银行承兑汇票业务操作流程_演示文稿.ppt

1、银行承兑汇票业务的操作流程：1 .票据，是指出票人依法签发的，由本人或委托他人在见票时或一定日期无条件支付给持票人或收款人的一种有价凭证。该法案的特点是：证券，基本证券，无意义证券，流通证券；2.当看到票据时，由出票人签发的票据。银行汇票是汇款人将钱存入当地开证行并由开证行签发的票据。商业汇票由出票人签发，受付款人委托，在指定日期无条件地向收款人或持票人支付一定金额。商业汇票的付款期限由双方商定。但是，最长时限不能超过六个月。商业汇票的即期付款期限为汇票到期日起十日内。根据出票人的不同，票据可以分为银行票据和商业票据。根据承兑人的不同，商业汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。根据申请人的不

2、同，现金票据和转账票据可以根据流通区域的不同分为即期票据和远期票据。可分为全国性票据、华东三省一市票据、省级管辖票据等。根据票据是否附有，可分为空白票据和跟单票据。银行承兑汇票的优点是：1 .丰富业务品种2、增加手续费收入3、发展优质客户4、吸收存款5、方便现有企业客户6、增加与其他信用社的业务往来1。银行票据的概念和特征。概念：银行承兑汇票是存款人在承兑信用合作社开立存款账户，经审查后向开户信用合作社申请承兑，并保证在指定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额的票据。承兑出票人签发的商业汇票是银行基于对出票人信用状况的认可而给予的信用支持。1、银行承兑汇票的特点，1)金额的起点没有限制。(最

3、大单张纸为1000瓦)2)银行是主要债务人。3)出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4)银行承兑汇票只能根据购销合同用于合法的商品交易，以及其他结算，如劳务报酬、债务结算、资金借贷等。不能这样使用。5)最长支付期限为6个月。6)持票人可以在票据到期日前到银行贴现票据。7)汇票在有效期内可以转让。8)对于买方来说，使用银行承兑汇票不需要支付现金，即货物的支付已经完成，这相当于从银行获得了一笔低成本的资金，这就是银行承兑汇票的融资功能；对于卖方来说，在银行承兑汇票到期之前，它也可以通过向银行申请贴现来获得资金。9)持票人可以将未到期的银行承兑汇票背书转让给其他债权人。10)仅在单元之间使用；

4、你只能转账，不能提取现金。11)它可以在同一个城市和不同的地方使用。(银行票据只能在同一城市)，2。对银行承兑汇票的理解：1)银行承兑汇票是签署并承诺付款的长期商业汇票，是短期债务凭证和流通票据。2)承兑是指承兑人在票据到期日无条件向收款人支付票据金额的票据行为。受票人在汇票上签署承兑后，确认汇票的付款责任，成为承兑人。3)承兑人接受承兑申请人时，向申请人作出远期信用承诺，并向任何合法持有人保证，如果申请人的存款账户余额在到期时未达到汇票金额，承兑人有责任无条件付款，银行承兑汇票的期限不超过自出票日起至到期日止的六个月。2.银行承兑汇票的样式和记录。银行承兑汇票的样式。银行承兑汇票记录。第一份

5、银行承兑汇票，第二份银行承兑汇票，第三份银行承兑汇票背面，2。银行承兑汇票的绝对记录根据票据法和支付结算方式的规定，签发银行承兑汇票时必须记录以下事项：1)注明银行承兑汇票字样。2)无条件支付的佣金。3)确定的金额。4)付款人名称。5)收款人姓名。6)发行日期7)出票人签名。上述规定之一未记载的，银行承兑汇票无效，出票日期应注明“银行承兑汇票”字样、收款人名称、付款人名称、出票金额、无条件付款承诺、出票人签名；3.银行承兑汇票的相关规则；1)每张银行承兑汇票金额不得超过1000万元人民币。2)付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；提示付款的期限应为汇票到期日后10天。3)出票人应在汇票到

