,7,过户转让或通知转让,写出转让书的书面形式。 在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人。 受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。 在三个当事人之间完成转让行为。 典型票据 不可流通的股

3、票 人寿保险单 政府证券,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,8,交付转让,通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。 受让人取得它的全部权利。 继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响。 在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让。 典型票据 提单 仓单 栈单 写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,9,流通转让,转让人经过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务人。 受让人取得票据，即取得它的全部权利。 受让人获得票据权利优于其前手权利。 它是在转让人和受

4、让人之间的双边转让。 典型票据 汇票、本票、支票、可流通的股票、国库券、大额定期存单、不记名债券,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,10,无因性,票据产生是有原因 票据设立后，只需符合相关法律法规，无需调查产生原因，票据的付款是没有任何条件。 在形式上满足规定，票据就可以流通转让。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,11,要式性,从形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效力。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,12,提示性,票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务

5、时，必须向付款人提示票据，请求付给票款。 如果超过提示期限，票据作废。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,13,返还性,票据的持票人收到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,14,可追索性,在票据被拒绝承兑、拒绝付款时，正当持票人有权通过法律程序向所有票据债务人追索响应的债务。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,15,票据的功能,汇兑功能 支付功能 信用功能 流通功能,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,16,票据的法律系统,英美法系 英国于1882年颁布

6、施行的票据法 美国于1896年制定统一流通票据法 大陆法系 1930年日内瓦公约 票据法的统一 迄今为止，尚无统一的票据法 中国的票据法 1996年正式实施中华人民共和国票据法。 2004年对票据法进行了修订。 我国票据法与国外票据法也存在较多差异。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,17,汇票的定义,汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,18,汇票的必要

7、项目,写明“汇票”字样。 无条件的支付命令。 出票地点和日期。 付款时间或付款期限。 一定金额的货币。 付款人名称和付款地点。 收款人名称。 出票人名称和签字。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,19,汇票的其他记载项目,废弃条款 需要时的受托处理人 付款地点 担当付款行 利息与利率 用其他货币付款 提示期限 免作退票通知或放弃拒绝证书 无追索权,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,20,废弃条款,寄送过程中，汇票可能会丢失。 出票人通常会同时签发内容相同的一套汇票（两张或以上），分别寄送，这就说所谓的汇票的复本，又称成套汇票。 所有联汇票构成

8、一个整体。 各国票据法规定只有汇票才能成套签发，本票和支票均不能成套签发。 成套汇票只付其中一张，只要一张被支付，其余汇票均作废，,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,21,汇票样例,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,22,汇票的分类,按照付款时间不同 即期汇票和远期汇票 按照收款人的不同 持票来人汇票和记名汇票 按照付款人和出票人的不同 商业汇票和银行汇票 按照汇票是否跟随单据分类 光票和跟单汇票 按照承兑人不同 银行承兑汇票和商业承兑汇票,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,23,票据行为的定义,狭义的票据行为 以负

9、担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为。 出票是主票据行为，其他行为都以出票所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。 广义的票据行为 除包括上述狭义的票据行为外，还包括票据处理中有专门规定的行为,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,24,汇票票据行为,出票 背书 提示 承兑 付款 退票 追索 参加承兑与参加付款 保证或担保,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,25,出票,两个动作 写成汇票并在汇票上签字 将汇票交付收款人 设立债权,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,26,背书,定义 汇票背面的签字。 只有持票人才

10、能有权背书汇票。 背书具有连续性。 分类 特别背书 空白背书 限制性背书 带有条件背书 托收背书,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,27,限制性背书,“支付给被背书人”的指示带有限制性的词语。 英国票据法规定限制性背书汇票禁止被背书人将汇票再流通或转让，只能凭票取款。 日内瓦统一法规定仍可转让，但原背书人只对直接后手负责，不对其他被背书人负责。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,28,带有条件背书,“支付给被背书人”的指示是带有条件的。 这种附加的条件只对背书人和被背书人具有约束，对于出票人和付款人没有任何关系。,2016-2017年第一学期

