第七章 商业银行13.3.ppt

1、GBUTtem,0,性质及职能,组织制度,负债、资产和中间业务,经营原则与管理理论,第七章 商业银行,GBUTtem,1,商业银行概述,从旧的高利贷银行转变而来,以股份公司的形式创建,现代商业银行的产生,GBUTtem,2,英格兰银行,1694年，英国成立了第一个股份制银行英格兰银行,GBUTtem,3,商业银行的发展模式,短期的自偿性贷款,综合式的商业银行,短期和长期贷款； 投资股票和债券； 包销证券； 财务支持和咨询服务。,银行通过贴现票据发放短期贷款，一旦票据到期，贷款可自动收回。,讨论：如何评价商业银行的两种发展模式？,传统模式的商业银行,GBUTtem,4,商业银行的性质,以追求最大

2、利润为目的，以经营金融资产和金融负债为主要对象的综合性多功能的金融企业。,GBUTtem,5,一般企业,商业银行的性质,具有现代企业的特征； 经营目标和经营原则。,特殊的企业,特殊金融企业,经营的内容； 与一般工商企业的关系； 对社会影响； 国家的管理。,与中央银行比较； 与其他金融机构相比；,GBUTtem,6,商业银行的职能,信用中介 支付中介 信用创造 金融服务,GBUTtem,7,负债业务,资产业务,将资金运用到国民经济各部门。,信用中介,集中各种闲置资金,信用中介商业银行最基本职能 通过支付利息吸收存款，增加资金来源； 通过贷款或有价证券投资，收取利息及投资收益，形成利润。,GBUT

3、tem,8,支付中介,活期存款帐户,货币结算 货币收付 货币兑换 转移存款,货币保管者； 出纳或支付代理人。,GBUTtem,9,活期存款,发放贷款 投资业务,衍生更多存款，扩大货币供应量。,信用创造,信用工具的创造； 信用量的创造。,GBUTtem,10,银行的存款创造,公司乙,公司甲,公司丙,公司丁,100万,20万,80万,64万,16万,12.8万,51.2万,银行的存款创造,准备金,准备金,准备金,法定准备率: 20%,11,商业银行存款的货币创造机制,12,金融服务,业务竞争激烈，从各方面对商行提出金融服务的新要求； 商业银行具备了为客户更好提供金融服务的物质条件（联系面广、信息灵

4、通、计算机应用）； 工商业专业化程度的提高，要求商业银行代理货币业务，如发工资、代理支付等。,重要职能,GBUTtem,13,商业银行的组织制度,单元制 总分行制 持股公司制 连锁制 代理行制,商业银行在社会经济生活中的存在形式。,由于各国商业银行的产生和发展的经济、社会、历史条件不同，其组织形式存在一定差异。,GBUTtem,GBUTtem,14,银行业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。,单元制 （单一银行制）,GBUTtem,15,单元制优点,银行家数多，可维持适当的竞争局面，限制单个银行的实力范围，防止垄断； 可根据当地实际需要设立，有助于银行与地方政府及企业协

5、调关系，集中全力为本地经济服务； 具有更高的独立性、自主性，业务经营的灵活性较大； 规模小，组织比较严密，管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导。,GBUTtem,16,不利于银行业的发展，应用计算机高新技术的成本高，限制其业务发展和金融创新； 业务过度集中于某一地区，容易受该地经济的束缚，经营风险过分集中； 实力相对较弱，难以有效抵抗较大风险； 规模较小，经营成本高，不能取得规模经济效益。,GBUTtem,17,法律上允许在总行之下，可在国内外各地设立分支机构的组织形式。,总分行制,总行制：总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业和办理业务。,总管理处制：总行只负责控制分行，本身不对外营业，

6、在总管理处所在地另设对外营业的分支行。,18,有利于商业银行吸收存款，调剂转移资金，提高资金使用效益； 有利于资产在地区和行业上的分散，使银行经营风险易于分散，提高经营的安全性； 经营规模大，取得规模经济效益，降低成本； 有利于采用现代化设备（电子网络），提高金融服务； 央行只对总行管理控制，便于宏观管理和提高管理水平。,GBUTtem,GBUTtem,19,容易造成金融垄断，妨碍自由竞争，在一定程度上阻碍整个银行业的发展； 内部层次多，分支机构庞杂，总行统一管理难度大； 总行的政策易倾向于都市规模大的企业，不利于地方企业和经济的发展。,20,由一个企业集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两

