最新财务制度

1、第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法律法规和公司章程的有关规定，结合公司实际，制定本制度。公司财务管理系统模型第二条公司会计应遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金并有效使用，监督资金的正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。(二)做好财务管理的基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。(三)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。(4)监督公司财产的购买、建设、保管和使用，配合综合管理部进行定期财产检查。(五)按期编制各类会计报表和财务报

2、表，并做好分析和评估工作。第四条财务管理是公司经营管理的重要方面。公司财务管理中心负责组织、实施和检查财务管理工作。会计人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，严格保守公司秘密。第二章财务管理基础工作第五，加强原始凭证的管理，使之制度化、规范化。原始凭证是公司各项业务活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第六条公司应当根据经核实无误的原始凭证编制会计凭证。会计凭证的内容必须包括：填制凭证的日期、凭证号、经济业务概要、会计科目、金额、所附原始凭证号、填制人员、审核人员和会计主管的签名或盖章。收付凭证还应由出纳人员签字或盖章。第七条完善会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要

3、设置会计账簿。会计核算应根据实际经济业务，按照规定的会计处理方法，确保会计指标与会计处理方法一致、可比和一致。第八条为做好会计审计工作，会计人员应认真检查各项业务的合法性、真实性、程序的完整性和数据的准确性。会计凭证和报表应由专人审核，重大问题应由财务负责人审核。初级经济学家考试：工商管理专业知识和实践，企业概念.企业系统.第九条会计人员应当定期用实物盘存、货币资金、有价证券、流动单位或个人等对会计账簿记录的相关数字进行核对。根据不同的会计内容，确保账目和凭证一致，账目和报表一致。第十条会计档案的建立，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当妥善保管。根据会计档案管理办法保存并销毁

4、。第十一条会计人员因工作变动或离职，必须由本人管理的会计工作全部移交给替补人员。会计人员办理交接手续时，必须有主管监督。交接人员和主管应分别在交接清单上签字，交接人员方可调动或辞职。第三章资本和负债管理第十二条资本是公司经营的核心资本，必须加强资本管理。公司募集资金必须经中国注册会计师验证，并根据验资报告向投资者出具出资证明书，并做好相应记录。第十三条经公司董事会提议并经股东大会批准，资本第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，确保负债的真实性和准确性。应付未付金额超过一年的应查明原因，不能支付的应报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务应按公司规定的审批程序报批，经财务

5、管理中心注册后正式对外发行。财务管理中心应相应纳入公司或有负债管理，并督促相关业务部门在担保到期后及时取消担保。第四章流动资产管理第十八条现金管理：严格执行中国人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据公司实际需要，合理核定现金库存限额，多余的现金及时存入银行。第十九条严禁携带借据进库和任意挪用现金。出纳员必须每天结算现金日记账的账面余额，并用手头的现金进行核对。如果发现任何不符之处，应及时找出原因。财务管理中心经理定期或不定期检查库存现金，确保现金的安全和完整。公司的所有现金收支必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款管理：加强银行账户和其他账户的保密，非因业务需要不得泄露。银行账户应在单独管理和使用的制度下打印和签字，不得一人保管和使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印章。第二十一条出纳人员应当及时了解银行存款余额，不得签发空白支票，不得将银行账户借给任何单位或者个人进行结算或者提取现金。每月月底要做好与银行的对账工作，编制银行存款余额调整表，分析未清项目，找出原因，并向财务部门负责人汇报。第二十二条应收账款管理：每季度末，应对应收账款进行账龄分析和催收分析，并上报相关领导和业务主管部门，督促业务部门积极催收账款，避免形成坏账。第二十三条其他应收款管理：应实行分户账，严格个人贷款审批程序。贷款审批程序为：借款人部门负责人财务负责人总经理。借入现金必须用