11、,太原理工大学经济管理学院刘林,29,托收背书,要求被背书人按照委托他代收票款的指示，处理汇票。 被背书人凭背书人的授权（或委托）办理代收票款，但被背书人没有汇票的所有权： 目的是委托被背书人代收款项； 行使汇票产生的一切权利； 受到前手背书人所遭受一起索偿和抗辩的限制； 背书人对票据的后手持票人不承担责任。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,30,提示,持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。 提示可以分为两种： 远期汇票向付款人提示要求承兑。 即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付款。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘

12、林,31,Cont.,通常需要遵循四个要求： 向指定的付款人提示。 在规定的有效期内提示。 在规定的地点提示。 提示时必须出示汇票。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,32,承兑,远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为。 承兑动作 写明承兑字样，并签字； 将已承兑的汇票交给持票人。 分类 普通承兑 承兑人对出票人的指示不加限制地同意和确认。 限制承兑 承兑时用明白的措辞改变汇票承兑后的效果。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,33,常见的限制承兑,带有条件的承兑 以某种行为的发生作为前提条件。 部分承兑 英国票据法规定持票人

13、只需将未承兑金额作成拒绝证书 限定地点的承兑，另外选择付款地点。 延长时间承兑，改变汇票的付款日期。 部分付款人承兑，承兑并非由付款人全体作出。 我国票据法规定付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,34,付款,到期日付款 经付款人或承兑人正当付款以后，汇票即被解除责任。 出于善意 鉴定背书连续 付款人可能只会部分付款 日内瓦统一法规定不能拒付，否则就丧失追索权。 英国票据法规定即可接收也可拒收。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,35,退票或拒付,持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝而不

14、获承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝而不获付款。 付款人避而不见、死亡或宣告破产，以致付款事实上已成为不可能时，也称为拒付。 发生拒付，持票人应做成拒付通知和拒绝证书，行使追索权,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,36,退票通知,目的 要汇票债务人及早知道拒付之事，以便做好准备。 在追索的过程中，前手背书人有可能会遗漏 英国票据法规定持票人丧失追索权 日内瓦统一法规定正当持票人的权益不会因为遗漏而收到损害。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,37,拒绝证书,英国票据法规定 外国汇票遇到付款人退票时，持票人须在退票后一个营业日内作成拒绝

15、证书。 国内汇票持票人因拒付而行使追索权时，不是必须提供拒绝证书。 我国票据法规定 持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手； 其前手应当自收到通知之日起3日内书面通知其再前手； 持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,38,追索权,定义 汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 追索的费用 票面金额，利息，制作退票通知，拒绝证书和其他的必要费用。 行使追索权的条件有三个。 必须在法定期限内提示汇票。 必须在法定期限内发出退票通知。 外国汇票遭

16、到退票后，必须在法定期限内作成拒绝证书。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,39,Cont.,保留和行使追索权的期限 英国票据法规定为自债权成立日起6年； 日内瓦统法规定持票人对前背书人或出票人行使追索权的期限为1年，背书人对其前手背书人行使追索权的期限为6个月。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,40,参加承兑与参加付款,汇票遭到拒绝承兑而退票时，某非汇票债务人在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票的一种附属票据行为。 在因拒绝付款而退票并已作成拒绝付款证书的情况下，非票据债务人可以参加支付汇票票款。 实务中都比较少见。,20

17、16-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,41,Cont.,参加付款和参加承兑的异同 目的 为了避免收款人行使追索权，维护出票人的声誉和信用。 参加付款是付款人拒绝付款时的行为，参加承兑是付款人拒绝承兑的行为。 参加付款无需征得收款人的同意，而参加承兑需收款人（或持票人）同意。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,42,保证或担保,在票面上签字，签字人不是出票人和承兑人，就构成了保证行为。 在保证时，保证人可向被保证人收取一定的押金或担保品，保证人在偿付票款后可行使持票人的权利。 票据保证业务在欧洲大陆法系有明确的法律规定，但英美法系无此规定。英国的习惯做

18、法是通过开立单独保函提供保证 保证增强了票据的可流通性。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,43,汇票的当事人,出票人 付款人 收款人 背书人 被背书人 参加承兑人 保证人 持票人 付过对价持票人 正当持票人,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,44,汇票当事人的责任,出票人是第一当事人，收款人是第二当事人，付款人是第三当事人。 汇票债务人承担汇票付款责任次序： 承兑前：（1）出票人；（2）第一背书人；（3）第二背书人。 承兑后：（1）承兑人；（2）出票人；（3）第一背书人。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,45,汇