6、期前将汇票全额存入其开户银行。承兑银行应在汇票到期日或之后付款。(如果账户余额不足，应该支付。4)验收费按验收金额的0.5收取，不足10元的按10元收取。一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人(持票人)和付款人(承兑人)。如果银行承兑汇票通过背书转让，当事人还应包括背书人和被背书人。1.出票人是指签发银行承兑汇票的单位。2.收款人收款人是指从银行承兑汇票收款的单位。3.付款人付款人是指向收款人支付银行承兑汇票的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。5.银行承兑汇票(传统意义上的)操作流程图1。出票人申请银行承兑汇票。农村信用社按照内部经营程序进行审批，经批准后，办理相关担保手续。出票人

7、与承兑机构签署银行承兑协议，出票人签发汇票，信用社加盖汇票专用章。2.承兑信用合作社应将银行承兑汇票交付给出票人。3.银行承兑汇票到期前，出票人应当将足以支付汇票金额的资金存入承兑机构。4.汇票到期时，持票人将银行承兑汇票发送给其银行(代理机构)托收。5.代收行(持票人的银行)将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑信用合作社。6.承兑信用合作社把汇票的钱转给收款人(持票人开户的银行)。票据行为：(1)出票；(2)接受票；(3)背书票；(4)贴现；(1)出票人申请；(1)出票人的申请必须符合要求；(2)出票人应提交的申请材料；(1)申请条件；(1)依法注册并从事经营活动的企业法人或者其他经济组织

8、；二、在信用社(银行)开立存款账户；三.近两年我公司(银行)信用状况良好，无不良贷款、拖欠利息或其他不良信用记录。4.有支付汇票金额的可靠信息来源；五、以真实合法的商品交易为基础，有真实合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明银行承兑汇票为结算方式；(2)提交信息，1。银行承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺到期无条件支付汇票；二、营业执照或法人代码证、法定代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户批准通知书、章程、验资报告等原件及复印件；三.去年和本期的资产负债表、损益表和现金流量表；4.商品交易合同或增值税发票原件及复印件；五、信用社要求的其他资料。

9、、2、承兑-承兑人的审查、批准和承兑、1、审查2、审查3、承兑4、会计处理、1、承兑机构的审查，由承兑申请人开立的信用社(银行)的信贷员负责受理客户的申请并审查承兑申请人相关信息的真实性。考试内容包括：1 .接受申请人的合法资格；第二，企业是否有真实的贸易背景；3.业务是否控制在授信额度内；四、受理申请人的资信状况，近两年是否有不良记录；5.受理申请人的经营状况、财务状况和现金流量；六、其他需要审查的事项。(2)、受理机构审批时，信贷人员要分析申请人的财务数据和受理风险，进行受理，审批后，写出审查报告，填写各种表格和审批表，并报信用社贷款审查委员会研究。基层社经研究同意后，应及时向银行提出承兑

10、汇票申请审批，申请人提交的材料和审查报告按审批权限分别报工会资本运营部、工会贷款审查委员会审批。经本联盟资本运营部和本联盟贷款审查委员会批准，本联盟资本运营部进行账户登记，签署银行承兑汇票申请的审批意见，并传递给承兑申请人开户的信用社(银行)。承兑申请人开户的信用社(银行)应根据审批意见与承兑申请人签订银行承兑协议。基层组织(银行)将把相关信息传递给协会的业务部门。(3)接受并签署接受协议。承兑信用合作社信贷部根据支付结算办法及相关规定审核同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三份。其中，第一份和第二份为正副本，出票人和承兑行各持一份；第三个是副本。信贷部应将银行承兑汇票一式一份、一份连同第一份

11、和第二份提交给会计部。(4)保证金，办理银行承兑汇票业务时，应根据客户的信用状况收取不同比例的保证金，一般不低于30%，收取保证金后的差额(风险敞口)应根据我行相关信用要求提供充分有效的担保；对于经常办理银行承兑汇票的客户，可以一次办理最大额度的担保，保证金可以一次或分期收取，并在限额内回收。会计处理，会计部门在收到汇票和承兑协议后，应认真审核。经核实后，在第一、二张汇票上注明承兑协议号，并在第二张汇票的“承兑行签字”处加盖汇票专用章，由授权经办人签字。出票人申请承兑的，第二联汇票连同第一联承兑协议一并交付出票人；如果持票人提示承兑，第二张汇票将交给持票人，第一份承兑协议将交给出票人，并按规定