7、家以上的若干银行的组织形式。,持股公司制 （集团银行制）,被控制银行的业务和经营决策由股权公司控制； 股权公司在集团内部，既可实行单一制，又可实现分支行制； 是回避限制开设分行的一种策略，既不损害单一银行制的总格局，又能行分行制之实。,GBUTtem,21,持股公司制类型,非银行性持股公司 由非银行的大型企业通过控制银行的主要股权而组织起来的公司。 银行性持股公司 大银行通过控制小银行的主要股权而组织起来的公司，如花旗公司。,21,GBUTtem,22,优点： 扩大资本总量，增强实力； 能做到地区分散化，业务多样化，更好地进行风险管理和收益管理，提高抵御风险和竞争能力； 兼单一银行制与总分行制

8、优点于一体。 缺点： 容易形成垄断集中，不利于银行业自由竞争，阻碍银行业发展。,GBUTtem,GBUTtem,23,由某一人或某一集团通过购买若干家银行的股份或以法律允许的方式，取得对这些银行控制权利的一种组织形式。,连锁制,为弥补单元制银行的不足，回避对设立分支行的限制而实行的。,GBUTtem,24,银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。,代理行制,一般来说，银行代理关系是相互的，互为对方代理。在国际间，代理关系非常普遍； 代理制解决了不准设立分支机构的矛盾。,GBUTtem,25,商业银行的经营业务,负债业务 资产业务 中间业务 表外业务,GBUTtem,26,商业银

9、行的负债业务,形成商业银行的资金来源业务。,？,GBUTtem,27,资金来源,自有资本,外来资本,国际货币市场借款,货币市场拆借,吸收存款,中央银行借款,同业银行拆借,未分配利润,公积金,股本,GBUTtem,28,（1）股本。筹建银行时所发行股票面值的合计金额，是最基本、最稳定的资金来源。 （2）资本盈余。银行发行股票时发行价超过其面值部分。 （3）未分配利润。商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分。 （4）公积金。商业银行按法定比例提留的那部分营业收益。 （5）风险准备金。商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。,1.自有资本,GBUTtem,29,银行自有资本是否越多

10、越好？,资本充足程度：银行管理当局要求银行在一定资产规模条件下，必须持有的资本数量。,GBUTtem,30,第一，规定了国际通用的资本标准。“巴塞尔协议”将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本在总资本中不得低于50。 第二，使用五个风险权数，即0%、10%、20%、50%、100%，来判断资产的信用风险。,GBUTtem,31,风险权数为0%的有库存现金、在本国中央银行的存款、对本国中央银行的借款、购买本国中央银行债券等； 风险权数为10%的有对本国公共部门的债权； 风险权数为20%的有由本国银行担保的贷款、托收中的现款等；,GBUTtem,32,风险权数为50%的有住宅抵押贷款

11、、对私人部门债权等； 风险权数为100的有对不动产投资及其他投资等。 第三，“巴塞尔协议”规定，银行资产按以上权数加权计算以后即为风险资产总额，并要求自有资本与风险资产的比例应达到8%。,GBUTtem,33,活期存款 定期存款 储蓄存款,2.吸收存款,GBUTtem,34,活期存款,支票、本票、汇票、电话转帐、使用自动柜台机等。,存款户可以随时存取的存款,提取方式,交易帐户,支票存款,GBUTtem,35,活期存款的特点,具有很强的派生能力； 流动性大、存取频繁、手续复杂、风险较大； 其相对稳定部分可用于发放贷款； 是密切银行与客户关系的桥梁。,GBUTtem,36,定期存款,客户与银行预先

12、约定存款期限的存款。,带有投资性； 存款准备金率较低； 手续简单，费用较低，风险性小。,GBUTtem,37,储蓄存款,个人为积蓄货币和取得一定利息收入而开立的存款。,活期储蓄存款,定期储蓄存款,定活两便存款,整存整取 零存整取 整存零取 存本取息,GBUTtem,38,个人为积蓄购买力而进行的存款； 对经营储蓄业务的商业银行有严格规定。,存款自愿 取款自由 存款有息 为储户保密,GBUTtem,39,短期借款 同业借款 中央银行借款 其他短期借款 长期借款,3.借款,GBUTtem,40,短期借款,同业借款,其他借款,中央银行借款,再贴现 再贷款,中央银行基金,转贴现 回购协议 大额定期存单