19、票当事人的权利,提示要求承兑或付款； 汇票转让他人； 背书汇票； 发出退票通知给前手当事人； 向前手当事人行使追索权； 用自己名字起诉的权利； 丢失汇票后获得副本权； 在支票或银行即期汇票上划线（委托银行办理收款）的权利和委托一家银行托收票款的权利。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,46,汇票的贴现,定义 远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。 汇票身价的影响因素 出票人、承兑人的资信、地位 拒付风险 产生汇票的原因,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,47

20、,Cont.,贴现的费用 承兑费：一般由买方负担。 印花税：由卖方负担。 贴现利息：按照贴现率和贴现时间计算，由卖方负担 分类 直贴 转帖 再贴,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,48,本票的定义,本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,49,本票的必要项目,写明“本票”字样； 无条件支付承诺； 收款人或其指定人； 制票人签字； 出票日期和地点； 付款期限； 一定金额； 付款地点。,20

21、16-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,50,本票的样例,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,51,本票的用途,商品交易中的远期付款。 用作金钱的借贷凭证。 企业筹集资金的一种方式。 银行吸收存款或筹集资金的一种方式。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,52,本票的种类,商业本票 银行本票 国际小额本票 旅行支票 流通存单 各种债券 国库券,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,53,支票的定义,支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的

22、书面无条件支付命令。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,54,支票的必要项目,写明“支票”字样； 无条件支付命令； 付款银行的名称和地点； 出票人的名称和签字； 出票日期和地点； 写明“即期”字样； 一定金额； 收款人或其指定人。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,55,支票的样例,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,56,支票的种类,按照收款人的不同 来人支票和记名支票 按照出票人的不同 银行支票和私人支票。 按照支票是否划线 划线支票和开放支票。 按照支票是否保付 保付支票和普通支票。,2016-2017年第一学期

23、,太原理工大学经济管理学院刘林,57,支票的划线,普通划线 支票带有横过票面的两条平行线，中间无任何加注； 加注“& Co.”字样； 划线中可加注“不可流通”字样； 划线中还可加注“记入收款人账户”字样。 特别划线 支票带有横过票面的两条平行线，中间有一家银行的名称。 划线支票只能用于转账。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,58,保付支票,付款银行应出票人或收款人的请求，在支票上记载“保付”或“照付”字样的支票。 目的 保证支票提示时付款，以增加支票的流通能力。 支票经保付，付款责任即由银行承担，出票人和背书人可免于追索。 付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的账

24、户转入个专户，以备付款。 保付支票提示时，即使在付款提示期限以外，也不会遭遇退票。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,59,支票的行为：提示、付款、止付与拒付,我国票据法规定，持票人应在出票后的10日内提示付款银行。 支票的止付 付款取消或停止支付 客户死亡的通知 支票遗失或毁坏 出票人认为收款人不愿或不能执行出票人为之签发支票的合同,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,60,Cont.,付款行拒付的理由： 出票人的签名不符 大小写金额不符 支票未到期 存款不足 需收款人背书 请与出票人联系 要项涂改需出票人确认,2016-2017年第一学期,

25、太原理工大学经济管理学院刘林,61,汇票、本票和支票的区别,汇票和支票有三个基本当事人，；而本票只有出票人和收款人两个基本当事人。 支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，才能签发支票；汇票的出票人与付款人之间不必先有资金关系；本票的出票人与付款人为同一个人，不存在所谓的资金关系。 支票和本票的主债务人是出票人，而汇票的主债务人，在承兑前是出票人，在承兑后是承兑人。 远期汇票需要承兑，支票一般为即期无须承兑，本票也无须承兑。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,62,Cont.,汇票的出票人担保承兑付款，若另有承兑人，由承兑人担保付款；支票出票人担保支票付款；本票的出票人自负付款责任。 支票、本票持有人只对出票人有追索权，而汇票持有人在票据的有效期内，对出票人、背书人、承兑人都有追索权。 汇票有复本，而本票、支票则没有。 支票、本票没有拒绝承兑证书，而汇票则有。,2016-2017年第一学期,太原理工大学经济管理学院刘林,63,远期票据融资业务,英国的融通汇票 美国的银行承兑汇票,2016-2017年第一学期,太原理工大学