12、收取承兑费。同时，根据初稿卡，填写银行承兑汇票表外科目收入凭证，登记表外科目登记簿，并将初稿卡和承兑协议复印件保存在专用文件夹中。银行承兑汇票登记簿的余额应始终与保存的第一张汇票卡核对，以确保金额一致。2007年3月10日，光大贸易有限公司以15万元购买了北京鸿盛贸易有限公司的商品。北京鸿盛贸易有限公司对光大贸易有限公司的信用状况了解不多，所以需要银行承兑汇票进行结算。双方签订交易合同时，合同中注明银行承兑汇票用于结算。光大银行借款：活期存款光大公司75贷款：手续费收入75收入：银行承兑汇票(表外)，承兑银行应每天核对汇票到期日，到期日(法定节假日顺延)向出票人收取票款。当票据到期时，承兑汇票

13、到期日的承兑人应将客户的存款或定期存单的款项转入客户的结算账户，并确保结算账户中的资金在当天结束时满足系统的自动扣款；经办行收到持票人银行发送的委托收款凭证和票据后，应将其打开，检查票据和卡的号码是否与记录的内容一致，背书是否连续有效，收款凭证填写是否正确，填写银行承兑汇票付款审批表并签字，然后交给受理行核对并收取票据的真实性和保密性；承兑人核对票据并确认无误后，在承兑汇票付款审批表的相应栏目中签字，并提交给审核人。审核岗检查汇票专用章是否与印鉴相符。一致后，在承兑汇票付款审批表相应栏目签字，最后交分行(部门或中心)负责人审批；经办岗位在收到汇票付款审批表后进行账务处理。出票人到期支付的票据：

14、向光大公司借款：45000活期存款；光大公司贷款11.5万：应付汇款和临时存款15万；3.票据行为背书是指在票据背面和便签上记录相关事项并签名的行为。背书发生在出票后。它是持票人的行为，即汇票和本票。支票背书的一般行为是指记录相关事项并在票据背面和便签上签名的票据行为。背书发生在出票后，是持票人的行为，是汇票、本票和支票的常见行为。(1)背书的种类可分为空白背书、特别背书、限制性背书，包括不可转让背书、托收背书和质押背书；(2)背书行为的特点是，背书不得附有条件，当背书附有条件时，所附条件对汇票没有影响。转让部分汇票金额的背书或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效。除签发和承兑的签名外，票

15、据正面的签名被视为保证签名，因此背书必须在票据背面。汇票被拒绝承兑、付款或者超过提示付款期限的，不得背书转让。背书时，背书人应当承担票据责任。现金票据不能背书转让，背书应当连续。持票人通过背书的连续性证明其票据权利。未经背书转让，以其他合法方式取得票据的，应当依法提供证明其票据权利的证据。(三)背书：银行承兑汇票背书转让时，在多次背书后，其中一次背书已返还出票人、收款人或者背书人的，称为银行承兑汇票的背书。一般来说，银行承兑汇票的背书不影响银行承兑汇票的正常使用和权利，但有几个现象值得注意：1。第一手银行承兑汇票的简单背书是指出票人将汇票交给收款人，收款人将汇票还给出票人，从终点返回起点；2.

16、出票人、收款人和背书人的所有关联企业；第三，银行承兑汇票的背书将导致持票人在行使银行承兑汇票追索权时可以追索的对象数量减少；第四，银行承兑汇票的背书可能倾向于纯融资。针对银行承兑汇票的背书，票据承兑人首先研究其合理性，即背书是否合理。贴现贴现的概念是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持有人持有的票据行为3.贴现期，贴现期从贴现日起至汇票到期日止(各地加3天)，最长不超过6个月。支付的折扣金额通过从折扣日期到票据到期前一天扣除利息来计算。4.贴现利率，在中国人民银行现行再贴现利率的基础上提高。贴现利率为市场价格，由双方协商确定，但最大贴现率不得超过当前贷款利率。5.贴现利息的计算，贴现利息是票据的收款人在票据到期前支付给贴现银行的利息。计算公式如下：1 .无息贴现：贴现利息=贴现率贴现期2。计息票据贴现