13、 欧洲货币市场借款,41,金融债券,筹资目的不同 筹资机制不同 筹资效率不同 吸收资金稳定性不同 资金流动性不同,长期借款,发行金融债券与存款相比的特点,GBUTtem,42,（1）筹资目的不同 吸收存款为扩大银行资金来源总量；发债为增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。 （2）筹资机制不同 吸收存款是经常性的、无限额的、被动型负债；发债是集中的、有限额的、主动型负债。 （3）筹资效率不同 债券利率高于存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资效率高于存款。,发行金融债券与存款相比的特点总结（1）,42,GBUTtem,43,（4）吸收资金稳定性不同 债券有明确偿还期，一般不用提前还本付息，有很

14、高稳定性。存款有一定弹性，稳定性较差。 （5）资金流动性不同 存款基本固定在银行和储户之间，不能转让；债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。,发行金融债券与存款相比的特点总结（2）,43,GBUTtem,GBUTtem,44,聚集货币资金,加以运用的业务,取得收益的主要途径,贷款 贴现 投资,通过负债业务,商业银行的资产业务,GBUTtem,45,商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。,贷 款,GBUTtem,46,贷款分类,抵押贷款 信用贷款,工商业贷款 农业贷款 消费贷款,短期贷款 中期贷款

15、长期贷款,一次偿还贷款 分期偿还贷款,是否抵押,贷款对象,贷款期限,还款方式,GBUTtem,47,商业银行的贷款程序,收回,申请,调查,信用评估,审批,签合同和担保,发放,检查,GBUTtem,48,贴 现,卖货方,银行,买货方,票据,货物,卖出票据,贴现资金,提供贷款,GBUTtem,49,金融投资,分散风险 保持流动性 合理避税 提高收益,作用,国库券 中长期国债 金融债券 公司债券,投资对象,股票？,GBUTtem,50,商业银行的中间业务和表外业务,凡是银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据此收取手续费的业务。,中间业务 （无风险业务）,未列入银行资产负债表内

16、，且不影响资产负债总额的业务。,表外业务,GBUTtem,51,狭义的表外业务 虽未列入资产负债表内，但同表内业务的资产和负债关系密切的业务。银行在经办这类业务时，没有垫付任何资金，但将来随时可能因具备了契约中的某个条款而转变为表内的资产或负债。,广义的表外业务 包括狭义的表外业务和中间业务。,表外业务是20世纪80年代以来西方国家银行业务发展的重点。从发展规模看，不少大银行的表外业务已大大超过其表内业务；从收益看，不少银行的表外业务收入远远超过其表内业务收入。,51,GBUTtem,GBUTtem,52,表外业务,广义表外业务,狭义表外业务,风险业务,无风险业务,期权、期货等,GBUTtem

17、,53,1.担保性业务 银行应交易中一方申请，允诺当申请人不能履约时，由银行承担对另一方的全部义务。 2.承诺性业务（回购协议、信贷承诺、票据发行便利） 回购协议指交易一方向另一方出售某种资产，并承诺在未来特定日期，按约定价格从另一方购回同种资产的交易形式。,表外业务的内容（1）,表外业务的内容：担保性业务、承诺性业务、衍生金融工具交易。,53,GBUTtem,GBUTtem,54,信贷承诺指银行在对借款客户信用状况进行评价的基础上，与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额和利率，银行将在承诺期内，随时准备应客户需要，提供信贷便利。 票据发行便利指银行同意票据发行人在一定期

18、限内发行某种票据，并承担包销业务。 3.衍生金融工具交易 主要有期货、期权等。,表外业务的内容（2）,54,GBUTtem,GBUTtem,55,支付结算类,银行卡类,中间业务类型,代理类,交易类,基金托管类,咨询顾问类,其他类,GBUTtem,56,按结算的载体,按地域划分,按结算方式划分,现金结算 转帐结算,国内结算 国际结算,汇票结算 支票结算 本票结算 汇兑结算 信用证结算 信用卡等,结算业务,商业银行通过结算工具（本票、汇票、支票等），为购销或收付双方完成货币收付和划账行为的业务。,57,承兑业务,银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。,对承兑申请人的一种贷款承

