票据基本知识.ppt

1、第一节 票据基本知识,何谓票据？ 广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论是否可流通，是否有价，是否代表物权。 狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的票据，汇票本票和支票。,票据的特征,流通性 要式不要因 正当持票人权利优于前手 提示性 返还性,票据的作用,结算作用 流通作用 信用作用,票据行为,出票（Issue） 背书(Endorsement) 提示(Presentation) 付款(payment) 承兑(Acceptance) 保证(Guarantee or aval) 拒付（Dishonor） 追索（Recourse）,票据法体系,大陆法系：

2、 日内瓦统一汇票、本票法和日内瓦统一支票法合称为日内瓦统一法。 英美法系： 英国、加拿大、美国、澳大利亚等 英国1882年票据法和美国1897年统一流通证券法 我国票据法： 1996年1月1日始生效的中华人民共和国票据法,涉外票据的法律适用,国际条约优先适用 国际惯例补充适用 行为发生地为准原则,背书（Endorsement）,背书应记事项：背书人签章；被背书人名称；背书日期 背书的种类： Pay to Brown only . For John smith signature Pay to the order of Brown . For John smith signature For J

3、ohn smith signature 注意： 我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票据金额分别转让给多人者无效。,拒付（Dishonor）,遭拒付后持票人注意事项： 退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头通知背书人或出票人。 拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托法定公证人做成拒付证书。,第二节 汇票,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 示意图：,汇票的特征,基本当事人有三：出票人、付款人、收款人； 具有法定特征； 无条件支付命令: Pay to the order of B in our No.1 account

4、 the sum of one thousand pounds. Pay to the order of C provided the goods are complied with contract the sum of one thousand pounds.,汇票的种类,按出票人分：银行汇票和商业汇票 按付款时间：即期和远期 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 是否跟单分：光票和跟单汇票 是否注明收款人：记名和不记名汇票,汇票式样,BILL OF EXCHANGE No.09-7019 Beijing, 20th Sep. 2003 Exchange for USD8,040.00 At

5、 60 days D/P sight of this FIRST of Exchange(Second being unpaid) . Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONS the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND AND FORTY ONLY Drawn under Metropolitan Bank ,L/C No.0319, dated:6th sep.2003 To Metropolitan Bank Ltd. Spencers building.humdinger Road Karrachi-Pakist

6、an for : NCUT XIEZHAOYANG,票据的内容,“汇票”字样（Bill of Exchange） 无条件支付命令(Unconditional order to pay) 出票日期和地点 付款期限 确定金额 付款人 付款地点 收款人 出票人名称和签字,汇票案例1,出票人：Overseas Development Bank S.A. 持票人：AB公司 付款人：Lasalle National Bank,Chicago 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求代为通知AB

7、公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。,结果：兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。,启 示,检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎； 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否相符； 必要时委托银行甄别。,汇票案例2,出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司

8、事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。,启示：,出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式成立，即便具有法律效力。,作业：按要求制作汇票,Drawer: Continental C

9、o.,London Drawee: Bank of Europe,Paris Payee:the order of Ace Trading Co. Sum:USD1,250.00 Date of issue:01 April,2002 Tenor:at 90 days after sight,收款人（payee）,收款人又称“抬头” 抬头又具体分类如下： Pay to John Smith only (限制性抬头) Pay to John Smith or order Pay to the order of John Smith Pay to John Smith (指示性抬头) Pay to

10、 bearer (来人抬头),第三节 本票,本票是出票人签发的、承诺自己在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 英国票据法对本票的定义： A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay,on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money to the payee,or t

11、o the order of, a specified person or to bearer.,本票示意图：,本票的特点： 两个基本当事人 无条件支付承诺 无须承兑 只可开出一张 本票实质是出票人和付款人为同一人的汇票。,本票式样,Promissory Note for USD12,345.00 Tianjin,12 Nov.2001 At 60 days after sight, we promise to pay to the order of ABC Trade Co. the sum of US Dollars Twelve Thousand Three Hundred and Fo