19、诺。,GBUTtem,GBUTtem,58,汇兑业务,客户以现款交付银行，由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。,银行支票 银行汇票 邮信或电报付款委托书,汇兑凭证,GBUTtem,59,信用证业务,商品信用证,银行应买方的要求，开给卖方的一种保证付款的凭证。,货币信用证,银行收取客户的一定款项后，开给客户保证在异地银行兑取相应现款的一种凭证。,国际贸易,旅行,银行保证付款的业务。,GBUTtem,60,银行根据各种凭证代替客户收取款项的业务。,代收业务,水费、电费、电话费、保险费、股息红利等。,GBUTtem,61,代客买卖业务,银行接受客户委托，代替客户买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。

20、,代理发行有价证券,GBUTtem,62,信托业务,银行作为受托人接受客户委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。,GBUTtem,63,代理融通业务,由银行代顾客收取应收帐款，并向客户提供资金融通的一种业务方式。,GBUTtem,64,信用卡,支票卡,记帐卡,智能卡,激光卡,银行卡业务,GBUTtem,65,商业银行的经营原则与管理理论,盈利性,流动性,安全性,经营原则,GBUTtem,66,（1）盈利性 银行是企业，以盈利为经营目标。 （2）流动性 银行能随时满足客户提取存款等方面要求的能力，一旦发生挤兑，银行会面临破产，这一原则至关重要。 （3）安全性 由于资金运用中各种原因，存在

21、拖欠风险、利率风险，如本息不能到时收回，消弱乃至丧失银行的清偿能力，危及银行的安全。,商业银行的经营原则,66,GBUTtem,GBUTtem,67,商业银行究竟如何实现其经营原则？,西方商业银行经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理理论的演变过程。,资产管理理论,通过合理分配资产以与负债的期限、结构、性质相适应，减少和分散风险，使其安全性、流动性和赢利性都得到充分兼顾。,资产管理,67,GBUTtem,GBUTtem,68,商业贷款理论,可转换性理论,预期收入理论,资产管理理论的三阶段,GBUTtem,69,银行资金主要来自活期存款，因而只适宜发放短期的、与商品周转相联系的自

22、偿性商业贷款。,商业贷款理论,强调贷款必须以商业行为为基础，以真实票据为抵押，一旦企业不能偿还，银行可根据抵押票据处理相关商品。,真实票据论,GBUTtem,70,商业贷款理论缺陷,未考虑活期存款的沉淀部分和定期存款比重的上升； 没有考虑经济发展对贷款的多样化需求； 忽视短期贷款的风险性； 没考虑自偿性贷款随商业周期而波动给银行带来风险。,GBUTtem,71,转换理论,为了应付提现所需保持的流动性，银行可将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上，不必非限于短期商业贷款。,GBUTtem,72,转换理论优缺点,使资产范围扩大，业务经营灵活多样； 促进银行证券投资、不动产贷款和长期贷款发展。,

23、当证券市场供大于求时，很难不受损失地出售证券； 当证券价格下跌，银行抛售证券，很少有人购买。,GBUTtem,73,任何银行资产能否到期偿还，归根到底以未来的收入为基础，只要预期收入有保障，长期贷款也可保持流动性。,预期收入理论,这意味着银行资产可以不受期限和类型的影响，只强调预期收入即可。,GBUTtem,74,扩大业务范围，丰富资产结构； 推动中长期设备贷款、消费贷款和租赁等业务发展。,缺乏足够的可靠性； 在贷款期限较长情况下，不确定性因素增加，未来偿付能力可能比预期要小。,预期收入理论优缺点,GBUTtem,75,负债管理理论,以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保持流动性，以扩大负债的种类来丰富负债结构，从而增加资产和收益。,产生于20世纪60年代，随着世界经济稳定增长，对银行贷款需求不断增加。同时，资金来源渠道有所拓展。因此，寻求资金，扩大负债成为银行渴求的第一需求。,GBUTtem,76,存款理论,购买理论,销售理论,三阶段,负债管理理论,银行可主动管理负债，可通过向外借债提供流动性。只要借款市场大，没有必要在资产方面保留大量流动资产，而应投入到高赢利的贷款和投资中。,GBUTtem,77,没认