12、rty Five only. For Tianjing Textile Co. signed,本票基本事项,注明“本票”字样 无条件支付承诺 收款人或其指定人 付款期限 付款地点 出票日期和地点 确定金额 出票人签字,本票的形式,国际限额本票(international money order) 旅行支票(travelers cheque) 国库券(treasury bill) 可转让存单(negotiable certificate of deposit),本票案例,出票人：香港汇丰银行旺角分行 持票人：某港商 事件：该港商与珠海义华公司签订合同，约定港方以手中金额为600万港元的银行本票作

13、为预付款，中方在收到本票后立即支付50万元人民币给对方作为反担保费。义华公司在收到本票后向珠海中行请求质押贷款。,疑点： 经我方银行审核发现，该票号码和金额有改动痕迹，票面文字模糊不清，且出票人签字为单签（其印鉴本上规定超过50万港币需双签方属有效）。 结果：中行随即与出票行联系查询，得知该票为篡改本票，而实际金额仅有600港元。,启示,金额较大、要素不全、制作粗劣的本票应该十分小心； 有涂改痕迹或者以传真形式出现； 签名与印鉴册不符、出票行在年鉴中无法找到。,第四节 支票,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 英国票据法： A ch

14、eque is a bill of exchange drawn on a banker payable on demand.,示意图：,出票人 Drawer,付款行 Payer,收款人 Payee,支票的特点,三个基本当事人； 支票均为即期，故支票又称以银行为付款人的即期汇票； 无条件支付命令； 支票只有一张。 关于划线支票 支票的票据行为（无承兑）,支票式样,Cheque for US$2,658.00 London,20 Nov.,2001 Pay to the order of China National Textile Corp. The sum of US Dollars two

15、 thousand six hundred and fifty eight only To National Westmister Bank, London,England For ABC Trade Co. signed,支票基本事项,注明“支票”字样； 无条件支付命令； 出票日期和地点； 确定金额； 收款人； 付款银行名称及地址； 出票人签章,支票种类,记名支票与不记名支票 Pay to somebody or order Pay to bearer 现金支票与转帐支票（划线支票） 空头支票 保付支票(US) Certified Dated on 12.sep.2003 For bank

16、of china,Beijing signed,支票案例,出票人：沙特黄金银行 付款行：纽约大通银行 持票人：尼日利亚客商 事件：尼日利亚客商主动与河北省机械进出口公司联系，随后订立合同。尼商以10万美元支票作为预付款要求中方公司发送货物，我公司向河北省中行请求辨别。,疑点：银行年鉴上查不到出票行；支票上无具体出票地点；签字为打印字体；支票背面注有“凭空运单据副本付款”，违背了支票的要义。 结果：河北中行分别致电沙特中行和纽约大通银行请求确认，后证实“沙特黄金银行”纯属捏造，大通银行也从未有过该客户。,启示,调查出票人资信以防出具空头支票； 付款银行是否属实； 支票内容是否完整、有无涂改、签字

17、是否伪造，尤其是金额过大时应特别注意； 注意支票是否已经过期或者挂失作废。,附：关于票据的法律问题,票据的时效性： 持票人权利期限：即期为2年；远期为到期后2年（支票则为6个月）。 承兑期限：付款人收到提示承兑后3日内决定是否承兑。 提示付款的期限：即期汇票自出票日起1个月内提示；支票自出票日起10天内提示；其他票据自到期日起10天内提示。 本票的付款期限最长不得超过2个月。 追索权期限：应在收到拒绝证书后3日内通知前手。追索权最迟不超过遭拒付后的6个月。再追索权不得超3个月。,关于背书： 被背书人的权利一定优于前手吗？ 伪造背书有效吗？,票据遗失的补救： 公示催告制度（大陆法系）： 失票人向法院提出申请 法院对申请进行调查 公示催告 判决票据是否无效 普通诉讼制度（英美法系）： 失票人提供必要证据请求法院判令付款人向其付款 我国规定以上两种方式可任选其一,